nc6培训存货核算普通出入库成本处理

1、目录导读3 概述41.1 业务描述4二解决方案52.1 业务流程52.2 功能. 52.3 解决方案62.3.1 采购业务62.3.2 销售业务112.3.3 完工产成品172.3.4 库存业务182.3.5 成本核算222.3.6 生成实时凭证24三 演示导航243.1 登陆用户243.2 初始准备253.2.1 管控模式263.2.2 企业建模平台273.2.3 供应链333.2.4 财务会计343.3 操作演示363.3.1 流程顺序363.3.2 单据信息363.3.3 操作说明37四 附录562导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业

2、务的理解、解决方案的构建、以及的模拟。本手册主要由NCV6手册-存货核算.doc、NC6 全场景演示数据导航-财务会计.docx、以及在线帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是一种另角度的性的学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：l手册按模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现

3、原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。DEMO 演示数据导航以一个虚拟的大型l企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。l帮助附着于各个节点，着重于关键操作和字段含释，优势在于读者学习时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。l业务场景手册按单个业务场景为描述主体，将手册、DEMO 数据、进行了有机的整合。其优点在于更具有性、便捷性，帮助读者从各个角度

4、深入地对单个业务场景进行集中。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。3 概述1.1 业务描述存货核算作为库存管理的，是从成本的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。存货核算系统全面支持工业企业、商业企

5、业各种计价方式下的存货成本核算，并可提供实时的出库成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，资金的周转。本部分培训重点介绍和演示存货成本核算的初级业务场景，主要包括单组织存货的出入库核算、简单的跨组织核算、出入库调整等内容。复杂的跨组织、组装拆卸、形态转换、委外等内容的存货成本核算，请参级业务场景培训NC6 培训（存货核算-复杂出入库业务成本处理）4二解决方案2.1业务流程采购入库单入库调整单材料出库单存货帐簿产成品入库单其它入库单其它出库单报废单调拨入库单调拨出库单销售成本结转单入库调整单出

6、库调整单图 2.1-12.2功能5领域模块功能节点存货核算入库业务采购入库单产成品入库单其他入库单调拨入库单出库业务销售成本结转单材料出库单销售系统内部库存系统采购系统入库调整单生成实时凭证成本计算会计平台存货核算2.3 解决方案2.3.1 采购业务 普通采购业务I.业务概述普通采购生产类型的企业，一般是指主要的原材料、备品备件、周转材料采购。商业流通对所要销售的进行采购。II. 使用流程Ø 请购单 à 采购订单 à 采购到货单 à 采购入库单 à 采购（先货后票）Ø 请购单 à 采购订单 à 采购到

7、货单 à 采购入库单（货票）采购III.成本核算Ø 在货票时，通过采购结算生成存货核算的采购入库单，采购成本已确定。Ø 在“货先到，票后到”情形下，在采购入库环节对入库成本进行暂估，生成存货核算的采购入库单。待到达后，进行结算对暂估采购入库单到回冲或单到补差处理，生成存货核6其他出库单报废单调拨出库单调整业务入库调整单出库调整单损益调整单计划价调整账务处理成本计算计算平均单价计算差异率个别计价取消成本计算生成实时凭证算的红、蓝字采购入库单或入库调整单（损益调整单），调整存货成本。Ø 采购过程中发生的费用，在采购管理中可以进行费用暂估或费用结算形成存货核算

8、的入库调整单（损益调整单），影响采购物料的采购成本。Ø 存货核算对生成的以上单据进行成本计算，完成对入库成本核算。 借入转采购I.业务概述对于企业短缺或库存不足的物料向外部以视为采购行为，转采购处理。进行借入，待有库存还回。如果不进行还回，可II. 使用流程Ø 库存借入单à 采购订单 à 采购入库单 à 采购（先货后票）Ø 库存借入单à 采购订单 à 采购入库单（货票同到）采购III. 成本核算Ø 采购成本的业务处理同“ 普通采购业务”。u 此种业务对存货核算的影响：由于借入单

