巴塞尔协议第三版及作业

1、2022-3-71巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容 （“四个三四个三”）n（一）三大支柱（一）三大支柱n（二）三大风险（二）三大风险n（三）三大比率（三）三大比率n（四）三大新的资本要求（四）三大新的资本要求2022-3-72巴塞尔协议（“四个三”）的基本结构监督检查监督检查三大支柱三大支柱三大风险三大风险三大比率三大比率三大新的三大新的资本要求资本要求最低资本要求最低资本要求市场风险市场风险信用风险信用风险杠杆比率杠杆比率净稳定融资比率净稳定融资比率流动性覆盖比率流动性覆盖比率逆周期资本要求逆周期资本要求储备资本要求储备资本要求附加资本要求附加资本要求信息披露信息披露操作风险操作风险

2、（风险加权（风险加权 资产）资产）（增加的资本要求）（增加的资本要求）2022-3-73 巴巴关于资本和流动性监管的基本结构关于资本和流动性监管的基本结构增加资本增加资本和流动性和流动性提高资本提高资本充足要求充足要求建立流动性建立流动性监管国际标准监管国际标准分子：减少资本分子：减少资本构成范围构成范围分值：增加指标分值：增加指标提高指标值提高指标值分母：严格风险分母：严格风险资产计量资产计量流动性覆盖比率流动性覆盖比率净稳定融资比率净稳定融资比率提高最低提高最低资本要求资本要求建立资本留存建立资本留存缓冲机制缓冲机制建立逆周期资本建立逆周期资本监管框架监管框架引入杠杆率引入杠杆率监管标准监

3、管标准核心一级资本核心一级资本一级资本一级资本二级资本二级资本拓宽风险定义拓宽风险定义提高风险权重提高风险权重2022-3-74（三）三大比率n1、流动性覆盖比率n2、净稳定融资比率n3、杠杆比率2022-3-751、三大比率之一：流动性覆盖比率n定义：流动性覆盖比率（定义：流动性覆盖比率（LCRLCR,Liqudity ,Liqudity Covered RatioCovered Ratio）= =优质流动性资产储备优质流动性资产储备/ /未来未来3030日的资金净流出量日的资金净流出量100%100%n分子：分子： 优质流动性资产优质流动性资产: :指信用风险和市场指信用风险和市场风险低，

4、易于定价，与高风险资产关联性低，风险低，易于定价，与高风险资产关联性低，且在广泛认可的发达交易市场挂牌的资产且在广泛认可的发达交易市场挂牌的资产（分子：分子：高质量流动性资产是指以很小的代高质量流动性资产是指以很小的代价就可以容易且迅速地转换为现金的资产。价就可以容易且迅速地转换为现金的资产。一般包括现金、政府债券、中央银行票据、一般包括现金、政府债券、中央银行票据、存放央行超额准备金等存放央行超额准备金等）。）。n分母：分母： 未来未来3030日的资金净流出量日的资金净流出量，即未来即未来3030日的压力情景下的资金净流出量，为资金流日的压力情景下的资金净流出量，为资金流出和资金流入的差额。

5、出和资金流入的差额。n流动性覆盖比率流动性覆盖比率（Liquidity Coverage RatioLiquidity Coverage Ratio， LCR)LCR)，主要描述短期（，主要描述短期（3030日内）特定压力情境日内）特定压力情境下下 ，银行所持有的无变现障碍的、高质量的流银行所持有的无变现障碍的、高质量的流动性资产数量，以此应对资金流失的能力动性资产数量，以此应对资金流失的能力。一般一般情况下，主动负债（发行债券、对央行负债、对情况下，主动负债（发行债券、对央行负债、对金融机构负债金融机构负债 ）流失较快，而非主动负债（存）流失较快，而非主动负债（存款款 ）流失相对较慢。因此，

6、）流失相对较慢。因此，该指标不鼓励同业该指标不鼓励同业资金往来资金往来. .n指标意义指标意义：确保单个银行在监管当局设定的流动：确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情境下，能够将变现无障碍且优质的性严重压力情境下，能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平，这些资产可以通过资产保持在一个合理的水平，这些资产可以通过变现来满足其变现来满足其3030天期限的流动性需求。天期限的流动性需求。旨在为保旨在为保证银行有足够的高质量的流动资产证银行有足够的高质量的流动资产。72、三大比率之二：净稳定融资比率n公式：公式：净稳定融资比率净稳定融资比率（Net Stable Funding Ne

7、t Stable Funding RatioRatio，NSFRNSFR）= =银行银行可用的稳定资金可用的稳定资金来源来源/ /业业务所需的稳定资金务所需的稳定资金来源来源100%100%n分子：分子：银行银行可用的稳定资金可用的稳定资金来源来源, ,包括资本；到期日在包括资本；到期日在1 1年或年或1 1年以上的优先股；到期日在年以上的优先股；到期日在1 1年或年或1 1年以上的债务；当出现年以上的债务；当出现特殊压力事件时，预计将会保留在银行的部分活期存款或部特殊压力事件时，预计将会保留在银行的部分活期存款或部分期限在分期限在1 1年以内的定期存款；当出现特殊压力事件时，预年以内的定期存

