第3章公共物品与公共支出

1、.公共物品公共物品一、公共物品的概念一、公共物品的概念 社会物品按照其在消费过程中受益对象范围的差异和提供方式的不同可分为： 1、私人物品私人物品：即以市场方式提供具有个人消费性质的产品或劳务。 2、公共物品公共物品：即由公共部门提供具有共同消费性质的产品或服务。.二、公共物品的特征二、公共物品的特征1、效用的不可分割性效用的不可分割性。即公共物品是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。2、消费的非竞争性消费的非竞争性。即某一个人对公共物品的享用并不排斥其他 人同时享用，或影响他人享用公共物品的数量和质量。也就是说，增加一个消费者，其边际成本等于零。3、受益的非排他性受益的非排他

2、性。即在技术上无法将拒绝为之付款的人排除在公共物品的受益范围之外。4、提供目的的非赢利性提供目的的非赢利性。即追求的是由政治效益、经济效益和社会效益组成的综合效益的极大化。. 四、公共物品的类型四、公共物品的类型1、纯公共物品纯公共物品是指在消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的各种产品和劳务。诸如国防、外交、公安司法等。2、混合物品混合物品是指同时兼有公共物品和私人物品性质的物品，它们不充分具有非竞争性和非排他性。.混合物品一般可具体分为混合物品一般可具体分为：（1）拥挤性公共品拥挤性公共品：是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得的效益的公共品或劳务（即其边

3、际成本不为零）。如公共交通等。（2）价格排他的公共品价格排他的公共品：是指那些效益可以定价，从而可在技术上实现排他的公共品或劳务。如国家公园、公办的学校与医院等。（3）具有外部效益的产品具有外部效益的产品：是指那些效益会出现外溢的产品或劳务。.六、外部成本及其纠正六、外部成本及其纠正（一）概念（一）概念 外部成本是指某种物品的生产或消费会使生产者或消费者以外的社会成员蒙受损失。（二）种类（二）种类 1、生产的外部成本。如生产中的废水、废气排放。 2、消费的外部成本。如被动吸烟、汽车尾气排放。 3、公共资源的使用成本。即增加新的公共资源使用者所造成对以前使用者使用效率的影响。（三）政府对外部成本

4、的纠正（三）政府对外部成本的纠正 1、罚款或征税 2、补贴 3、公共管制 4、法律措施.公共选择公共选择一、公共选择基本概念一、公共选择基本概念（一）含义（一）含义 公共选择是指集体 行动的组织把该组织中成员的个人选择有效率地转化为组织的选择，实际是政府选择。（二）特征（二）特征 1、 偏好的表达方式不同，即以“选票”投票； 2、个人偏好的表露对决策结果产生的影响很小； 3、偏好的体系不同。公共选择依靠众多的不同偏好综合为统一的社会偏好，但这种社会偏好往往不可能同时符合所有个人的偏好。 4、公共选择的结果（即政府决策）其执行具有强制性。.二、公共选择的基本内容 1、公共项目（产品或服务）的种类

5、。 2、公共项目（产品或服务）的成本分担方式。 3、公共项目（产品或服务）的规模。三、政治决策程序及公共选择规则（一）直接民主决策即“一人一票”制 其决策规则有：1、一致规则；2、多数规则（二）集中决策个别或少数人的决策（三）间接民主决策代议民主制 其决策中的影响因素：选民、政治家、管理者. 关于对公共选择理论的评价: 1.该理论作为公共财政理论的一个重要组成部分,把经济学的研究对象拓展到政治决策领域,这既是社会科学的一个发展,同时被认为是西方财政理论发展的方向. 2.该理论以广义经济人和政治市场为基础, 不仅分析了政府的行为动机和行为方式,而且还具体分析了在不同政体下公共选择是如何作出的,其

6、后果如何. 3.该理论打破了把政府组织机构和行为理想化的假设,论证了政府失灵的存在. 4.该理论没有否定政府的作用,但体现了应减轻政府失误,尽力提高政府活动效率的务实态度.公共支出概述公共支出概述一、公共支出的概念一、公共支出的概念 公共支出是指政府为履行其职能而支出的一切费用的公共支出是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。总和。理解理解： 从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。 从动态上看，公共支出体现的是政府运用各种具体形从动态上看，公共支

7、出体现的是政府运用各种具体形式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。 从内容上看，我国公共支出只包括经常性支出和必从内容上看，我国公共支出只包括经常性支出和必要的经济建设支出。要的经济建设支出。. 二、公共支出的结构 根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下分类： 1、按支出是否有直接的补偿性可分为 购买性支出购买性支出是指政府为执行各项国家职能而用于购买商品和劳务的支出。具体包括经常性费用支出和建设性费用支出。 转移性支出转移性支出是指经财政之手将一部分纳税人的钱无偿地转移给另外一部分人使用。具体包括各种补贴、补助 、债务利息支出、社

