U8账务练习题(事业)全部业务(新)

1、 用友GRP-U8政务账务系统上机练习题(事业)l 建立账套一、新建单位和账套 系统管理 91、单位和账套信息（1）单位代码：101（2）单位名称：科技大学（3）账套号：101（4）账套名称：科技大学（5）财务主管：张强2、所属行业：事业单位（预置科目）3、会计期个数：12会计年度起始日期：2012年1月1日启用会计期间：2012年度1月4、科目编码为3222部门：22项目：322地区：322往来单位：322l 系统初始化以用户名“系统管理员”，密码“1”的身份登录“账务系统”。选择“科技大学”一、 参数设置 基础资料丨账套参数设置 在“凭证与辅助核算控制”中的“相关选项”：“要求凭证号与日期

2、同时递增”：选择“下行自动代入摘要及凭证校正数”：选择二、 增加或修改的科目 基础资料丨建立会计科目 资产负债类科目科目代码科目名称辅 助 核 算 项科目代码科目名称辅 助 核 算 项101现金201借入款项102银行存款银行科目202应付票据10201工行存款银行科目203应付账款单位往来10202建行存款银行科目204预付账款105应收票据207其他应付款106应收账款单位往来208应缴预算款108预付账款20801代收预算管理基金110其他应收款20802行政性收费收入115材料20803罚没收入11501A材料20804无主财物变价收入11502库存教材20899其他116产成品209

3、应缴财政专户款117对外投资20901学费120固定资产20902住宿费124无形资产210应交税金21001营业税21002城市维护建设税21003所得税21010增值税2101001进项税额2101002已交税金2101003销项税额2101004进项税转出2101005教育费附加净资产类科目科目代码科目名称辅 助 核 算 项科目代码科目名称辅 助 核 算 项301事业基金306事业结余30101一般基金307经营结余30102投资基金308结余分配302固定基金30801应交所得税303专用基金30802提取专用基金30301职工福利基金30803未分配结余30302医疗基金30303修

4、购基金30304住房基金收入类科目科目代码科目名称辅 助 核 算 项科目代码科目名称辅 助 核 算 项401财政补助收入409经营收入403上级补助收入412附属单位缴款404拨入专款41201友谊公司40401财政部门基金41202安达公司40402上级拨款413其他收入40499其它拨款41301投资收益405事业收入41302捐赠收入40501学费收入40502住宿费收入 支出类科目科目代码科目名称辅 助 核 算 项科目代码科目名称辅 助 核 算 项501拨出经费5040206助学金502拨出专款5040207公务费503专款支出5040208业务费504事业支出5040209设备购置费

5、50401财政拨款支出5040210修缮费5040101基本工资5040299其他5040102补助工资505经营支出5040103其它工资50501基本工资5040104职工福利费50502补助工资5040105社会保障费50503其它工资5040106助学金50504职工福利费5040107公务费50505社会保障费5040108业务费50506助学金5040109设备购置费50507公务费5040110修缮费50508业务费5040199其它50509设备购置费50402预算外资金支出50510修缮费5040201基本工资50599其他5040202补助工资509成本费用5040203其

6、它工资512销售税金5040204职工福利费516上缴上级支出5040205社会保障费517对附属单位补助520结转自筹基建说明：把资产类和支出类科目的余额设置为：借方；把负债类、净资产类、收入类科目的余额设置为：贷方。三、 往来单位 基础资料丨往来单位资料 增加往来单位资料(地区的分级为：3-2-2，往来单位分级为：3-2-2) 代码名称往来关系（其它资料）往来核算科目001市内101A单位客户106102B单位客户106002市外201C单位供应商203202D公司供应商203 四、科目期初余额 功能丨期初建账数据丨期初余额装入科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额101现金500.00

7、102银行存款165,000.0010201工行存款140,000.0010202建行存款25,000.00105应收票据4,600.00106应收账款5,000.00（双击打开，见附表1录入）108预付账款5,000.00110其他应收款4,000.00115材料3,2400.0011501A材料2,400.0011502库存教材30,000.00116产成品5,000.00117对外投资15,000.00120固定资产750,000.00124无形资产175,000.00201借入款项30,000.00202应付票据20,000.00203应付账款9,500.00（双击打开，见附表2录入）

8、204预收账款2,000.00301事业基金150,000.0030101一般基金100,000.0030102投资基金50,000.00302固定基金850,000.00303专用基金100,000.0030301职工福利基金40,000.0030302医疗基金60,000.00提示：在借方资产类+支出类=1,161,500.00 在贷方负债类+净资产类+收入类=1,161,500.00附表1：往来科目往来客户借/贷年初余额106101(A单位)借2,000.00106102（B单位）借3,000.00附表2：往来科目往来客户借/贷年初余额203201(C单位)贷6,000.00203202

9、（D公司）贷3,500.00l 日常业务处理 凭证编制 凭证丨凭证编制根据企业发生的业务如下： (1)、1日，收到工商银行通知，用银行存款支付购办公用品的到期商业汇票10,000元。 借：应付票据 （202） 10,000.00 贷：银行存款工行存款（10201） 10,000.00 (2)、2日，生产处从A公司购入自用A材料4,000个，9,600元，货款未付，材料已收到。 借：材料A材料（11501） 9,600.00 贷：应付账款（203） 9,600.00（往来单位：C单位） (3)、3日，销售产品一批给B公司，价款4,800元，该产品实际成本2,000元，产品已发，价款未收到。 借：