9、不影响存货成本但会影响库存的存量，此时库存可以进行出库，如：材料出库、其他出库等。在出库业务数据传入存货核算时，就会出现出库在前，而入库在后的情形。这种情形下对移动平均、先进先出的成本计算，出现异常结存的概率变大。对个别计价的物料如果没有相应的入库其成本将无法进行指定，从而无法完成成本计算。 单组织 VMI 业务I.业务概述wVMI 是指供应商将物料先交付给客户，客户领用后再进行结算。供应商与客户共享信息，建立战略合作伙伴关系，共同减少各自的库存水平和资金占用。单组织的 VMI 业务是指物料的采购、领用、结算在单组织内完成。wII. 使用流程Ø 请购单 à 采

10、购订单 à 采购入库单Ø 消耗汇总单à 采购7III. 成本核算ØØ在进行消耗汇总后，当月即进行消耗汇总结算，生成存货核算的采购入库单，其成本已确定。在进行消耗汇总后，当月不结算时，可以对消耗汇总暂估生成存货核算的采购入库单。待消耗汇总结算时根据暂估的处理方式生成红、蓝字采购入库单或入库调整单（损益调整单）。Ø对消耗汇总单可以进行费用暂估和结算生成存货核算的入库调整（损益调整单），影响消耗的成本。Ø存货核算对生成的以上单据进行成本计算，完成对已消耗物料的成本核算。u 此种业务对存货核算的影响：由于耗用在前，结算在后，当业务数

11、据传递到存货核算时就会出现出库在前而入库在后的情况， 与借入转采购类似。会对移动平均、先进先出、个别计价方式的物料产生影响，参见“ 借入转采购”的说明。 集采 VMI 业务I.业务概述集采 VMI 业务是指集采公司与消耗公司进行内部对消耗公司的消耗结算。进行汇总与供应商统一结算，同时集采公II. 使用流程Ø 请购单 à 采购订单 à 采购入库单Ø 消耗汇总单à 采购III. 成本核算Ø 集采公司成本w集采公司将收货公司的消耗汇总起来形成消耗汇总单，其对消耗汇总单的暂估和结算处理同“ 单组织 V

12、MI 业务”的处理（生成集采公司的采购入库单）。w通过对消耗汇总单的内部入库单。结算，形成集采公司存货核算调拨出库单和收货公司的调拨Ø 耗用公司成本w收货公司当月的消耗汇总未进行结算时，可以对其消耗汇总进行暂估，形成收货公司存货核算的调拨入库单。待内部结算时，根据内部参数“TO09 入库暂估处理方式”的设置形成存货核算的红、蓝调拨入库单或入库调整单。w收货公司在内部物料的成本。可以进行内部费用结算，生成存货核算的入库调整单，从而影响耗用u注：收货公司由于耗用在前，结算在后，当业务数据传递到存货核算时就会出现出库在前而8入库在后的情况。 直运销售采购业务（无出入库）I.业

13、务概述适用于无需进行实物的收发，即完成购销业务的企业，即由供应商直接将商品发给企业的客户。结算时，由购销双方分别与企业结算，开具购销，进行资金的划转。II. 使用流程Ø 请购单 à 采购订单 à 采购Ø 销售订单 à 销售III. 成本核算Ø 采购成本w采购审核形成存货核算的采购入库单，入库成本已确定。Ø 销售成本w销售审核形成存货核算的销售成本结转单，出库成本在成本计算时直接取对应的采购入库单的成本。u注： 采购签字与销售签字的时间在采购系统与销售系统并不做校验，在实际的运用过程，建议采购先签字，销售后签字，这样避免出库在

14、前，入库在后的情况，减少异常结存或取不到成本的概率。u销售业务中“供应商直发到客户”同此，在销售业务不再赘述。 集采业务-分收集结I.业务概述集采公与供应商签订采购合同或采购订单，各需求公司各自收货入库，集采公与供应商进行结算。集采公司与需求公司之间进行内部结算。II. 使用流程Ø 请购单 à 采购订单 à 采购入库单 à 采购III. 成本核算Ø 集采公司成本w集采公司根据需求公司的采购入库暂估或结算，同“ 普通采购业务”。9w通过内部结算形成集采公司的调拨出库单与需求公司的调拨入库单或入库调整单。Ø 需

