金融学教案3学时

1、金融学课程教案课程名称：金融学制定部门：金融系执 笔 人：郭幼佳审 定 人：李海申、林欣岳授课时间：2016-2017 年度第一学期授课对象：16会计1班河北金融学院教务处制2016年 6 月河北金融学院金融学课程教案授课教师： 郭幼佳 授课班级： 15会计1班、会计2班 授课时间：第一周课 题 第一章  货币与货币制度教学基本要求与目标通过本章学习，使学生掌握货币的概念、本质与职能、货币形式以及货币制度等知识。并对现行的国际货币体系有大致的了解。方法与手段结合学校古代钱币及我校博物馆各国钱币，让学生直观了解货币的概念，形式，演进历史实验（践）性环节金融博物馆参观课外要求内

2、容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配1、 货币的产生与发展1、 货币的起源货币是在商品交换过程中，为了适应交换的需要而自发地从一般商品中分离出来的。货币本身也是一种商品，而且这种商品是其他一切商品的价值形式。货币是商品经济发展的产物。商品交换必须有两个原则：用来交换的两种商品必须具有不同的使用价值。用来交换的两种商品必须具有相等的价值2、 货币的发展一种商品的价值必须用其他具有相同价值的商品来表现。以一种商品的价值来表现另一种商品价值的方式称为价值表现形式，或简称价值形式。在商品交换发展过程中，商品的价值表现经历了四个阶段。能固定充当一般等价物的商品要求：（1）价值含量高；（2）价值统一

3、；（3）便于分割；（4）便于携带；（5）便于保存。一般实物货币的缺点：（1）体积笨重，不便于携带和运输；（2）质地不匀，极难进行分割；（3）易腐烂变质，难以储藏，价值也不稳定。代用货币纸制的货币凭证，能在市面流通，被人们普遍接受。有十足的金银等贵金属货币作为保证，可自由地用代用货币向发行机关兑换成实物货币，如金、银等。印制成本较低，避免了金属货币在流通中的磨损和有意切割，降低了运送的成本和风险。易伪造和损坏。信用货币以贵金属作为保证和准备金，跟不上日益扩大的商品生产和流通的需要。由一国政府或金融当局发行并提供信用保证，但发行量须控制在经济发展需要的限度内。与贵金属货币脱离关系，不可兑换贵金属货

4、币。其本身价值远远低于所代表的货币价值，所代表的货币价值可能发生贬值或升值。内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配货币层次划分：M0= 现金M1= M0+ 企业活期存款+机关团体活期存款+部队活期存款M2= M1+城乡储蓄存款+ 企业单位定期存款M3= M2+ 全部银行存款2、 货币的职能 （1） 价值尺度是商品的内在价值尺度即劳动时间的外在表现；可以是观念上的货币，但必须具有十足的价值；具有完全的排他性、独占性；要通过价格标准这个中间环节来执行价值尺度职能。（2） 流通手段必须是现实的货币；不需要有足值的货币本体，可以用货币符号来代替；包含有危机的可能性。（3） 贮藏手段是补足交换的一

5、个环节；不仅服务于商品流通，还服务于其他经济行为；实现的是跨期购买；在已有债权债务关系的条件下发挥作用；支付链条的断裂为经济危机的发生创造了条件。（4） 支付手段必须既是现实的货币，又是足值的货币；必须退出流通领域，处于静止状态。（五） 世界货币许多国家的货币在国际间发挥世界货币的作用；人民币在一定范畴内已被用作对外计价支付的工具；黄金尚未完全退出历史舞台，仍是国际间最后的支付手段。三、货币制度 一国以法律形式确定的该国货币流通的结构、体系与组织形式，主要包括货币金属、货币铸造、发行流通、准备制度等。本位币：1、本位币是一国的基本通货。在金属货币流通的条件下，本位币是指用货币金属按照国家规定的

6、货币单位所铸成的足值的铸币。早期的货币制度允许本位币自由铸造。本位币的自由铸造可以使货币的名义价值与实际价值保持一致，并可自发地调节货币流通量，使流通中的货币与货币需求量保持一致。本位币是无限法偿货币。2、辅币： 辅币是本位币以下的小额货币，供日常零星交易和找零之用。辅币用较贱的金属铸造。辅币的面额较小，因此使用贱金属铸造辅币，可以节省流通费用。辅币是不足值的铸币，其实际价值虽低于名目价值，但可按固定比例与本位币自由兑换，这样，就保证了辅币可以按名目价值流通。辅币只能由国家来铸造。由于辅币的实际价值低于其名目价值，铸造辅币会得到一部分铸造收入，所以铸造权由国家垄断，其收入归国家所有。同时，因为

