证券投资基金基础知识计算题必备公式

1、证券投资基金基础知识计算题必备公式1 . 资产=负债+所有者权益收入 -费用=利润2 .净现金流（NCF）公式：NCF=CFO+CFI+CFF3 .流动比率=流动资产+流动负债4 .速动比率二（流动资产存货）+流动负债5 .资产负债率=负债+资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。6 .权益乘数（杠杆比率户资产+所有者权益=1 +（1 -资产负债率）负债权益比=负债+所有者权益=资产负债率 +（1-资产负债率）数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。7 .利息倍数=EBIT+利息，EBIT是息税前利润。利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长期

2、债务的本金保障程度。8 .存货周转率=年销售成本一年均存货存货周转天数=365天+存货周转率9 .应收账款周转率 甘肖售收入一年均应收账款应收账款周转天数=365天+应收账款周转率10 .总资产周转率二年销售收入一年均总资产总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。11 .销售利润率=净利润+销售收入12 .资产收益率=净利润+总资产13 .净资产收益率（权益报酬率 尸净利润+所有者权益14 .FV=PV*（1+i）n , PV= FV +（1+i）nFV表示终值，即在第 n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率；PV表示本金或现值。15.ir=in-P式中： in 为名

3、义利率;ir 为实际利率;P 为通货膨胀率。16.I=PV*i*t式中：I为利息；PV为本金；i为年利率；t为计息时间。17 .单利终值的计算公式为：FV=PV*(1+i*t)18 .单利现值的计算公式为：PV=FV- (1+i*t)FV*(1-i*t)19 .贴现因子dt=1+(1+St)t ,其中st为即期利率。20 .市净率(P/B尸每股价格+每股净资产21 .市现率(P/CF尸每股价格+每股现金流22 .市销率(P/S尸每股价格+每股销售收入23 .零息债券估值法V = Nf-(8-1)U + r)fV表示贴现债券的内在价值；M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。由于多数零息

4、债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整为：24 .固定利率债券估值法25 .统一公债估值法统一公债是一种没有到期日的特殊债券。(1 + F)-(1 + ry26 .期望（均值）*二力 P.工尸27.方差与标准差-衡量他偏离期望值的程度JT、rT= £=尸|（ r r广*7一 F + +丹/ /_ r I'28 .权证的价值：内在价值和时间价值认股权证的内在价值（普通股市价-行权价格1 X行权比例.0）29 .权益累证券投资的收益：风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价30.久期，麦考利久期，又称存续期修正久期:口 mod 一I +y31 .各类期权的损益状态:欧

5、式看涨期权多大的损益为，max(5广X. 0% 欧式看涨期权空头的粗疏为:min (X-St.欧式看趺期权多头的撒益为：max (X-Stt 0)； 欧式看跌期权空头的损益为：niin (SvX- 0).32 .夏普比率Rp-R f特雷诺比率R0R *TdFIPp詹森(Rp-Rf)邛p (Rm-RJ信息比率33 .下行风险标准差34 .认购费用和份额净认购金额=认购金额/（1+认购费率）认购费用=O勾金额-净认购金额认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值35 .折（溢）价率折（溢）价率=（二级市场价格-基金份额净值）/基金份额净值*100%二（二级市场价格/基金份额净值-1）*100

6、%36 .持股集中度的计算公式持股集中度二，前十大m仓股投资市侑基金股票投资息市值X 100%37 .基金股票换手率基金股票换丁率=期间基金股票交易量/2圜间基金平均贲产争伯38 .绝对收益率持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。资产网ftt率=好资产价格一期初资产价格*皿收入小工皿期初资产价格39 .因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权（息）除权（息）参考价=前收盘价-现金红利+配股价格X股份变动比例I *股色变动比伊标的证券除权的,权证的行权价格和行权比例分别按下列公式进行调整士煌竹相价格X际的证存除权目券号价新彳i fi价格院校新山桁的诩诈收富伊埠打权比例X除杈前一目标的证券收盘价仔的让齐除或H参考价新行权t匕例-40 .首期、到期资金结算额的计算在质押式回购中：首期资金结算额=正回购方融入资金数额在买断式回购中：首期资金结算额=（首期交易净价+首期结算日应计利息）*