金蝶EAS系统功能说明书合并报表

1、金蝶EAS系统功能说明书 合并报表 目 录第1章前言11.1.适用范围11.2.编写目的1第2章金蝶EAS合并报表系统22.1系统概述22.2系统结构22.3功能说明3母公司统一合并报表的编制政策3子公司编制个别报表3母公司审核、调整上报数据4集团内部事项抵销4母公司编制合并报表5第1章 前言1.1. 适用范围所有功能模块是从业务角度进行总体说明，从产品功能角度进行详细说明。希望能够给客户介绍系统全面功能。1.2. 编写目的² 快速、全面、系统的学习产品业务和功能。第2章 金蝶EAS合并报表系统2.1系统概述合并报表是反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金

2、流量的财务报表。其中，母公司是指有一个或一个以上子公司的企业；子公司是指被母公司控制的企业。金蝶EAS合并报表系统通过多方案合并策略、多角色汇报机制，支持多层级的集团一次性平行合并和顺序合并方法，满足行业、组织、地域等多角度的合并，支持大陆会计政策和香港会计政策下的财务合并，对内对外提供经营报告、财务报告、例外事件报告、经济分析报告，为CFO提供最大限度的财务信息支撑。2.2系统结构图表 金蝶EAS合并报表流程框架图2.3功能说明母公司统一合并报表的编制政策² 设置合并范围：参与报表合并的公司，以及合并层次。² 定义股权关系：确定参与合并的公司间的内部股权投资比例。

3、8; 确定合并方法：逐级合并（按照参与合并的公司从属关系，即：公司的组织结构从下级到上级逐步、依次进行报表合并）、大合并（不考虑公司间的从属关系，由母公司直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并，实际上只有二级：母公司和所有平行的子公司）。² 定义项目类型：对报表项目进行分类管理。² 设置报表项目：由母公司统一定义报表项目，通过报表项目建立个别报表、工作底稿、合并报表、抵销分录、调整分录间的数据关系，报表项目的作用类似于会计核算中的科目。² 设置取数类型：系统预设五种取数类型：年初数、期初数、期末数、本年发生数、本年累计数。用户也可自定义取数类型。²

4、定义外币折算方案：设置报表项目的折算方式：期末汇率、历史汇率、平均汇率。² 历史汇率项目维护：维护外币折算方案中折算方式为“历史汇率”的报表项目的历史汇率。² 设置报表模板：根据报表项目统一报表模板，报表模板分为个别报表模板、抵销报表模板、工作底稿模板、合并报表模板、汇总报表模板。² 设置抵消分录模板：由母公司确定集团内部交易的抵销规则，编制抵销分录模板，抵销分录模板分为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益抵销分录模板和其他抵销分录模板。² 设置调整分录模板：对于常用的调整分录，可以设置成模板，录入调整分录时直接调用。² 定义勾稽关

5、系：为保证报表数据的正确性，需要定义各个报表项目之间的勾稽关系，只有满足勾稽关系的项目数据才是正确的数据，才能上报给母公司。² 设置关联方：香港成本法下，维护集团内公司的关联关系。² 长期股权投资基础数据维护：维护投资日数据、利润分配明细、其他所有者权益。子公司编制个别报表² 模板分配：母公司分配报表模板，并邮件或短信通知参与合并的子公司编报个别报表。² 编制个别报表：子公司按照集团分配的报表模板格式，从自己的ERP系统中取数，填报所有的个别报表，包括：普通个别报表、内部往来、权益投资及投资收益表、内部交易表等，并根据需要填报报表项目附注和报表附注。&#

6、178; 报表检查并上报：子公司对上报前的报表进行检查，包括：表内检查、项目差异指标检查、项目勾稽关系检查。检查通过后上报个别报表。² 报表催报：母公司对未按期上报个别报表的子公司进行催报，督促其在相应的时间报送个别报表（邮件、短信通知等）。母公司审核、调整上报数据² 报表接收：母公司对子公司上报的个别报表进行再次检查，确认上报成功（邮件、短信通知等）。² 报表接收成功：母公司通知上报成功的子公司，确认相关子公司的个别报表编制完成（邮件、短信通知等）。² 个别报表查看：母公司查询上报的个别报表和相关的报表附注。² 报表说明查看：母公司查询个别报

7、表的报表附注说明。包括单元格批注、表页批注和报表批注。² 外币折算：母公司对子公司上报的外币报表进行外币折算。具体操作包括定义折算方案、录入报表项目的历史汇率、进行外币报表折算计算。² 录入调整分录：母公司录入调整分录时直接使用调整分录模板，并录入具体的报表项目调整数据，最后生成调整分录。² 生成调整报表：根据个别报表项目数据和调整分录数据，生成调整后的报表。集团内部事项抵销往来抵销：² 收集内部往来数据：集团收集各子公司上报的内部往来数据。系统自动通过公式判别，分别填入内部往来抵销表、内部交易抵销表及现金流量抵销表等。² 内部往来核对：根据合

8、并报表中定义的抵销分录模板进行往来对账。针对不能完全对账的内部往来，支持取大、取小、取借方、取贷方、取平均的差异处理方法。² 对账结果查询：根据往来类抵销分录模板，逐笔查询对账结果。也可按合并范围汇总查询。² 生成抵销分录：根据合并范围及对账结果，逐级生成汇总抵销分录，包括核算时已对账部分和在集团层次进行的统一对账。注：内部交易抵销功能的实现方式同内部往来抵消。权益抵销：新会计准则对长期股权投资的规定：投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。² 抵销方法：合并报表系统中支持三种合并抵销方式：大陆权益法、香港成本法、

9、大陆成本法。² 长期投资数据维护：在投资日数据维护中维护相关投资信息，持股比例根据投资信息自动更新。² 自动生成权益抵销分录：被投资公司填报利润表和利润分配明细及其他所有者权益变动数据，系统根据相关数据自动生成相应的抵销分录。2.3.5母公司编制合并报表² 生成汇总报表：根据个别报表直接汇总计算，生成汇总报表。如果报表项目不需要抵销，可直接生成汇总报表。² 生成工作底稿：根据个别报表报表项目的个别数、抵销数、调整数，重算后自动生成工作底稿。² 生成合并报表：根据工作底稿的合并数生成合并报表。如果是逐级合并，必须按合并级次依次生成合并报表，将子集团上报的合并报表做为总集团的个别报表，这样依次完成整个集团的合并报表；如果是大合并时，则只是根据所有的个别报表生成集团的合并报表，所有的报表折算、