销售公司费用报销流程(DOC12页)

1、希波集团销售人员工资、差旅补助、财务报销核算管理规定为了合理利用销售费用，完善财务制度，所有费用发生，必须先有申请单(若发生变动及时通知 )，财务根据请示单，不超标准的情况下付款、核销，其他特殊费用，需由相关部门查明情况，财务根据处理意见核销。一、应收账款赊销规定1、 应收账款应按合同允许欠款金额、时间确认是否超过权限。2、 到期欠款没及时收回， 不允许发货， 即使是付全款， 也不能发货， 直至收回。3、 应收账款权限领导有权将账期赊给同一家经销商，但前款不回不允许再赊销。4、 应收账款权限领导所赊销的账期到期未收回,取消再次签批账期的权限。二、绩效考核确认、工资发放：来自资料搜索网海量资料下

2、载（一） 绩效考核销量的确认：1、 储运部和分公司财务部核实后的销售月报确定的销量（此表由储运部经理和财务经理签字确认后报集团财务部） 。2、 销量的确认应以储运及分公司经理签字确认为准，口头答应无效，避免扯皮现象，分清责任。3、 增减调整项：月底收到各市场汇款（款到账户为准） ，不调动市场计入当月考核，调动市场计入接任者。（二）财务付款（付预借费用、工资计算及发放）1、 借旅费：由市场人员按往返车费和住宿费，每月 25 日前提出借款申请（借旅费和核销旅费日期为每月 24 日至下个月 23 日止），将原件寄销售内勤，由销售内勤填写付款请示单，由销售公司权限领导签字同意，财务核对付款请示单，若不

3、超标准，财务部于每月 1-2 前办理汇款，其余时间不再予以补办。2、 其他费用借款：需一事一请示，广告费预借按合同执行,500 元以下的可无合同须有请示单先借款 ,销售内勤填写付款请示单，经权限领导签字同意后，财务收到 3 日内，在不超标准情况下办理汇款。3、 销售内勤每月同储运部核对销量后，报集团财务部，财务核对储运部与销售内勤报的销量及考核表，按希波集团销售公司绩效考核管理办法，计算人员工资和费用。4、 工资、奖金发放时，若超过地区扣个人所得税标准，个人承担个人所得税，销售人员执行捆绑绩效考核，每月固定的交补和伙补计入差旅费（须寄交通费发票附后），不计入工资总额，其它基本工资和考核增长的工

4、资和补助合并交个人所得税。5、 计算个人所得税方法 :扣税比率： 应付工资扣除计税标准880 元后余额：不超过 500 元以上的，税率为5%；超过 500 元2000 元的部分，税率为10%，速算扣除数为25 元；超过 2000 元5000 元的部分，税率为15%，速算扣除数为125 元；超过 5000 元20000 元的部分，税率为20%，速算扣除数为375 元；例如：某人工资2000 元，出差期间的交补伙补1500 元，此人某月串完成销售指标 130%，丸完成65%按 45%发放工资，若该市场销售指相当规模为串丸合计为65 万元系数为0.7，则此人串应付工资为（ 1000+750） *10

5、0%+ （ 1000+750）*30%*0.7=2117.5元,丸应付账面为(1000+750)*45%=787.5元,扣个人所得税=1000+(1000+750)*30%*0.7+1000*45%-880*10%-25=(1817.5-880)*10%-25=68.75,此人最后应付账面为串2117.5+丸 787.5-税 68.75=2836.25元.6、 工资及费用报销款的发放，由市场人员办理准确无误的个人农行借记卡号，公司财务按照个人卡号统一办理汇款，经销商的款项汇到其公司银行账户，如无银行账号也需办理农行借记卡（必须有经销商盖章确认个人账户的原件，财务才能汇款）。7、 市场每月 24