10、应收账款（106） 4,800.00（往来单位：A单位）贷：经营收入（409） 4,800.00 借：经营支出-其他（50599） 2,000.00 贷：产成品（116） 2,000.00 (4)、4日，财务处以一台设备向外投资，设备经评估确认价值100,000元。 借：对外投资（117） 100,000.00贷：事业基金投资基金（30102） 100000 借：固定基金（302） 100000 贷：固定资产（120） 100000 (5)、4日，经济系领用库存教材30本，每本单价15.00元。 借：事业支出财政拨款支出-公务费（5040107） 450.00 贷：材料库存教材（11502）

11、450.00 (6)、5日，用工商银行存款归还借款本息，本金20，000元，利息720元。 借：借入款项（201） 20,000.00 事业支出财政拨款支出-其它（5040199） 720.00 贷：银行存款工行存款 （10201） 20,720.00 (7)、5日，拨出专款，用于科研课题经费6,800元。 借：专款支出（503） 6,800.00 贷：银行存款工行存款（10203） 6,800.00 (8)、6日，收到学生缴纳学费50,000元，住宿费40,000元。 借：银行存款工行存款（10201） 90,000.00 贷：事业收入学费收入（40501） 50,000.00 住宿费收入（

12、40502） 40,000.00 (9)、7日，取得应上缴国家预算的罚金收入1,500元。 借：银行存款工行存款 （10201） 1,500.00 贷：应缴预算款罚没收入（20803） 1,500.00 (10)、7日，收到财政补助20,000元。 借：银行存款工行存款（10201） 20,000.00 贷：财政补助收入（401） 20,000.00 (11)、8日，收到上级补助收入10,000元。 借：银行存款工行存款（10201） 10,000.00 贷：上级补助收入（403） 10,000.00 (12)、8日，李明报销差旅费500元。 借：事业支出财政拨款支出-公务费（5040107）

13、 500.00 贷：现金 （101） 500.00 (13)、9日，从C公司购买教学仪器一台2,300元，尚未付款。 借：事业支出财政拨款支出-设备购置费 （5040109） 2,300.00 贷：应付账款（203）往来单位：D公司 2,300.00 (14)、10日，从工商银行提取现金50,000元，准备支付工资。 借：现金 （101） 50,000.00 贷：银行存款工行存款 （10201） 50,000.00 (15)、10日，支付工资50,000元。 借：事业支出财政拨款支出-基本工资（5040101） 20,000.00 财政拨款支出-补助工资（5040102） 25,000.00

14、财政拨款支出-其他工资（5040103） 5,000.00 贷：现金（101） 50,000.00 (16)、11日，提现金1,500元。 借：现金 （101） 1,500.00 贷：银行存款工行存款（10201） 1,500.00 (17)、12日，报销张琦医疗费用650元。 借：专用基金医疗基金（30302） 650.00 贷：现金（101） 650.00 (18)、13日，报销报刊订阅费48元。 借：事业支出财政拨款支出-设备购置费（5040109） 48.00 贷：现金 （101） 48.00 (19)、14日，收到股息3,000元，存入银行。 借：银行存款工行存款（10201） 3,

15、000.00 贷：其他收入投资收益（41301） 3,000.00 (20)、17日，收到附属友谊公司、安达公司缴款各15,000元，10,000元。 借：银行存款工行存款（10201） 25,000.00 贷：附属单位缴款友谊公司（41201） 15,000.00 安达公司（41202） 10,000.00 (21)、19日，生产处领用A材料1000个，240元 借：成本费用（509） 240.00 贷：材料A材料（11501） 240.00 (22)、20日，产品验收入库，结转成本费用。 借：产成品（116） 240.00 贷：成本费用（509） 240.00 (23)、27日，报销一批师

16、资培训费用480元。 借：事业支出财政拨款支出-业务费（5040108） 480.00 贷：现金（101） 480.00 (24)、29日，上缴国家预算。 借：应缴预算款罚没收入（20803） 1,500.00 贷：银行存款工行存款（10201） 1,500.00l 银行对账（此题不做）（1） 2012年12月环保监测中心银行日记账与银行对账单如下：环保监测中心银行日记账 银行对账单（正向）单号：123借贷余100 900 200 200 1000 借贷余100 900 200 100 1100 双方能对上的金额为借方的1200（100，900，200），此金额为“对账单参考余额”；123号银

17、行对账单中没有对上的金额借方100，作为银行已付财政未付的未达账金额录入，录入后对账单账面余额变为1100。双方能对上的金额为借方的1200（100，900，200），此金额为“日记账期初参考余额”，其中没有对上的金额贷方200，作为财政已付银行未付的未达账金额录入，录入后日记账账面余额为1000。（2） 2012年1月财政银行日记账与银行对账单如下财政银行日记账 银行对账单（反向）单号：123借贷余1100100006800500001500150020090000150020000100003000250058100借贷余1000 10000202706800500001500150090

18、000150020000100003000250037930环保监测中心银行日记账会从上述记账凭证中取得。银行对账单录入明细对账后生成余额调节表调整环保监测中心银行日记账：37930-100（期初银付我未付）=37830 调整银行对账单： 58100- 20270（本期我收银未收）=37830 l 期末结余-基础资料设置丨自动转帐分录定义（此题不做）按右图进行自动转帐分录定义，在凭证编制中，通过菜单编辑 丨自动凭证下，调出此定义好的自动分录，进行保存，审核，记帐。(25)、结转事业收入 借：财政补助收入（401） 20,000.00 上级补助收入（403） 10,000.00 附属单位缴款友谊公司（41201）15,000.00 安达公司（41202）10,000.00 事业收入学费收入（40501） 40,000.00 住宿费收入（40502） 50,000.00 其他收入投资收益（41301） 3,000.00贷：事业结余（306） 148,000