15、求公司成本w需求公司在内部管理中可以对采购入库暂估生成存货核算的调拨入库单。待内部结算时根据参数“TO09 入库暂估处理方式”生成存货核算的红、蓝调拨入库单或入库调整单。需求公司在内部的物料成本。w可以进行内部费用结算，生成存货核算的入库调整单，从而影响分收u注：如果需求公司未及暂估形成存货核算的单据，先进行物料出库传入存货核算，会出现出库在前，入库在后的情形，建议及暂估。集采公司按照业务顺序不受影响。 集采业务-分收分结I.业务概述集采公与供应商签订采购合同或采购订单，各需求公司各自收货入库并与供应商进行结算。II. 使用流程Ø 采购订单 à 采购到货单 &

16、#224; 采购入库单 à 采购III. 成本核算Ø 集采公司成本核算w集采公司不涉及物料的成本核算问题 。Ø 需求公司成本核算w各需求公司自行进行结算，成本同“ 普通采购业务“的处理。 集采业务-集收集结内部调拨I.业务概述集采公与供应商签订采购合同或采购订单，由集采公司收货并与供应商进行结算。通过调拨业务流程实现各需求公司收货入库，通过内部算。结算平台实现集采公司与需求公司的内部结II. 使用流程Ø 采购订单 à 采购到货单 à 采购入库单 à 采购III. 成本核算10Ø 集采公司

17、成本核算w集采公司的采购成本处理同“ 普通采购业务”的处理。Ø 需求公司成本核算 采购期初暂估处理I.业务概述w期初暂估单本质上就是未与结算但已做暂估入库处理的需要补录的一种类似采购入库单的单据。期初暂估单中的数量在库存管理期初余额中已体现，其数量、金额在存货核算的录入期初单据中已体现。wII. 成本核算Ø 期初暂估采购管理系统期初暂估维护进行录入，在结算时根据单到补差或单到回冲形成存货核算的红蓝采购入库单或入库调整单。Ø 存货核算的期初余额是截止启用时点的存货结存金额。暂估部分领用完毕时，存货核算的期初余额就是 0；当还有部分剩余，就

18、是剩余部分的暂估金额。存货核算期初与暂估的期初并不一定相等。2.3.2 销售业务 普通销售（现销、赊销）I.业务概述企业将商品销售给客户，企业先发货客户存货核算的处理没有区别。，也可以是客户先付款企业后发货，这种业务II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø 在流程中可以配置在出库环节、或环节进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单。Ø 存货核算对生成的销售成本结转其出库成本。的产成品按照其设置的【计价方式】进行成本计算，得到注：【计价方式】在物料的“成本信息”页签下。1

19、 多工厂集中销售-工厂结算I.业务概述客户订货的销售组织与发货工厂、结算财务组织属于不同的业务单元。销售组织仅负责接客户订单，与后续的发货、出库、开票无关。发货库存组织所属财务组织与结算财务组织相同。结算财务组织与客户进行结算。II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø 销售中心成本w此种业务场景下，销售中心只负责接单，并不涉及发货及结算，所以销售成本中心不涉及销售Ø 工厂成本的成本核算。w在流程中可以配置在出库环节、或环节进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单。存货

20、核算对生成的销售成本结转w的产成品按照其设置的【计价方式】进行成本计算，得到出库成本。注：【计价方式】在物料的“成本信息”页签下。 多工厂集中销售-销售中心结算I.业务概述销售组织与结算财务组织相同，发货库存组织所属财务组织与结算财务组织不同。结算财务组织分别与客户作外部销售结算，与发货库存组织所属财务组织作内部结算。II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø 销售中心成本w销售中心对外结算，在流程中配置在销售出库单环节、或货核算的销售成本结转单。存货核算对生成的销售成本结转环节进行

