手册核销操作流程

1、出口退税审核系统升级后，今年的进料加工年度核销操作有所变 化，现将年度核销操作流程下发如下：企业可以选择在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退税中 报审核结束后进行进料加工年度核销中报，年度核销中报一经开始，必须完成上年所有年度核销中报、审核事项，才可以进行下 一个月的免抵退税中报。企业必须在所属期 201604月免抵退税 中报前完成上年年度核销中报审核工作。（一）第一步分局操作：分局操作人员在审核系统 “出口退（免）税管理工作规范一 一出口退（免）税申报一一出口退（免）税申报反馈一一进料 加工核销反馈”模块，录入企业代码和核销年度（2015）,反馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单

2、数据（这是第一个反馈信息）。（二）第二步企业操作：企业先读入第一步的反馈数据后，再进行手册核销中报1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】一【进料向 导】7【进料加工数据采集】7【免抵退核销申报录入 录入2015 年核销手册的数据。2、通过申报系统【申报系统操作向导】一【进料向导】一 【生成进料加工申报】7【生成进料加工数据】生成进料加工核 销申报电子数据。（三）第三步分局操作：1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范一一出口退 （免）税中报一一进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回 车，再点击“下一步”。3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密

3、zip文件。提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。4、点击“提交意见”后，再点击“反馈”键，生成反馈信 息给企业（这是第二个反馈信息）。5、点击“结束流程”，完成本年核销手册的实际分配率反 馈操作。（四）第四步企业操作：1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步的反馈信 息后，取得实际分配率反馈确认表的数据，再在“进料向导”第 四步撤消企业进料加工申报数据。2、按照2014年4月14日邮件“进便函20146号”及2014 年5月14日邮件“进便函201410号”的表与表之间逻辑关系， 填写表1、表2、表3 （详见附件）。其中表1按企业手册实际进出口金额填报。 表2按上述第三步 反

4、馈的实际分配率反馈确认表 内容补充填报。表3用表1的数 据减去表2的数据计算出“应调整的进出口金额”。3、根据表3的各手册进出口调整金额，虚拟相应的进出口报 关单，录入“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关 单调整录入”模块中。4、进入【申报系统操作向导】一【进料向导】一【进料加 工数据采集】7【实际分配率反馈确认】 模块，点击“确认意见”， 系统将根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关 单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据 和实际分配率。企业要特别注意：必须核对系统自动计算的每一个手册的实 际分配率与表1第14栏的“实际分配率”是否一致（如不一致， 企业

5、应检查申报系统是否存在税局反馈的第一个和第二个反馈 信息），一致的方可生成正式申报数据进行核销中报。5、通过申报系统【申报系统操作向导】一【进料向导】一 【生成进料加工申报】7【生成进料加工数据】生成进料加工核 销申报电子数据。6、通过申报系统【申报系统操作向导】一【进料向导】一【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。（五）第五步分局操作：1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。2“在审核系统“出口退（免）税管理工作规范一一出口退（免）税中报一一进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回 车。3、勾选企业上报的纸质资料，再点击“下一步”。4、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件提示“

6、数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。5、核查“实际分配率反馈表”中各个手册的“实际分配率” 栏内容是否合理，特别是有否超出 0-1之间的范围，排除疑点后 可点击打印“受理通知”。对超0-1分配率的，点击“不予受理”， 结束流程，将资料数据退回企业重新核对。6、点击“推送”键，将数据、资料转交审核岗。7、审核岗点击“审核”，核对生成的“核销确认表”中的 实际分配率的数据是否在0-1范围内，对在0-1之间范围内，但 存在明显偏高、偏低或与企业之前已核销手册分配率出现较大差 异时，应提请企业重新核对或说明相关情况。 如判断分配率合理, 点击“推送”键，将数据推送至复审岗。8、复审岗核对数据无误后，点击“推送”键，将数据转交 中报受理岗“发放”。9、申报受理岗点击“打印”键，可以打印核销表给