项目动态成本管理

1、项目动态成本管理流程编制日期审核日期审批日期修订 记录日 期修订状态修改内容修改人审核人审批人1. 目的规范项目开发过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。2. 适用范围适用于开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。3. 术语和定义3.1. 动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计成本和营销成本。4. 职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责项目目标成本综合管理，并协助各部门完成其成本控制任务；4.1.2. 负责根据项目开发目标成本及实际运行情况，每月30日前编制完成项目动态成本记录表；4.1.3. 根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成

2、本调整申请；4.1.4. 对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核；4.1.5. 负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行成本审核。4.2. 工程管理部4.2.1. 负责项目设计类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。4.3. 市场营销部4.3.1. 负责项目营销类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。4.4. 副总经理/总经理4.4.1. 负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。5. 工作程序5.1. 项目目标成本制定5.1.1. 在施工图设计结束后，成本管理部根据已审批的施工图预算确定项目开发目标成本，编制

3、项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书5.1.2. 各责任部门主要负责的项目成本费用如下：5.1.2.1. 工程管理部：负责控制设计变更、设计费用等设计成本；5.1.2.2. 市场营销部：负责控制项目营销成本；5.1.2.3. 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。5.1.3. 各责任部门是本部门目标成本控制第一责任主体；成本管理部是项目成本整体管理与控制的责任主体。5.2. 项目工程成本动态控制5.2.1. 工程进度付款控制5.2.1.1. 在工程开工前，工程管理部编制工程施工进度计划表，拟定

4、单位工程形象进度计划；5.2.1.2. 工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，工程管理部进行工程进度付款审核，成本管理部负责复核工程进度和目标成本，并按照资金费用审批权限表办理工程进度款支付手续；5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副总经理报送下述报表：工程总进度计划表、工程进度月报表、工程进度与付款台帐5.2.2. 甲购材料设备成本控制5.2.2.1. 在工程开工之前，工程管理部根据施工组织设计编制工程施工进度计划表，拟定单位工程的甲购材料设备供应计划、投资计划；5.2.2.2. 成本管理部根据供应计划按照材料设备采购管理流程按期完成甲购材料设备的准备工作，按需供应；5.2.2.3.

5、成本管理部按照相关材料设备验收资料并按照资金费用审批权限表办理甲购材料设备款支付手续；5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副总经理报送甲购材料进度月报表。5.2.3. 现场签证成本控制按照工程现场签证管理流程执行；5.2.4. 设计变更成本控制按照设计变更管理流程执行；5.2.5. 工程管理部、市场营销部每月向成本管理部报送成本费用月报表；5.2.6. 成本管理部监控管理项目各项工程成本费用，每月完成项目动态成本记录表，向经理办公会汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核；5.2.7. 在相关部门支出成本可能超出成本控制目标时，成本管理部及时启动预警机制

6、，向责任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。5.3. 项目工程目标成本调整5.3.1. 成本管理部在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，并根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限，经审批后，作为新的项目目标成本控制考核目标执行；5.3.2. 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门提出申请，经成本管理部进行审核，并经城市公司或集团管理层审批后，办理项目的目标成本手续，并及时更新项目成本信息库；5.3.3. 对于未经目标成本调整的、无补充预算的项目而且未在工程量清单中列出的其他项目成本在竣工结算中不予考虑。6. 支持文件6.1. RZ-CB-LC00

7、1 项目成本管理流程 6.2. RZ-SJ-LC002 设计供应商管理流程 6.3. RZ-YX-LC001 营销供应商管理流程 6.4. RZ-CG-LC001 工程供应商采购管理流程 6.5. RZ-CG-LC003 材料设备供应商采购管理流程 6.6. RZ-SJ-LC008 设计变更管理流程 6.7. RZ-GC-LC003 工程现场签证管理流程 7. 相关记录7.1. RZ-CB-LC002-01 目标成本控制责任书7.2. RZ-CB-LC002-02 成本费用计划表 7.3. RZ-CB-LC002-03 成本费用月报表 7.4. RZ-CB-LC002-04 项目动态成本记录表

8、 7.5. RZ-CB-LC002-05 成本预警通知书 7.6. RZ-CB-LC002-06 目标成本调整申请表 7.7. RZ-CB-LC002-07 工程总进度计划表 7.8. RZ-CB-LC002-08 工程进度月报表 7.9. RZ-CB-LC002-09 工程进度与付款台帐 7.10. RZ-CB-LC002-10 甲购材料进度月报表 表格编号: RZ-CB-LC002-01目标成本控制责任书 记录编号：项目名称责任部门成本管理部日期副总经理日期总经理日期序号成本费用名称目标成本备 注有关说明：接收部门经理日期注：1、本表流向：成本管理部->相关责任部门；2、记录编号格式

9、：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC002-02成本费用计划表责任部门： 记录编号：序号成本费用名称目标成本年度计划年度合计进度计划1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月注：1、本表流向： 相关责任部门->成本管理部 2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC002-03成本费用月报表责任部门： 记录编号：序号合同号成本费用名称目标成本合同额单位名称工作进度应付款累计付款欠款本月付款备注合计注：1、本表流向： 相关责任部门->成本管理部2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: R

10、Z-CB-LC002-04项目动态成本记录表 记录编号：项目名称考核期序号成本费用名称目标成本预测动态总成本实际已发生成本实际已支付款项成本偏差额责任部门有关说明：制表人：成本管理部经理：注：1、成本偏差额 =目标成本预测动态总成本偏差额为正值则成本费用节约，为负值则成本费用超支；2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号表格编号: RZ-CB-LC002-05成本预警通知书 记录编号：项目名称提出部门部门负责人经办人主 题主要内容接收部门日期经理经办人注：1、本表流向：成本管理部->相关责任部门；2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC0

11、02-06目标成本调整申请表 记录编号：项目名称提出部门日期经理经办人目标成本调整前目标成本调整值调整后目标成本主题调整内容成本管理部副总经理总经理注：1、本表流向：提出部门-> 成本管理部->副总经理->总经理2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC002-07工程总进度计划表 记录编号：序号分部分项工程年度年度合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月形象进度投资计划目标成本：资金计划形象进度投资计划目标成本：资金计划形象进度投资计划目标成本：资金计划合计制表人：注：1、本表流向：工程管理部->成本管理部2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC002-08工程进度月报表 记录编号：序号合同号工程名称工程供应商合同造价形象进度本月核定进度总进度合同控制线累计付款欠款欠款累计付款比例本月付款备注合计制表人:注：记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号 表格编号: RZ-CB-LC002-09工程进度与付款台帐 记录编号：序号合同号工程名称工程供应商造价总进度累计付款年度