8、款；当出现特殊压力事件时，预计将会保留在银行的部分期限在计将会保留在银行的部分期限在1 1年以内的机构融资。年以内的机构融资。n分母：在持续分母：在持续1 1年的流动性紧张环境中所需要的稳定资金，年的流动性紧张环境中所需要的稳定资金，即即银行从事资产（含表外）业务应当用多少稳定的融资来源银行从事资产（含表外）业务应当用多少稳定的融资来源予以支持予以支持。n净稳定融资比率是金融危机后巴塞尔委员会提出的另一个流净稳定融资比率是金融危机后巴塞尔委员会提出的另一个流动性监管指标，用于度量银行动性监管指标，用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金较长期限内可使用的稳定资金来源对其表内外资产业务发展的支持能

9、力来源对其表内外资产业务发展的支持能力。n净稳定融资比率主要考核的是净稳定融资比率主要考核的是银行中长期（银行中长期（1 1年以上）的流年以上）的流动性动性。关注的是银行中长期流动性风险，鼓励银行减少资产。关注的是银行中长期流动性风险，鼓励银行减少资产负债的期限错配，负债的期限错配，多用稳定的资金来源支持资产业务。多用稳定的资金来源支持资产业务。2022-3-783、三大比率之三：杠杆比率n计算公式：计算公式：杠杆率（杠杆率（3%）=一级资本一级资本/总风险暴露总风险暴露n即银行的总资产不能超过一级资本的即银行的总资产不能超过一级资本的 33 倍倍n在计算杠杆比率时，所有的表外资产必须通过一在

10、计算杠杆比率时，所有的表外资产必须通过一定的系数转化计算，同时衍生金融资产也需要计定的系数转化计算，同时衍生金融资产也需要计入。风险中立的杠杆比率，使跨国银行试图通过入。风险中立的杠杆比率，使跨国银行试图通过复杂的内部模型法节约资本的做法，受到了很大复杂的内部模型法节约资本的做法，受到了很大限制，风险管理和计量技术不再能被过度滥用在限制，风险管理和计量技术不再能被过度滥用在节约资本上节约资本上。2022-3-79（四）三大新的资本要求n1、新的附加资本要求n2、新的逆周期资本要求n3、新的储备资本要求Basel 的资本要求（%） 核心一级核心一级资本资本一级资本一级资本总资本总资本最低资本要求

11、最低资本要求4.56.08.0资本防护留存金资本防护留存金2.5合计合计7.08.510.5逆周期超额资本要求逆周期超额资本要求02.5系统重要性银行附加资系统重要性银行附加资本要求本要求1n此次协议对此次协议对一级资本提出了新的限制性定义一级资本提出了新的限制性定义，只包括，只包括普通普通股和永久优先股股和永久优先股。会议还决定各家银行最迟在会议还决定各家银行最迟在20172017年年底完底完全接受最新的针对一级资本的定义。全接受最新的针对一级资本的定义。n全球各商业银行全球各商业银行 由普通股构成的由普通股构成的“核心核心”一级资本一级资本占银行风占银行风险资产的下限险资产的下限提高到提高

12、到4.5%;4.5%;一级资本充足率下限上调至一级资本充足率下限上调至6%6% ；n各家银行应设立各家银行应设立“资本防护缓冲资金资本防护缓冲资金”，全球各商业银行全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到必须将资本留存缓冲提高到2.5%(2.5%(总额不得低于银行风险总额不得低于银行风险资产的资产的2.5%).2.5%).如未能达到要求如未能达到要求, ,银行派息、回购股票以及银行派息、回购股票以及发放奖金等行为均将受到严格限制。发放奖金等行为均将受到严格限制。n与此同时与此同时, ,协议还要求银行保有协议还要求银行保有0-2.5%0-2.5%的逆周期监管资本的逆周期监管资本, ,以有效防范在经

13、济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险账风险, ,并帮助银行在经济下行周期抗击亏损并帮助银行在经济下行周期抗击亏损, ,这一规则虽这一规则虽然未能达成最终一致然未能达成最终一致, ,但却显示出银行监管业者更加重视但却显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备, ,这无疑为未来进这无疑为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。一步的金融监管规则修订指明了方向。n系统重要性银行附加资本要求附加资本相当于风险加权资系统重要性银行附加资本要求附加资本相当于风险加权资产的比例最低为产的比例最低为1%

14、1%的附加资本比例的附加资本比例. . 系统重要性银行和其他银行的资本充足率监管要求分别系统重要性银行和其他银行的资本充足率监管要求分别为为11.5%11.5%和和10.5%10.5%20102010年年1111月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的会起草的第三版巴塞尔协议第三版巴塞尔协议（巴塞尔（巴塞尔IIIIII），确立），确立了银行业资本和流动性监管的新标准，要求各成员国了银行业资本和流动性监管的新标准，要求各成员国从从20132013年开始实施，年开始实施，20192019年年前全面达标。前全面达标。巴塞尔巴塞尔IIIIII协议中的标准是国

15、际资本监管的最低要求，协议中的标准是国际资本监管的最低要求，巴塞尔委员会鼓励各成员国根据自身情况实施更为严巴塞尔委员会鼓励各成员国根据自身情况实施更为严格的资本监管标准。格的资本监管标准。新加坡：资本充足率要求为新加坡：资本充足率要求为12.5%12.5%；瑞士：系统重要性银行资本充足率要求为瑞士：系统重要性银行资本充足率要求为19%19%。国际：国际：巴塞尔协议巴塞尔协议郑州大学升达经贸管理学院 作业二：作业二： 计算资本充足率计算资本充足率 130130合计合计5050其他贷款其他贷款100%100%4040居民抵押贷款居民抵押贷款50%50%1010FNMAFNMA证券证券 合合 计计1010一般责任政府债券一般责任政府债券20%20%120120负负 债债1010中长期国库券中长期国库券 5