银行非税收入收缴业务操作说明

1、银行非税收入收缴业务操作说明澧县非税局 李忠勇一、 非税收入概念与银行代收的条件1、 非税收入：税收以外的政府财政收入。2、 征管模式：单位开票、银行代收、政府统筹、财政统管。3、 代收条件：协议代理、专户收缴、数据互传。二、 缴款书的结算功能、种类、样式1、法定凭证：湖南省非税收入一般缴款书（以下简称非税收入一般缴款书）是国家财政收入的法定凭证。一是有湖南省非税收入管理条例的规定。二是有湖南省非税收入收缴管理暂行办法（湖南省财政厅、人民银行长沙中心支行）的具体要求。三是票据由财政部统一监制，票面印有财政部监制章，全国通用、有效。2、结算功能：一是基本功能。收款凭证，即收据。 二是扩展功能。银

2、行结算凭证，即收入传票。3、一般缴款书样式：单本手工、电脑联体，都是一式六联。单本手工：电脑联体：4、一般缴款书种类：直接缴款、集中汇缴直接缴款的票面现象：集中汇缴的票面现象：5、票面功能：第一联：执收单位给缴款人的收据第二联：银行收款后由缴款人或代理银行退执收单位第三联：缴款人开户银行作借方传票第四联：收款人开户银行收款后作贷方传票第五联：收款人开户银行给收款人的收账通知第六联：存根6、填写规定与要求：（以银行借方传票为例）非税收入一般缴款书无论手写还是电脑打印，都是一式六联，自带复写功能的有效票据。基本要求是要素准确、齐全。否则在资金结算和数据传输上，就会出现差错。票据号码：为10位印刷的

3、预置电脑编码。末位数是电脑识别码，不是顺序号，有时为英文字母。征收大厅编码：现在没有开通大厅模式，可以不填。执收单位编码：必须准确填写，不得变更。否则将会发生收入串户。电脑主要识别该代码作为执收单位。执收单位名称：准确填写全称。日 期：填单日期与实际缴款时间之差一般不得超过10天，否则系统将会自动拒收。集中汇缴：银行只要求必须填写，要么是“ ”要么是“ ”，不得留空，否则系统不会接受或数据传输出错。减征：同“集中汇缴”的填写要求。付款人：包括“全称、账号、开户银行”三项。注意：如果是转账缴款，必须准确填写；如果是现金缴款，只填写付款人“全称”。收款人：包括“全称、账号、开户银行” 三项。 全称

4、：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户（县级收入户） 澧县乡镇财政管理局结算分户（乡级收入户） 账号：准确。开户银行：非税收入代理银行，不是所有银行。目前澧县县级只有建行、工行、城关信用社。乡级包括各农村信用社。特别提示：填写和收款时尽量不要跨行。收入项目：只要填写了，银行很难也不必审核。编 码：十分重要，必须准确填写，是电脑系统确认“收入项目”的依据。数 量：一般为“1”,但大量收取时按实际数量填写。收缴标准：必须准确填写，与系统内部一致，否则系统可能拒收。金 额：按实际收缴的金额填写。但是如果与系统自动验证数据不符的话，可能拒收。（政策限制）付款人盖章：在银行转账缴款方式下，必须加盖预留银行印

5、鉴。银行转账业务只能由付款人开户银行办理。其他内容：遵从惯例三、缴款书的结算方式与结算程序1、结算方式：l 现金缴款。（仅限代理银行）执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到代理银行缴纳现金。银行收款后，将盖章后的第2联退给缴款人，缴款人持第2联到执收单位换取收据并办理相关事宜。l 转账缴款。(缴款人开户银行)执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到自己的开户银行办理转账缴款。转账缴款时不必开具转账支票和进账单，而是用自己已预留银行的印鉴，在非税收入一般缴款书的第3联上正常加盖即可。缴款人开户银行根据相关票据，办理票款转账结算业务，将第2联盖章后退给缴款人。缴款人持第2联到执收单位换取

6、收据并办理相关事宜。2、结算程序和要求：银行业务员接到湖南省非税收入一般缴款书后，应该按如下流程办理：、判断缴款人是现金缴款还是银行转账缴款。现金缴款的随即清点现金并确认无误。银行转账缴款的要审核付款人预留银行印鉴。、分清收入级次。正确界定县级非税收入、乡级非税收入十分关键。必须以收款人“全称”加以判断，避免因缴款票据相同而出现串户。县级收入收款人全称：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户。账号88031780001853609012乡级收入收款人全称：澧县乡镇财政管理局结算分户。账号（各不相同，与财政所核对）、票据齐全性的审核。银行必须收齐编码与填制内容一致的湖南省非税收入一般缴款书第2联至第5

7、联。、票据内容的审核。要求要素齐全、复写清晰、填写准确。、非税数据录入。票据审核无误后，是县级收入的，进入非税收入专用系统进行数据录入。是乡级收入的不必录入非税系统，只作一般收款业务办理。、数据录入无误后，在一般缴款书第2联上加盖银行业务章戳，当场退给缴款人作为缴款回单。三、 票款的清算与数据传输代理银行收到相关票据和资金后，属于县级非税收入利用银行系统中非税收入结算专用模块，录入非税数据，办理票款结算业务。非税收入结算专用模块的具体操作，由联社安排专业技术人员进行培训。基本要求：当日清算时，上传非税收入数据（或审核后系统自动上传）。同时收集审核、整理非税收入票据，向营业部（非税开户网点）集中

8、，便于及时传送票据（非税收入缴款书第5联）根据目前实际，票据传递要求分为：1、城区开户网点（城关信用社）必须每日传送收入票据和该帐户“收入日报表”。2、其他所有网点按月传送票据（非税收入缴款书第5联），不得遗漏和丢失。乡级收入的票款清算与一般收入结算相同。资金直接入账，票据传递给乡镇财政所即可。四、 几个特殊问题与处理方法1、 跨行转帐、电子结算、最好遵从澧县财政局、人民银行支行的联合文件要求，由执收单位填写转账编码，然后经办银行将转账编码作为电子附言发给收款银行。收款银行即可拆码录入收入信息。转账编码规则是：A票据号码B执收单位编码C收入项目编码D数量A0622090910B0500101C

9、05010102D含义是：缴款书号码+澧县公安局机关+公安其他罚没收入+1次、特殊情况下没有编码的缴款书或电子编码附言，至少也要有付款人或转账单位。2、 收入数据不能正常录入l 主要问题是项目、编码等不存在或错误。原因有：一是财政未分配，二是银行未下载、三是手工填写错误或漏填。l 解决办法：A、是电脑票据的，进行数据下载。如果收入项目和收入标准错误，可临时将收入项目编码调整为99999901；B、不是电脑票据的，一般要求执收单位找出原因后重新开票，或参照电脑票据错误修改参数测试。C、特殊情况下，代理银行必须收款的，将收入作为“待查收入”强制录入非税系统。3、 几种错账处理l 数据未上传：如果系统允许，直接对相关业务进行删加，但不允许补登差额。如果系统不允许，只有按照数据已上传的情况进行账务调账。特殊情况下（一般不允许），资金已收纳，票据已盖章，数据未录入的，第2天可以正常补录。l 数据已上传：财政已接收数据（业务发生第2天以后）。收入串户，错收入帐。银行对非税机构出具书面调账通知，并说明原因和调账内容，加盖业务公章。财政核对后，开出一般缴款书作为转账依据给银行调账。收入多收入帐。银行登记的单笔非税收入大于票