7、辅币是不足值的，限制铸造也可以防止辅币排挤本位币。辅币是有限法偿货币。3、货币制度的演变(一)银本位制(二)金银复本位制(三)金本位制(四)不兑现的信用货币制度课堂小测1 （2007上海对外经贸大学）在不兑换信用货币的制度下，本位币一定是（ ） A 足值货币 B 金属货币 C 无限法偿 D 有限法偿2 （2007上海对外贸易学院）格雷欣法则起作用于哪一种货币本位制度（ ）A 平行本位制 B 双本位制 C 跛行本位制 D 单本位制简答题1（2003中国人民银行招聘考试）货币的五大职能？2（2006中国农业银行招聘考试）人民币国际化的利弊极其条件？课后心得课 题第二章教学基本要求与目标通过学习信用

8、的产生和发展，了解信用工具，为货币市场、金融市场学习打基础方法与手段理论学习结合案例学习实验（践）性环节案例学习课外要求内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配一、信用的涵义1、与信用有关的一些概念与术语：按照信用的规则借出商品与货币称为授信；按照信用规则借入商品与货币称为受信；债务人遵守承诺按期偿还商品与货币并支付利息称为守信。 信用的四因素：债权人和债务人（信用的主体）；时间间隔（信用活动的特殊性）；利息（形式上类似于商品交易的价格）(4)信用工具2、信用的本质可从以下几个方面分析和理解：）信用是偿还和付息为条件的借贷行为。)信用关系是债权债务关系。)信用是价值运动的特殊形式3、信用的

9、主体：债权人和债务人；信用客体 ：被交易的对象,包括货币形式和商品形式信用载体：信用工具信用关系：资金融通形成的债务债权关系信用条件：利率和期限二、信用的产生和发展1、私有财产的出现：没有所有权的观念，就无需借贷，利息问题也不可能存在。财富调剂的需要：由于财产分配不均衡，于是就出现了为某种需要而不改变所有权的财富调剂的借贷活动2、 信用的发展高利贷现代信用：相对于高利贷信用而言，指现代商品经济社会中所产生和发展的信用关系。现代信用与高利贷信用最本质的区别信用活动源自于社会再生产过程，又服务于并推动再生产的发展3、 现代信用形式 商业信用产生的根本原因是由于在商品经济条件下，在产业资本循环过程中

10、，各个企业相互依赖，但它们在生产时间和流通时间上往往存在着不一致，从而使商品运动和货币运动在时间上和空间上脱节。而通过企业之间相互提供商业信用，则可满足企业对资本的需要，从而保证整个社会的再生产得以顺利进行。4、 银行信用：指银行和其他金融机构以货币形式与企业、其他经济组织和个人之间相互提供的信用。银行信用克服了商业信用的局限性，在现代商品货币经济下，银行信用无论在规模、范围上，还是在期限上都大大超过了商业信用。银行信用已成为现代经济中最基本的、占主导地位的信用形式。银行信用是在商业信用的基础上产生和发展起来的，而银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。当商业票据进行票据贴现时，商业信用就转

11、化为银行信用。银行信用能够突破商业信用在融资规模、方向、期限上的局限，是重要的融资形式。在市场经济中，商业信用的发展也日益依赖于银行信用。但商业信用依然是现代信用制度的基础。5、国家信用的含义及形式指以国家为主体所进行的借贷活动。 主要形式有：（1）发行国家公债；（2）发行国库券；（3）发行专项债券；（4）向中央银行透支或借款。6、消费信用消费信用是工商企业、银行及其他金融机构以商品形态或货币形态向消费者个人提供的信用。 (1)赊销，即延期付款；(2)分期付款； (3)消费信贷；7、国家信用国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的与国际贸易密切联系的信用形式。它本质上是资本

12、输出的一种方法。 1、国际商业信用 2、国际银行信用 3、政府间信用 4、国际金融机构信用 5、国际租赁信用课 题第三章教学基本要求与目标通过学习利息的本质及计量、利息率决定理论理解生活中需要利息计算的案例；通过学习汇率及汇率知识了解汇率基本知识，及汇率在生活中的应用方法与手段理论学习结合新闻实验（践）性环节新闻学习课外要求内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配一、利息及本质 利息可以从债权人的角度看，也可以从债务人的角度看，它都能表明利息实际上是租用资金的价格。 利息是借贷资本的增值额，或使用借贷资本的代价。 在商业银行的信用活动中，资金盈余方暂时放弃资金的使用权将其多余资金存入银行，

