IS17信用证种类

1、信用证的种类一、可撤销和不可撤销信用证 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人(如开证行、受益人、保兑行等)的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。在不可撤销信用证下，开证行的付款责任是第一性的只要受益人提供相符单据，开证行就必须履行其付款义务。由于不可撤销信用证对受益人收取货款比较有保障，所以在国际贸易中使用得最多。 （二）可撤销信用证 信用证上常可见到类似的语句： This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you. 可撤销信用

2、证是指信用征的开证行有权在信用证开出后不征求受益人的同意随时撤销或修改的信用证。可撤销信用证的修改或撤销无需事先通知受益人。 按照UCP600，信用证是不可撤销的，即时未如此说明。二、保兑信用证 保兑信用证的含义： 除开证行以外，如有另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证。只有不可撤销的信用证才能加以保兑。保兑行对信用加具保兑的具体做法是在信用证上批注或盖章，常见的批准文字有“我行保兑”等字样，如： This credit is confirmed by us; We hereby added our confirmation to this credit

3、; This credit bear our confirmation and we undertake that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be duly paid on presentation. （我行保兑此证并保证对所提示的与该证相符的单据全部付款。） UCP500指出保兑行与开证行都负第一性的付款责任，但只有当单据在到期日前向保兑行提示，保兑行才履行第一性的付款责任。 相对保兑信用证而言，有不保兑信用证。对不保兑信用证，通知行常在信用证通知书中注明；

4、 This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. (此系上述银行所开信用证的通知，我行不负任何责任）三、即期付款信用证和远期信用证 （一）即期付款信用证 This credit is available by sight payment withbank. (此证由xx银行即期付款） 即期信用证的付款行可以是出口地的银行，也可以是开证行。但从受益人角度看，付款行为出口地银行则对其更为有利，该行付款

5、后无追索权，受益人提交相符单据后马上就可获得货款，有利于资金周转。 欧美国家开立的信用证中，这种形式的即期付款信用证相当普遍，被称为“付款交易(paying transaction)”。 即期付款信用证的付款 由于欧洲大陆国家对汇票要征收印花税，因此这些国家的即期付款信用证只要求提交相符单据而无需提示汇票，往往称为凭单付款信用证(Payment against Documents Credit). (二）迟期付款信用证 迟期付款信用证与承兑信用证均是远期付款信用证。 远期付款信用证是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据时不立即付款、而是到达规定日期才履行付款义务的信用证。 信用证中常见文

6、句为：This credit is available by deferred payment with bank(此证由xx银行迟期付款)。 迟期付款信用证是不开立汇票不开立汇票的远期付款信用证。 信用证规定付款行在货物装船或受益人交单后若干天才付款，迟期信用证一般不要求出口商开立汇票。 迟期付款信用证对受益人的影响迟期付款信用证对受益人的影响 迟期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取决于付款行的信用。若付款行是开证行或保兑行，则收款有保证；若是没对信用证加具保兑的银行为付款行，它有权到期拒付，这时开证行就应承担到期付款的责任，若开证行无力支付，受益人就会遭受损失。因此，在迟期付款信用证项

7、下，受益人最好要求付款银行对信用证加保兑，以确保到期收款。 迟期付款信用证由于不开立汇票，受益人无法在贴现市场上获取融通资金，只能自行垫款或向银行借贷，因此，拟迟期付款信用证成交的货价比以承兑信用证成交的货价要稍高一些。（三）承兑信用证 证中常见文句为：This credit is available by acceptance withbank(此证由xx银行承兑)。 承兑信用证是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证。 承兑信用证指的是银行银行承兑信用证，受益人按规定开立远期汇票连同单据一起提示给付款行，付款行承兑后收下单据，交还汇票。受益人取得

8、银行承兑汇票后可向当地的贴现市场办理贴现收回货款，也可持有承兑汇票等待到期收款。付款行对汇票承兑后，应按票据法规定，对出票人、背书人、善意持票人承担到期付款责任。 银行承兑汇票对受益人比较有利，特别是受益人需用承兑汇票融资时，它更容易为贴现市场接受。 根据贴现费用支付方式不同，银行承兑信用证又可分为卖方远期信用证和买方远期信用证。 买方远期信用证的背景是买卖合同为即期付款交易，但若进口商需要融通资金，他可要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是即期付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用应该由进口银行承兑及贴现汇票的费用应该由进口商负担商负担，因而

9、称为买方远期信用证，又称“假远期信用证”。 买方信用证上一般都有“买方远期条款，以此说明远期汇票即期付款，买方负担贴现费用。如： The usance drafts are payable on a sight basis, discount charges and acceptance commission are for buyers account. （远期票据即期付款，承兑和贴现费用由买方承担。） 卖方远期信用证： 是真正以远期付款方式为兑现方式的承兑信用证。 受益人在向付款行交单后，可取得经过后者承兑的远期汇票，可以自己持有或将承兑汇票转让他人以融通资金。 申请人则凭质押书和单据收据

10、或信托收据向开证行去的单据，并按期向开证行付款。四、议付信用证 议付信用证指应由银行有迫索权地买进受益人提交的相符单据后向付款行寄单收款的信用证。该信用证的受益人不能直接向付款行寄单收款。 UCP500规定，除非信用证规定由开证行办理，议付信用证应指定一家银行并授权其议付，若信用证中没有表示限定某个特定银行议付，那么任何一家自动承担议付责任的银行就成为指定银行。由此可将议付信用证分为限制议付信用证和自由议付信用证。 限制议付信用证只准许特定的银行进行议付，一般注明：Negotiation restricted tobank限制议付信用证的有效地点即为议付行所在地，该信用证项下汇票付款人可以是开

11、证行或其他行。 自由议付信用证没有明确规定由哪一家银行议付，信用证中有类似文句；We hereby engage with drawers and/or bonafide holders(兹与出票人及或善意持票人约定)，或注明Available with any bank以及 by negotiation等。 自由议付信用证的有效地点是出口地国家或任何地点，这就绪受益人提供了方便。五、预支信用证 预支信用证是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。由于预支款是出口商收购及包装货物所用，故预支信用证又叫打包放款信用证。申请开立预支信用证的进口商往往需要开证行在信用证中加列预支条款，为醒目起见，往往用红色打印，所以预支信用证又称为红色条款信用证。 预支条款通常包括以下几方面内容： 第一，允许受益人预支的最高额度(为信用证金额的一定比例) 第二，预支货款时受益人必须保证按时发货交单。 第三，受益人必须向预支银行交单收款，预支行从中扣除预支款及利息。 第四，如在信用证有效期内受益人未能交单，预支行可向开证行索偿，开证行保证立即偿还预支行垫款本息及各项费用。 银行按信用证规定应受益人请求预支款项后，往往要求受益人把正本信用证交出，以控制受益人向该行交单。 如果受益人预支了款项却未发货交单，预支