6、 日将差旅费含补助、手机费、办公费等寄给销售内勤，销售内勤于每月 3 日前交财务部进行审核报销入账，财务于每月 13 日前出销售人员的账面清单，根据清单于 15-16 日办理汇款（特殊情况顺延） ，迟回者当月一律不予报销，并且在工资中扣除所借差旅费。8、 各销售公司必须在月末 28 日前，将下月各市场的考核指标报财务，不允许无指标上岗。三、开发票：1、 新经销商需营业执照副本、税务登记证（国税）、一般纳税人资格证书，以上需通过年检，有效的复印件，财务方可开增值税发票；2、 老经销商，每年 5 月份需传真年检过的一般纳税人资格证书，财务方可开增值税发票；3、 若上述 2 条不能及时提供，需各区总

7、签字同意，并承担责任，财务可先开发票，然后再补办手续；4、 普通发票不需要上述资料，只要从公司进货，就可以直接传佳市财务部申请开发票。5、 对需要公司开发票的市场人员应准确将开票信息传递给财务，并将更改的信息及时反馈，如因上述原因开错发票，将给予责任人罚款。6、 如果签订委托结算货款协议，经销商需交 2000 元责任金，开发票的价格与给经销商的价格差由经销商承担 14.3%的增值税及附加税，若经销商不继续做希波产品，市场人员应及早处理好发票结款交接问题。四、财务报销制度（一）各项费用申请1. 公司下月费用计划，每月 25 日前报财务部，由财务部审核计入下月费用， 3 个工作日内，财务将审核后符

8、合规定的计入费用，超标及不符合规定的请示单退给销售内勤，超过日期的费用，财务当月不再受理；2. 各市场发生当月的促销费，必须在次月 30 日前进行核销，若有特殊情况，报财务备案，否则财务将费用申请单作废，不予核销。3. 各市场发生促销费必须有申请，无申请的不予报销，后补申请无效财务拒绝办理；所有报销票据按先后时间顺序平铺粘贴，如有特殊情况写明原因；4. 各销售费用核算标准：（ 1） 销售费用当月提取标准，按实际发货和预付款比例提取，下月费用按各市场省级经理申请完成比例预提，若完不成预计比例，超出费用若继续承包由区总签批在三个月内摊销 ,否则在下月扣回，若不再承包，由责任人承担损失。（ 2） 广

9、告费按合同逐月摊销，进店费在承包期不超半年摊销，房租按合同逐月摊销。（二）、所需手续总原则：1、 各市场开具的发票必须为国家正规有效发票，并加盖财务专用章或发票专用章。2、 发票后只写经办人，若需说明其它情况，请另附纸粘贴说明，发票名头要求填全称，报销签字需用钢笔和碳素笔。3、 开发票名称 (不允许缩写 )及开户行、账号明细如下：佳木斯希波集团有限公司税号： 23081124554572-X地址、电话：佳木斯友谊路125 号83533834、 发票的摘要必须与实际费用明细相符，发票必须填写全（包括名称、日期）。5、 各项费用按经批准后的申请项目金额执行，超支不补。6、 市场负责人、销管人员工作

10、失误导致经济损失，责任划分按公司问责制度。7、 市场销售人员不得以任何名义从经销商处借款、借货，不得口头、书面形式向经销商承诺货款结算、促销项目费用支出等事宜，销售人员与经销商签的账期协议等合同，金额处需填大小写，不允许涂改，欠款日按公司发货之日起计算，与经销商签订的合同、订单和发货人应一致，特殊情况收货人不一致，需合同签订人授权。8、 公司发生的各项费用，经过审批后，由财务汇款，不允许发生经销商账扣现象，严格执行收支两条线。9、 各申请一事一请，即一张申请对一张发票，若申请单与发货票不符，财务不予授理。（三）费用核销手续 (票据丢失一律不报 )1、 促销费：由负责人申请堆头、端头、台面、所做

11、品种等宣传活动，预计销售增长量，财务根据申请附商超开具发票或复印件及经销商发票和照片核销。2、 广告申请需手续（超过 1000 元以上的广告费申请需交企管部审价）（ 1） 电视广告：需提供广告专用发票，同时附广告合同、广告碟，款按合同支付，附尾款时需提供广告监播单。（ 2） 报纸广告：需由销售公司提出申请（预计销售量） ，由集团企划部统一设计，款按合同支付，报销时提供广告专用发票，同时附合同、样报报销。（ 3） 广播媒体：需由销售公司提出申请，统一录制广播带，报销时发票后附合同、监播单。（ 4） 车体广告：需市场负责人提出申请（公交车线路、时间和预计销售量），经权限领导签字后，上报集团企划部，

