票据管理制度和出纳管理制度_第1页
票据管理制度和出纳管理制度_第2页
票据管理制度和出纳管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、票据管理制度一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和 保管工作。二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存, 票款同行，定期清理”的管理原则。三、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往 来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用； 要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写 时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、 挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应 加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐 全。四、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收

2、支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据 管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。六、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据 供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面 清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题；要专柜 保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷 归档。出纳管理制度l、熟悉和掌握国家有关现金管理和银行结算制度，依法办理现金收付和银行结算业务。2、认真做好用款计划， 及时存取现金，保证日常业务工作的正常 进行。3、收付现金应严格遵守国家关于现金使用的规定，根据审核无误的原始凭证付款，严密手续，保证资金安全。4、及时准确、逐笔登记现金及银行日记账，按时结由余额，每日 根据现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日清月结。5、不准挪用公款，不准以票据抵充现金，遇问题及时查找原因。做帐时精力集中，发现问题及时查找原因。6、发票须有经手人、验收人、领导签字、发票单价、数量、总额、 核对无误后方可报销。7、严格控制库存现金限额，做好现金、银行日记账，核对银行对 账

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 作业报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论