8、会保障支出等等。. 2、按支出的目的可分为 预防性支出预防性支出是指用于维持社会秩序和保卫国家安全等方面的支出。具体包括国防、警察、法庭、监狱与政府行政部门的支出 创造性支出创造性支出是指用于改善人民生活，使社会经济发展更加迅速的财政支出。具体包括经济、文教、卫生和社会福利等方面的支出。. 3、按支出的受益范围可分 一般利益支出一般利益支出指的是全体社会成员均可享受的支出。如国防支出、公检法支出、行政管理支出等。 特殊利益支出特殊利益支出指的是对社会中某些特定居民或企业可享受的支出。如教育支出、医药支出、企业补助支出、债务支出等。. 4、按政府对支出的控制能力可分为 规定性支出规定性支出是指根

9、据现行法律和契约所必须实施的准时如数的支出。 主动性支出主动性支出是指不受法律和契约的约束可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支。 此外，支出还可按政府层次分为中央政府支出中央政府支出和地方政府支出地方政府支出；按经济性质分为经常性支出经常性支出和建设性支建设性支出出；按其与社会再生产的关系分为补偿性支出、积累性补偿性支出、积累性支出支出和消费性支出。消费性支出。. 三、公共支出对经济的影响 （一）购买性支出对经济的影响 1、对流通领域的影响：主要表现在它是现代市场经济社会一部分商品和劳务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。 2、对生产领域的影响：主要表现在一方面通过购买支

10、出的增加使投资和就业机会增加，从而导致社会生产的扩大；另一方面通过支出的减少使资本品和劳动力减少，从而导致生产的萎缩。.（二）转移支出对经济的影响1、对流通领域的影响：表现在相当部分的转移支出会通过各种途径直接或间接地转化为消费支出和投资支出，从而制约社会总需求的形成。2、对生产的 影响看转移性支出的对象而定。如果是厂商则直接对生产产生影响；如果是个人或家庭则对间接地影响生产。3、对分配领域的影响：表现在它通过对收入的再分配使得国民收入的分配格局发生变化，促进国民收入的公平分配。. 四、公共支出的原则 （一）支出过程中的矛盾与问题 1、财政收入与财政支出之间的矛盾 2、各项财政支出之间的矛盾

11、3、财政支出与使用效益之间的矛盾 （二）支出应遵循的原则 1、量入为出原则 2、讲求效益原则 3、优化支出结构原则. 五、公共支出的效益评价方法 （一）“成本效益”分析法 1、概念： 是把公共部门预算资金的使用划分为若干项目或方案，就每一个项目或方案核算其全部预期成本和收益，在此基础上，对每个方案进行比较，以确定优先采用的次序，然后根据预算资金的数额的可能选择最优的公共支出方案。 . 案例：案例： 江中市拟进行防洪建设，为此专家提出7个备选方案，各方案的成本与效益指标核算如下： 防洪工程的成本防洪工程的成本效益分析表效益分析表 单位：万元单位：万元项目方案 效益B成本C B-C B/C（B-C

12、）/C次序 A 20000 10000 10000 2 . 0 1 . 0 2 B 9750 7500 2250 1 . 3 0 . 3 4 C 6000 5000 1000 1 . 2 0 . 2 5 D 6250 2500 3750 2 . 5 1 . 5 1 E 22500 15000 7500 1 . 5 0 . 5 3 F 6250 6250 0 1 . 0 0 6 G13500 15000 -1500 0 . 9 -0 . 1 7.2、分析步骤：（1）计算各项目或方案的效益与成本；（2）计算各项目或方案的效益与费用的比率；（3）确定各项目或方案的优劣；（4）进行各项目或方案的选择和

13、决策。3、适用范围：经济性质的、有形的，且可以测量的财政支出项目。（二）最低费用选择法 1、概念：是指通过计算财政资金使用对象的各被选项目的有形成本，并以成本最低为选择和决策标准的方法. 2、分析步骤： （1）根据政府确定的建设目标，提出各备选方案；（2）分别计算备选方案的各种有形成本并加以汇总；（3）按照费用的高低排序；（4）进行选择和决策。 3、适用范围：支出效益无法量化的项目，如：军事、政治、文化、教育、卫生等。 （三）公共劳务收费法 1、概念：是指通过制定和调整公共劳务的价格，使公共劳务得到最有效、最节约的使用，以提高财政支出效益的方法。 2、公共劳务的定价方法： （1）免费；（2）低