13、由银行通过信用中介将聚集的资金贷给资金需求方。在这一过程中，资金最终使用者（贷款人）偿还给银行超过其本金的一定补偿，这种补偿就是贷款利息。1、单利计息 单利计息法指在计算利息额时，不论期限长短，永远在初始本金上计算利息的方法 假定为利息额，为本金，r为利息率，n为借贷期限，s表示本利和 公式为：利息=本金×利率×期限 IP*r*n 本利和=本金+历年的利息 S=P+I=P(1+r*n)2、复利计息法：指计算利息时，按一定期限将上期所生利息加入本金，逐期滚算利息的方法 假定为利息额，为本金，r为利息率，n为借贷期限，s表示本利和 公式为：本利和 S=P(1+r)n 利息=本利

14、和本金 I S-P = P×(1+r)n -1 思考：哪种计息法更合理？2、 利率的种类1、按利率的真实水平可划分为 名义利率包含了通货膨胀因素的利率； 实际利率物价不变从而货币购买力不变条件下的利率； 实际利率=名义利率-通货膨胀率2、 按借贷期内利率是否浮动 固定利率利率在借款期内固定不变，不随借贷资金的供求状况和市场利率的波动而发生变化。 浮动利率（可变利率）利率随市场利率的波动而定期调整变化的利率。3、 按利率的决定方式 市场利率在金融市场上，由借贷资金供求关系直接决定并由借贷双方自由议定的利率。 公定利率非政府的民间金融组织制定的行业公定的利率 官定利率是政府货币管理当局确

15、定发布的，各级金融机构都必须执行的各种利率。3、 外汇外汇是指可自由兑换的、并在国际经济往来中被各国普遍接受和使用的外国货币及其所表示的资产（包括各种支付凭证和信用凭证）。1、 汇率标价法1）直接标价法：指以一定单位的外国货币为标准，折合成若干数额的本国货币的标价方法：如2008年2月18日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的中间价为： 1美元对人民币7.1667元；1欧元对人民币10.5125元；100日元对人民币为6.6448元； 1港元对人民币0.91887元；1英镑对人民币14.0449元。2）间接标价法 指以一定单位的本币为基准来计算应收多少外币 目前英国使用的是间接标价法，美

16、国除对英镑使用直接标价法外，对其它货币均使用间接标价法 3）美元标价法 以美元为标准来表示各国货币的价格的方法。 2、 汇率的分类根据各国制定汇率方法不同，分为基本汇率与套算汇率基本汇率：即本国货币与关键货币的汇率。选择的关键货币一般具备几个条件：第一，在本国的国际收支中使用最多。第二，在本国外汇储备中占比重最大。第三，在国际上普遍被接受。 套算汇率：也称交叉汇率，是指本国货币对非关键货币的汇率，是本国货币以关键货币作为中介而推算出来的汇率。课 题第四章教学基本要求与目标了解金融市场的形成与发展，掌握金融市场体系的构成、金融市场的主体，金融工具的内涵和种类。方法与手段理论教学结合相关新闻实验（

17、践）性环节要求同学们搜集相关金融工具新闻课外要求内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配一、金融市场的形成与发展 金融市场是建立在金融商品买卖基础上的融资场所、融资机制和各种金融活动的综合体系。金融市场是经济生活中与商品市场、劳务市场和技术市场等并列的一种市场，是进行资金融通的场所，在这里实现借贷资金的集中和分配，并由资金供给与资金需求的对比形成该市场的“价格”利率。货币市场是短期金融工具交易市场，其功能在于满足交易者对短期资金需求和流动性需求，以便筹措流动性资金和随时可以把金融工具变换成现实货币。资本市场是长期金融工具交易市场，主要满足工商企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需要

18、。二、金融市场功能1、资金筹集功能筹集资金是金融市场最基本的功能，它是指金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成为可以投入社会再生产的资金的功能。通过金融市场这个资金的“蓄水池”，把分散的社会资金集中起来，变闲散资金为运用资金。2、提供多种金融工具并加速流动，使中短期资金凝结成长期资金的功能3、提高经济金融体系竞争性和效率的功能4、引导资金流向的功能三、金融市场构成金融市场构成包括四大部分，即交易主体、金融工具、中介机构和管理机构，它们发挥各自的作用和职能，共同构成金融市场体系。 金融市场的主体由非金融企业、家庭、政府以及金融机构四大部门构成，他们是市场资金的供应者和需求者。四、金融工具的特征：偿