21、成本结算，生成存的产成品按照其设置的【计12价方式】进行成本计算，得到出库成本。w通过内部结算平台，销售中心与工厂进行内部结算，生成销售中心的调拨入库单，其成本是其结算单价。可参照内部手册内容。注：如果销售中心销售结算先于内部Ø 工厂成本结算，在存货核算会出现出库在前，入库在后的情况。w通过内部结算平台，销售中心与工厂进行内部结算，生成工厂的调拨出库单，其成本根据调出的计价方式进行成本计算得到。 KA 集中结算I.业务概述对于 KA 客户（Key Account），无论哪个发货库存组织发货给客户，都要求通过指定的结算财务组织开具销售给客户，与客户进行销售结算。集中结算地

22、分公司与集中结算地客户结算，集中结算地分公司与发货分公司作内部结算。II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø 集中结算地分公司成本w在流程中配置在出库环节、或环节进行成本结算生成存货核算的销售成本结转单。存货核算对销售成本结转得到出库成本。的按照其物料中设置的【计价方式】进行成本计算，w集中结算地公司与发货分公司进行内部成本为结算单价。结算，生成集中结算地公司的调拨入库单，其Ø 发货分公司成本w集中结算地公司与发货分公司进行内部结算，生成发货公司的调拨出库单，其成本根据调拨出库的【计价

23、方式】进行成本计算，得到其出库成本。 寄售、委托代销I.业务概述寄售与委托代销业务反映在存货核算中是对发出商品的处理，销售成本结转单分别为：非发出商品、发出商品借方、发出商品贷方。了发出商品标识，13II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø销售管理中，支持销售出库单自动或手工做发出商品处理，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品借方）Ø销售作销售成本结算，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品贷方）&

24、#216;发出商品借方标识的销售成本结转的按照其【计价方式】进行成本计算，得到出库成本，记存货明细账的发出方，同时记发出商品明细账的借方。Ø发出商品贷方标识的销售成本结转取其对应的借方取其最新成本。的不按照其【计价方式】进行成本计算，而是根据Ø涉及退货的发出商品处理，请参见销售业务的“ 退换货”部分的说明。 退换货I.业务概述经销商出现商品滞销或者销售给客户的商品出现质量问题等政策的前提下，企业接收退货。，将商品退货给企业。在满足退货II. 使用流程Ø 销售订单 à 销售发货单 à 销售出库单 à 销售II

25、I. 成本核算Ø 非发出商品情形：w基于销售订单退货：在流程中可以在出库环节、或环节进行成本结算，形成存货核算红字销售成本结转单。与原蓝字出库业务无关，只是数值上是负值。其成本通过参数“IA0303退库（红字出库）成本”的设置取其成本。w基于销售出库单退货：在流程中可以在出库环节、或环节进行成本结算，形成存货核算红字销售成本结转单。其成本取其对应的蓝字销售出库单成本，如果取不到蓝字出库单成本，再根据参数“IA0303 退库（红字出库）成本”的设置取其成本。Ø 发出商品情形：w基于销售订单退货：存货核算认为是一笔新的发出商品业务与原蓝字发出商品没有关联，只是数值上是负值。在库

26、存销售出库单环节形成发出商品借方标识的销售成本结转销售结算环节形成发出商品贷方标识的销售成本结转单。14a) 对发出商品标识为：发出商品借方的红字销售成本结转单的成本计算通过参数“IA0303 退库（红字出库）成本”的设置取其成本。记入存货明细账的发出方，同时记入发出商品明细账的借方。b) 对发出商品标识为：发出商品贷方的红字销售成本结转单的成本计算根据取其对应的借方取其最新成本。基于出库开票业务的库存销售出库单退回做发出商品，形成的红字销售成本结转单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到时根据参数“IA0303 退库（红字出库）成本”的设置确定所取的成本。基于签收开票业务的库存销售出库单退回

27、做发出商品形成的红字销售成本结转单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到 错，不再根据参数“IA0303 退库（红字出库）成本”的设置确定所取的成本。wwØ退货、退回业务对发出商品明细账的影响w对于退货业务、基于出库开票的退回业务的发出商品单据（红字）和原蓝单显示，作为不同的发出商品业务列示。贷方明细数据推演说明：例：销售出库 100 个做发出商品，结算 100 个；退回 20 个，结算 20 个。l在发出商品明细账选择 100 个的明细行，执行联查-贷方明细显示如下：l在发出商品明细账选择退回 20 个的明细行，执行联查-贷方明细显示如下：l不按照将两项业务显示在一起，如下：15日