14、价；（3）平价；（4）高价.我国公共支出的分类分析我国公共支出的分类分析 一、行政管理支出一、行政管理支出 （一）支出的性质及意义（一）支出的性质及意义 行政管理支出是公共支出中用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机关行使其职能所需的支出。 性质：属于非生产性支出，用于社会公共消费。 （二）支出的内容（二）支出的内容 1、行政支出； 2、公安和安全支出；3、司法检察支出；4、外交支出。 （三）支出管理（三）支出管理 原则：保障供给，厉行节约。 现状：增长速度过快，居高不下。 解决途径：精简机构，压缩编制；严格财务制度。.我国行政管理费规模变化情况 单位：亿元，%年度年度支出总额支出总额行政

15、管理费行政管理费行政管理费行政管理费/总支出总支出199913187.671525.6811.57200015886.501887.5811.88200118902.582197.3211.62200222053.152979.4213.51200324649.953437.68 13.95200428486.894059.9114.25（资料来源于2005年财政年鉴）.解决途径：解决途径：1、精简机构，压缩编制2、调整行政经费支出结构，规范支出范围 属于国家执法、监督部门应列入行政经费开支范围；对不行使国家管理职能的各类社会团体，财政一律不给予补贴；对结构改革中已转为公司或行业协会的，不再由

16、行政经费开支；推进行政后勤改革，将机关后勤推向社会。3、加强财务管理，控制不合理开支 科学确定行政机关的定员定额；实行收支统一管理、定额定项拨款、超支不补、节余留用的预算管理体制；采取行政经费下管一级的办法；4、逐步将市场经济国家通行的零基预算、政府采购、国库集中支付制度等引进我国行政经费管理中来。. 二、国防支出二、国防支出 （一）性质与意义性质与意义 国防支出是指财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设和民兵建设方面的费用支出。 性质：属于非生产性支出。 （二）内容内容 详见课本90页 （三）影响国防支出规模的因素分析影响国防支出规模的因素分析 1、国际局势的变化 2、国家地域范围

17、3、国家财力的制约 4、国家综合实力. （四）我国国防支出现状 不仅规模不大，而且在国民经济中所占比重较低。 以2003年为例，我国国防费为1853亿元，折合美元231.63亿元，相当于美国的5%，日本的30%； 人均国防费只有17.82美元。 2004年，中国的国防费为2199.86亿元人民币，占当年国内生产总值和国家财政支出的比重分别为1.61%和7.76%。2004年中国的国防费仅相当于美国的5.77%、英国的41.03%、法国的75.65%、日本的63.97%。 05年，中国的年度国防费预算为2477.56亿元人民币。 .v三、文教科学卫生支出三、文教科学卫生支出v（一）概念及意义v概

18、念概念：文教科学卫生支出是指国家财政用于文化、教育、科学、卫生等事业的经费支出。v意义意义：1、科学技术是第一生产力，是经济发展的重要推动力量； 2、教育是立国之本，是科学技术的源泉和基础； 3、医疗卫生事业支出是提供良好的医疗卫生设施、提高人民健康水平的重要保证。.(三）文教科学卫生事业费的管理1、事业单位预算管理形式 统一实行“核定收支、定额或定项补助、超支不补、节余留用”的预算管理办法。2、事业单位收入管理办法 财政拨款以外获得的各项收入都要纳入单位预算，与财政拨款统一核算，统一管理。3、事业单位支出管理 支出按资金性质分为事业支出、经营支出、对附属单位补助支出和上缴上级支出四类。4、事

19、业单位的财务报表体系 规定应建立以资产负债表、收支情况表和有关附表为特征的具有统一 性和通用性的新的财务报表体系。.（四）我国文教科卫支出的现状 绝对量逐年增长 问题问题：文教科卫支出的相对比重仍显不足。以教育经费为例，2002年占GDP比重仅为2.81%，低于5.20%的世界平均水平，欠发达国家的平均水平为3.84%，印度当年这一比重为3.5% 。 年份教育支出 数额教育支出占财政 支出比重%教育支出占GDP 比重%1998199920002001200220032004 1726.30 1927.32 2179.52 2636.84 3105.99 3351.32 3851.10 15.9

20、9 14.61 13.71 13.95 14.08 13.60 13.52 2.20 2.34 2.43 2.71 2.95 2.85 2.81.v政府采购（一）概念及特点：1、概念：指各级国家机关，事业单位和团体组织使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。 理解：采购指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为 货物指各种形态各种类的物品，包括原材料、 燃料、设备、产品等。 工程指建设工程，包括建筑物和构筑物的新 建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。 服务指货物和工程以外的其他政府采购对象。 .2、特点（指与私人采购对比）（P100面） 共同