19、还性流动性风险性收益性五、短期金融工具 一般在货币市场上发挥作用。 它包括商业票据、银行票据、支票、信用证、短期债券和信用卡等1、商业票据是商业信用的信用工具，包括期票和汇票。期票是债务人开出的交给债权人的保证在一定时期内，按票面标明的额度无条件支付的支付保证书。汇票是由债权人发出命令债务人无条件支付款项的支付命令书。2、 银行票据包括银行本票和银行汇票3、 信用证：是银行（开证行）根据付款方（申请人）的要求向收款人（受益人）开立的一定金额一定期限并根据一定条件进行付款的凭证（保证书）。6、 资本金融工具是资本市场融通资金的工具。长期（包括中期）金融工具最短期为年以上，最长期可达数十年。 1、

20、长期金融工具的特征 流动性低于短期金融工具，但收益和风险性均大于短期金融工具企业和政府发行长期金融工具主要是用于扩大投资及平衡收支。 长期金融工具可以买卖与转让。长期金融工具主要包括股票与债券，一般被称为有价证券。1）股票股份公司为筹集资本而发行的一定数量和一定股份或面额的证书。股票持有人为股份公司股东。2、债券是一种有价证券，是政府、金融机构、工商企业等机构依照法定程序直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。3、投资基金 是一种利益共享、风险共担的集合投资工具，是通过发行基金份额，募集社会公众投资者的资金，以资产组合方式进行证券投资

21、活动，获得的收益按基金证券份额平均分配给投资者的一种证券投资工具。4、金融衍生工具有股权式衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具。 按照基础工具的交易形式划分，金融衍生工具可分为交易双方收益风险对称的金融衍生工具和交换双方收益风险不对称的金融衍生工具。课 题第五章教学基本要求与目标了解我国金融机构体系、金融机构组织和金融机构监管者，掌握商业银行、政策性银行、中央银行、金融行业监管机构主要功能方法与手段实验（践）性环节课外要求内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配一 金融机构体系的概念金融机构的组成及其相互联系的统一整体。金融机构 包括从事金融活动的组织，以及金融市场的监管者。金融机构的组织

22、：央行为中心，商业银行为主体，各类银行和非银行金融机构并存金融机构的监管者：一行三会2、 银行类金融机构主要职能1、中央银行不以盈利为目的不经营普通银行业务代表国家管理金融，制定执行金融方针、政策只能是发行的银行 银行的银行 国家的银行实行总分行制政策目标 币值稳定，促进经济增长2、政策性银行专门为经济开发提供长期投资性贷款的银行。不以盈利为目的。主要依靠财政性资金和发行债券。国家开发银行：宏观经济管理 想要改制为 股份制商业银行中国农业发展银行：支持农业发展中国进出口银行：支持进出口贸易商3、商业银行以经营工商业存放款为主要业务，以利润最大化为主要经营目标的信用机构。1 国有控股大型商业银行

23、2 中小商业银行 全国性股份制商业银行 城市商业银行3 农村中小金融机构4 邮政储蓄银行5 外资商业银行拓展：在金融行业竞争加剧的情况下如何各银行如何发展？“如果把四大行外加交通银行比作银行领域的大象的话，那么，像招商、民生、北京、浙商等银行应该是这里面的兔子。兔子一定要有自己的特色，否则就很难立足。三、非银行金融机构保险公司证券公司基金管理公司信托投资公司金融资产管理公司金融租赁公司财务公司汽车金融公司1、证券公司主营业务： 证券承销业务：代理证券发行人发行证券的行为。 证券交易业务：证券买卖，分为自营买卖和代理买卖业务。 创新业务：例如项目融资、企业并购、资产证券化、金融工程等等，这些业务

24、都是投资银行业务。2、信托业务信托投资公司是一种以受托人的身份，代人理财的金融机构。它与银行信贷、保险并称为现代金融业的三大支柱。我国信托投资公司的主要业务：经营资金和财产委托、代理资产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行以及投资等。金融监管机构3、 金融租赁业务租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。 按租赁的性质分为两大类： （一）融资性租赁 （二）服务性租赁四、金融监管机构金融监管原则：依法管理原则合理适度竞争原则自我约束和外部强制相结合原则安全稳健与经济效益结合原则课 题第六章教学基本要求与目标了解商业银行的起源、性质和职能，掌握商业银行主营业务方法与手段理论教学结合商业银行的网页实验（践）性环节浏览商业银行网站及财务报表课外要求内容（其中：重点划“”，难点划“”）时间分配1、 商业银行的起源兑换保管办理支付和汇兑放贷银行业最早出现的近代银行1580年建立的意大利的威尼斯银行。 1694年建立的英格兰银行