28、期单据号单据类型借方贷方余额主数量单价金额主数量单价金额主数量单价金额2010-2-1001销售成本结转单10022001002200日期单据号单据类型借方贷方余额主数量单价金额主数量单价金额主数量单价金额2010-2-1003销售成本结转单-202-40-202-402010-2-10004销售成本结转单-202-40000日期单据号单据类型借方贷方余额主数量单价金额主数量单价金额主数量单价金额2010-2-1001销售成本结转单100220010022002010-2-10002销售成本结转单1002200000w基于签收开票的退回业务，发出商品明细账的【贷方明细】商品作为贷方明细联查的内

29、容。要将退回所做的红字发出数据推演说明：例：销售出库 100 个，签收 80 个，退回 20 个，结算 80 个。l在发出商品明细账选择 100 个的明细行，执行贷方明细显示如下： 借出转销售I.业务概述为方便商品周转，有些企业将包装物等物料借给客户，客户定期返还物料。如果客户无法归还借出的商品，则视同为销售给客户。企业根据无法归还的商品种类及数量，确定，形成销售订单，开具销售。II. 使用流程Ø 库存借出单à 销售订单 à 销售出库单 à 销售III. 成本核算Ø 参见“ 普通销售”的处理说明。注：对存货核算的影响

30、：借出转销售之前，库存与存货核算结存数量不一致。存货核算系统一直保留借出部分的数量，直到转销售这一部分数量扣减。16日期单据号单据类型借方贷方余额主数量单价金额主数量单价金额主数量单价金额2010-2-1001销售成本结转单100220010022002010-2-10003销售成本结转单-202-408021602010-2-27004销售成本结转单8021600002010-2-10002销售成本结转单10022000002010-2-20003销售成本结转单-202-40-202-402010-2-27004销售成本结转单-202-40000 发出商品处理I.业务概述销售货

31、物时，企业要求把业务开具销售做为确认销售收入和销售成本的记账时点。企业货物出库转移到客户（商品所发出商品处理方式。未发生转移），客户未确认销售收入，这时财务进行存货以使用II. 使用流程Ø 库存销售出库单 à 发出商品处理 à 销售成本结转单（存货明细账发出）Ø 销售à 销售成本结转单（商品发出）III. 成本核算Ø 发出商品w在【销售出库单】签字后作发出商品处理，传存货核算模块【销售成本结转单】计入发出商品借方。系统支持自动发出商品和手工发出商品处理。w自动发出商品处理是通过【企业建模-流程管理-业务流定义】中对库存【销售出库单】的

32、“动作驱动配置”组件设置。手工发出商品不需要在流程中配置，对于先货后票，作成本结算的流程，只要【销售】未作成本结算，【销售出库单】均可以在【发出商品处理】作发出商品处理，支持部分出库单行作发出商品处理。w出库单全部或部分数量传发出商品，出库对冲后，根据对冲数量生成存货核算模块红字发出商品借方的【销售成本结转单】；出库对冲后，不取消发出商品，取消发出商品处理时，必须取消出库对冲。Ø 结算w如果【销售出库单】作发出商品，则【销售】必须自动作销售成本结算，【销售】审核后确认应收和传存货核算模块【销售成本结转单】计入发出商品贷方，通过【企业建模-流程管理-业务流定义】中的“动作驱动配置”组件

33、设置。发出商品数据可以在存货核算模块【发出商品明细】和【发出商品余额表】中w。2.3.3 完工产成品 来自系统外的生产成本ww产成品的成本计算行。计算完毕的成本需要录入到产成品入库；提供了快捷的输入产成品入库单成本的方式，即节点产成品入库成本分配功能，把生产成本自17动分配到产成品入库；支持导入 EXCEL 数据。 产成品成本由成本管理计算在存货核算与成本联用时，产成品由成本管理进行计算，归集其材料费、人工费、制造费等相关成本费用。成本管理在成本归集过程中与存货核算进行数据接口的交换，详见“3.2.3 成本管理”处描述。 跨组织完工入库I.业务概述跨组