21、点：从市场上购买商品与劳务 区别：（1）采购的资金来源不同 （2）采购的主体不同 （3）采购的目的不同 （4）采购的对象不同 （5）采购行为的规范程度不同 （6）采购的经济影响不同.（二）政府采购应遵循的原则： 公开透明原则 公平竞争原则 公正原则 诚实信用原则（三）政府采购的作用 1、财政方面的作用： 加强财政支出管理 规范政府采购行为 提高财政支出效率 2、社会经济方面的作用： 调节经济 促进就业 保护民族产业 保护环境.（四）政府采购的方式：1、招标性采购 竞争性招标采购 选择性招标采购 限制性招标采购2、非招标性采购 国内或国外询价采购 单一来源采购 竞争性谈判采购 自营工程（五）采购

22、方式的选择1、视具体情况选择采购方式2、把握各种采购方式的优缺点3、目前采用比较多的为竞争性招标和竞争性谈判采购4、竞争性谈判采购是发展的方向.（六）政府采购的程序（以竞争性谈判采购为例）1、成立谈判小组（三人以上单数，专家至少三分之二）2、制定谈判文件3、确定邀请参加谈判的供应商名单4、谈判 （与单个供应商一一谈判）5、确定成交供应商（七）我国政府采购的现状与改革1、1996年政府采购开始试点2、目前已有一半以上的省市在试点3、补充资料：. 四、社会保障支出四、社会保障支出 （一）概念 概念：概念： 社会保障支出：详见课本110页 社会保障制度：是政府通过法律强制建立的，在国民因年老、伤残、

23、疾病而丧失劳动能力或就业机会，或因自然灾害和意外事故等原因面临生活困难时提供补助或服务的一种制度。 现代社会保障制度起源于19世纪80年代的德国；我国的社会保障制度是在1951年原政务院颁布的中华人民共和国劳动保险条例的基础上发展起来的。.西方社会保障的发展概况: 1883年(19世纪80年代)德国建立社会保障 1929年世界经济危机之后各国有所效防 二战后建立两种不同形式的社会保障制度: (1)美国,日本:传统型社保,贯彻选择性原则 (2)瑞典,英国:福利型社保,实施从摇篮到坟墓保障 1970经济出现滞胀现象,使各国的社保压力加大,再加上人口老龄化,迫使各国不得不进行社会保障改革.(三三)内

24、容：内容：1、社会保险支出(主要组成部分即核心) 社会保险是一种将风险集中而转移给政府服务机构的制度措施，是现代社会保障制度的核心内容。 社保支出是政府按保险原则举办并提供的对劳动者在生、老、病、死、伤残时的货币和物质帮助。 社会保险的特征社会保险的特征：1）强制性；2）互济性；3）社会性；4）福利性 与商业保险的区别与商业保险的区别：一是保险的资金来源不同；二是保险的手段不同。 其内容项目有其内容项目有：养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。. 2、社会福利支出(社保的最高纲领) 是指国家用于优抚事业、社会福利生产及社会福利事业等方面的支出。 3、社会救济,社会安置(次要组成部分) 是指

25、国家用于解决城乡人民生活困难以及救灾的经费支出。 其具体项目有： 1）城市社会救济（困难户救济、收容遣送安置费） 2）农村社会救济（贫困户救济、“五保户”供养） 3）自然灾害救济（灾民救济、安置及医疗费用）. （四）我国社会保障制度的现状及改革 我国社会保障制度的改革进程及措施：我国社会保障制度的改革进程及措施： 1、实行了企业职工养老保险制度改革； 2、实施失业保险制度改革和再就业工程； 3、建立城市居民最低生活保障制度； 4、职工医疗保障制度改革； 5、建立企业职工工伤保险和生育保险制度； 6、改革社会保障行政管理和基金管理体制。. 补充知识: 我国社会保障制度确定的一个中心,两个确保,三

26、条保障线各指什么? 一个中心指:下岗职工再就业中心 两个确保指: 确保国有企业离退休人员基本养老金 确保下岗职工基本生活费的按时足额发放 三条保障线指:下岗职工基本生活保障 失业保险 城市居民最低生活保障. 五、财政补贴五、财政补贴 （一）概念及内容概念概念：财政补贴是国家根据政策需要，通过财政分配对企业或居民进行的无偿性补助支出。分类：分类：1、按国家预算科目分类价格补贴、企业亏损补贴；2、按补贴性质分类生产性补贴、生活性补贴；3、按补贴方式分类明补、暗补；4、按补贴来源分类中央补贴、地方补贴；5、按补贴对象分类企业补贴、个人补贴等。性质：性质：属于转移支出，是国民收入再分配的一种形式。.内容：内容：1、价格补贴、价格补贴2、企业亏损补贴、企业亏损补贴3、财政贴息、财政贴息国家由于宏观调控的需要，对某些企业国家由于宏观调控的需要，对某些企业的贷款利息或特殊事项发生的费用补贴。包括：国家储的贷款利息或特殊事项发