银行企业信用评级指标体系

1、中国建设银行企业信用评级指标体系为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。企业信用等级分为7 级，各级意义如下：AA瞰:企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前 景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，

2、流动性好，管理水平较高，具有较 强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBBSL企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业 存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱， 风险较大。B 级： 企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。F 级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F 级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。信用再缴思得分

3、 S打场电争t得分C流动性 得分L昔寝水平得分M挂他 F说,原AAA70<S15C15415<M不限定单现分不滴足条件的下回爆AA机与7012CC12CLt2<M不限足碣上人KCEL9CM不限犯同上HBB巧写30不限定本网定不限定不限定40瓦片父45不限定不限定不限定不限定BS<40小限定不瞅定不限定不限定F不符合国塞环城保俨政策、产业政黄和他行侑贷政康的客巴或优徽分类纷果为R疑刈物醇的害£ 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿

4、等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示, 一、南场竞争力C招幅计分标箍比率值或 说明得分计算公式皂营环境 。分）企业得到国家、地方的多方面支持， 交通、信息等外部条件很好，所在行 业竟争环境、地区法律环域好得5分， 虽然得到一定的支持.但条件有限. 环境一般得2分.经管环境不好不用 九经营设俺的先进性（5分）采用的技术手段r技术设备、经营装 留等很先进,企业的经营设滴良好， 带给企业戴强的竞争优势得5分，使 企业具有竞争优

5、势的得4分，经营设 施处于中上水平得3分，舞营一般2 分,较挖不得分口质量管理 体系系分）通过191）9000系列质依管理认证或未 参加认证但企业有严格、规范的质 管理制度得5分，有烧苞的啦量管理 制度存4分，17校规范的质量管理制 也得3分，企业质最管理体系不完善 得1分.我有质量管理体系不得分a市场拓展和 销瞥姆遣 C5分）企业市场拓展能力强，拥有彳良蚓的销 售网络和经营柔道,运作良好得5分， 市场拓展能力较好，具苕较好的经菅 渠道得4分，市场拓展能力一般，销 售网络和经营塘道初具规模得3分. 市场拓展彼力较差，精但网络和疑青 茶道存在定问题得t分,市场帏展 能力趋,软乏有效的经营桀道不得

6、分“小计二、流动性L -指标计分标准比率值或说明得分计算公式流动比率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值 一不允许值）流动比率二 流动资产/ 流动负债 X100%速动比率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值不允许值）速动比率二 （流动资产-存货/流动负债X100%应收账款周转率（5分）5X （比率不允许值）/ （满意值不允许值）应收账款周 转率;产品 销售收入净 须（应收账款平均余 额+应收票 据余颤） x 100%本息保障 倍效（5分）5x （比率一不允许值）/ （满意值 一不允许值）本息保障倍 数二利润 总密（，折旧 +摊销+财务费用 一（应收踪款 增加十应收 票据增加 应

7、付数款增 加-应付票据增加） «财务费用*本年度到期的借款）小计三、管理水平M 9指标计分标准比率 值或 说明得分计算公式主要管理人 员的索质和 经腕（S分）企业领导人有丰富的管理经验，管理 能力很强，经苜历史业绩显著，个人 有良好社会声誉得5分,企业领导人 督理能力强.有较好的管理经验好4 分,企业领导人管理能力强，有一定 的管理经验得3分.企业领导人管理 能力、管理经设一般,但其信誉较好 得2分,其余不得分。管理结构的 合理性（5分）客户有合理的班子结构（班子年龄结 构合理、文化再津较好.U业水平高、 勇于开拓创新等），较导班子团结,相 对稳定，侑息流通鞭畅，内部监督制 度完善,

8、激励约束制度健金,人力资 源配置合理得5分，上述方面较好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中个别方面存在一定的缺帽得2分， 在上述各方面存在较大缺陷不得分。资产报削率（5分）5X （比率一不允许值）用意值 一不允许值）资产报* 率=（利 润总额财务黄 用）/年平 均总负产 X100%贷款本息按 期借还中 （5分）5X （比率一不允许值）/ （清意侑-不允许值）贷款本息 按期偿还 率=（当 期归还银 行贷款本 息数额/当 期累计应 归还银行 贷款本息 数额） X100%小计箱标k_ 计分标准吃旱值或阳分T计算公式赞产货使率（5分）5*（比率一不允评值/（满套值 不允评值资产负债 率=负使/

9、 资产X 100%钠售收入（5分）销售收入祠趋定的来傲.并保持很好 的增快势头超5分卜收入崔定得3分. 销用收入来理不植定.下降严重不粗 分6 ，其 他 P行业的检定 性和前景分 折（5分）行业程定且前景较好得5分.行业樽 定且的景-一般或行业不稔定但前景较 好得3分1狞业变也大且前景差不得 分，其他得1分，一重大事项分析（5分）里大事喳时企业有积极的正面影看， 基本没有负面一能响蹲5分，逐面崩嘀 较大福3分,负面影喟比较明只，叁 业面临很多问题不得分.一中小竹工.在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。定性指标参照表中计分标准评定，如与 计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定

10、量指标计算均采用年度财务报 告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形 式进行比较分析；功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意 值和不允许值，然后以不允许值为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为 相应的功效分数，计算公式如下：该指标评价得分=5X （指标白实际值-指标的不允许值）/ （指标的满意值-指标的不允 许值）0分。各项指标的满意值和凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得 不允许值按行业分别规定如下表所示（其他行业从略）钢铁机械医药防胞产开发滴总值不允许值满意值不允许值满意值不允许值满意值不允许值资产报册率7%2%7%