12、由公司统一设计，报销时发票后附合同、照片及验收单（需由市场经理签字） 。（ 5） 大型宣传活动：由负责人提出申请（填写详细地点、时间） ，经销售公司总经理签字，由公司企划部统一设计，附发票和照片核销。（ 6） 牌匾、灯箱广告：由负责人提出申请（填写详细地点、时间和预计销售增长量），经相关领导签字，由公司企划部统一设计，附发票、相片和协议和验收单报销，超过 500 元以上的广告，报销时需由广告部签字确认广告设计是否执行公司的统一形象，财务再予报销。（ 7） POP 宣传品：经各销售公司提出申请，由公司企划部统一设计印刷（相关负责人或内勤验收，附发票报销） ，根据市场需求发放 POP，由负责人领出

13、，登记所张贴位置，由负责人报 POP反馈效果。（ 8） 横幅：经各销售公司提出申请，由公司企划部统一设计印刷（相关负责人或内勤验收后，附发票报销） ，根据市场需求挂横幅，由负责人领出，登记所挂位置（并由省级经理签字确认） ，并反馈效果。3、进店费由负责人申请，经权限领导同意，需附商超给经销商开具发票复印件（若商超直接给我公司开发票，需要原件和商场给经销商开具的发票复印件）及商超开具进店费明细（首批进店送货单）和经销商开具进店费发票，并上报该店预计销售量，进店费金额在公司规定的额度内报销；4、品尝促销申请（ 1） 由负责人提出申请促销， 若有临时促销员，临时促销员与品尝品一起申请，并预计销售增长

14、量；（ 2） 由储运部统一发运公司印有非卖品的品尝品；（ 3） 财务根据照片、 品尝品核销申请单、 品尝品出库单（按天出库） 给予核销；5、买赠促销品申请（ 1） 由负责人申请赠品促销品，预计销售增长量；（ 2） 由储运部统一发运公司印有非卖品的赠品或外购促销品，赠品要求捆绑销售；（ 3） 财务根据照片、赠品送商场验收清单、赠品核销申请单核销，另外购赠品核销需增值税发票，若无增值税发票不能开所购物品，只能开成促销费，并且出具购买外购赠品的证明（商超购买小票）及验收单。6、导购促销申请（ 1） 由负责人提出需导购员商场，由相关领导同意；（ 2） 财务根据销售公司确定的保底量、工资标准、导购员业绩

15、考核表（标明导购员正在使用的电话及身份证复印件）送商场验收单的复印件（标明商场电话及接货人），及经销商当月供货的清单，市场经理核对无误后签字确认，核销工资；7、 海报（店内 DM ）：由负责人提出申请，预计销售增长量，经相关领导同意，报销时附商超发票和海报样报核销；8、 招待费：由市场人员提出申请，经权限领导审批，报销时需附请示单（在请示单上写明招待人员及参加人员，不能在发票上写） 、发票、菜单；已经支付销售人员的伙补，若发生招待费扣当日补助的 40%；9、 房租：由市场经理提出申请，首次付房租需附房屋租赁合同（地点、面积、房主、电话），按合同付款方式付款，经权限领导审批，财务汇款，报销时需附

16、房租发票和房主收款收据，发票费用计入房租费，驻外人员若交纳数月房费而更换驻地另交房租从而造成的经济损失由直接责任人承担，如相关领导签字同意按照公司问责制度追究责任 （责接责任人承担 70%，领导承担 30%）。10、办事处物品购买标准：销售公司分摊各市场费用，超标准不予支付，核销票据为不超标，有正规发票，但所报发票必须在当地市场、当月发生，办事处第一次开办可以购买物品包括：生活用品：床、被褥、枕头、枕巾、床单、被罩、脸盆、暖瓶；厨房用品：水壶、刀具、锅、碗筷、盘子餐具，购买标准应为普通型，数量按人计算。11、手机费报销：按公司规定标准内据实报销（附发票，若充值卡发票需电话明细单）。12、医疗保

17、险的报销：市场经理经以上人员凭市场需要甲级医院开具的医疗诊断书后方可住院，住院期间用于治疗费用按规定的比例报，住院期间所用的保健品，非住院治疗的疾病及购买理疗仪等费用不予报销。 （在公司任职一年以上享受此政策）13、养老保险报销：市场经理级以上人员凭社保局开具的发票 ,按每人 96.71 元/月于次年元月持报销凭据 ,经人力资源部核查 ,总经理批准后给予报销。 （自转正后享受此政策）14、其它费用，根据发票，由各权限领导审批报销；15、客诉：由市场经理申请发生的客诉赔偿经过、原因以及赔偿金额，由省级经理、区域总经理、销售总监、品控部、生产分公司意见根据情况，出处理意见，财务部根据相关部门处理意

18、见核销；16、经销商需换包装：由市场经理提出经销商需换包装的实际情况，由品控部核实原因，查明责任人，财务部根据品控部处理意见核销；17、前期遗留问题：由新接市场经理提出前期遗留问题，由相关部门核实，查明原因和责任人，财务部根据相关部门处理意见核销；16、处理积压产品，需由市场人员提出申请（写明积压原因、处理方法） ，由区域总经理、企管部、销售总监查明原因及处理意见，财务部根据相关部门处理意见核销；五、销售人员工资级别体系：职务总监区域总经理省级经理市场经理业务员理货员促销员一级工资2400二级工资2200三级工资200014001000900四级工资18001200900800五级工资1600

19、1000800700六级工资1400800700600市场经理及以下人员各级别工资适用城市如下(新聘人员工资原则上为转正工资的 80%,若特殊情况报请集团人力资源部审批)四级工资深圳、汕头、厦门、海南、珠海、广州、上海、北京五级工资大连、青岛、 天津、济南、武汉、长沙、郑州、哈尔滨、沈阳六级工资合肥、南通、唐山、温州、南昌、南宁、成都、重庆、西安、长春、宁波、昆明、福州、长沙、石家庄、南京、连云港、苏州、杭州、烟台、秦皇岛、试用工资太原、银川、贵阳、西宁、兰州、地级市1.区域总经理工资由销售总监提请同人力资源部商榷后，报集团总经理审批。2.省级经理的工资标准由区域总经理和人力资源部商定后，报集

20、团总经理审批。3.市场经理工资在规定标准内，由省级经理申请，区域总经理审批后，报人力资源部备案。4.业务员工资由省级经理审批，报人力资源部备案。5.理货员、促销员的工资在规定标准内，不超工资费用指标，省级经理审批。6.销售人员转正由销售公司提出申请，由财务审核后人力资源部审批执行。7.销售人员晋级加薪：在费用指标之内，业务员以下人员由区域总经理审批，市场经理由销售总监审批，省级经理以上人员由集团总经理审批。六、人员差旅费各种补助标准、地区类别划分：1.销售人员各种补助标准：职务地区伙食 /日交通 /日住宿 /日通讯 /月一类地区35实报实报1500总监二类地区30实报实报三类地区25实报实报四

21、类地区20实报实报一类地区30201001500区域总经二类地区302090理三类地区301580四类地区201060一类地区302090600省级经理二类地区252080三类地区201570四类地区201060一类地区251560200市场经理二类地区202050三类地区201540四类地区101030一类地区202040100业务员二类地区151530三类地区15830四类地区10520理货员每月交补 50元，通讯补助50元说明：(1) 试用期间各项补助按职务级别、地区类别发放。(2) 销售人员所到之处有办事处的，在办事处住宿，如办事处安排不下，须请示销售总经理同意后方可另找住宿。(3) 工作当地招聘的员工，每日午餐补助 5 元，不再发放伙食补助。理货员通讯、交补需要按车票报销。(4) 销售人员在办事处住宿，不再享受住宿补贴。(5) 销售人员回集团开会、办事期间，交通费据实报销，出租车除外，不再发放交通补助、伙食补助。(6) 乘火车、汽车，从晚 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上或连续乘车超过 12 小时，方可享受卧铺票。(7) 公司原则不允许乘坐飞机、软卧，若特殊情况须集团总经理批准，公司按硬卧报。(8) 除