34、织完工入库业务，入库库存组织和生产完工库存组织不是同一个财务组织。应用场景一般是企业的产成品由生产工厂完工，直接入库到总厂，生产厂没有库存。II. 成本核算Ø 生产方成本核算w入库方库存产成品入库单签字形成生产方存货核算的产成品入库单，同时形成内部结算。w根据内部结算，形成生产方存货核算的调拨出库单。出库成本根据计价方式计算。Ø 入库方成本核算w根据内部结算，形成入库方存货核算的调拨入库单。入库成本根据结算单确定。2.3.4 库存业务 材料出库单ØØØØØ材料出库单一般用于企业生产领用或委外发料到供应商。存货核

35、算材料出库单来源于：库存材料出库单签字传存货核算、存货核算。材料出库单参照的出入库类型来自库存材料出库单的类型。材料出库单物料出库成本根据其设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本。跨组织领料，参见内部业务“ 跨组织领料”部分的内容。 报废单ØØØØ报废业务是从普通仓库报废到废品仓，对普通仓报废出的物料进行数量、成本。报废单来源于：库存报废单签字传存货核算、存货核算。报废单参照的出入库类型来自库存报废单的类型。报废单物料的出库成本根据参数“IA0301 报废出库单成本”的设置取成本。参数值：计价方式、结存成本、参考成本、计

36、划成本、手工输入。 其他入库业务Ø 此处的其他入库业务是指：www在库存管理其他入库单签字传入到存货核算生成的其他入库单。库存设备入库单签字传入到存货核算生成的其他入库单。存货核算存货核算其他入库单。时，出入库类型参照来自库存其他入库单的类型。Ø 其他入库单物料的入库成本按照参数“IA0305 其他入库单取价规则（非组装、拆卸、形态转换、转库）”的设置取值。参数值：手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本。 其他出库业务Ø 此处的其他出库业务是指：www在库存管理其他出库单签字传入到存货核算生成的其他出库单。库

37、存设备出库单签字传入到存货核算生成的其他出库单。存货核算存货核算其他出库单。时，出入库类型参照来自库存其他出库单的类型。Ø 其他出库单物料出库成本根据其设置的计价方式进行成本计算得到出库成本。 出库跟踪入库Ø 物料在库存组织的【出库跟踪入库】属性设置为“是”时。存货核算对来源于库存的材料出库单、报废单、其他出库单、调拨出库单、销售成本结转单，其单据物料设置的计价方式是个别计价时，存货核算在对以上单据物料成本计算时可以取其对应的入库单的入库成本。Ø 实现上述描述的处理，需要将参数“IA0307 批次自动个别指定”选择为“是”。注：其他计价方式不存在这种

38、处理逻辑，还是按照计价方式计算出库成本。 假退料业务Ø业务概述：w本月已经领用，但在生产过程中并没有使用的物料在计算本月耗用成本时要进行扣除，实物并不退回到原出库仓库。在财务上做假退料，下月再做领料的处理。ØØ存货核算在材料出库【假退料】标识。在存货核算一张假退料材料出库单，月末结账后系统根据此张假退料材料出库单生成一张蓝字材料出库单。Ø结账后生成的蓝字材料出库单按照物料设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本，与上月红字材料出库单成本无关。 途损业务I.销售出库业务的途损处理Ø未结算时：合理途损数量生成“其他出

39、库单”，根据非合理途损数量、金额生成“销售成本结转单”。w其他出库单、销售成本结转单物料按照其设置的计价方式进行成本计算得到出库成本。Ø结算已传存货核算时：合理途损数量生成“其它出库单”，根据合理途损数量+非合理途损数量生成“负销售成本结转单”，根据非合理途损数量、金额生成“销售成本结转单”。www其他出库单物料按其设置的计价方式进行成本计算得到出库成本。负销售成本结转单成本按照参数“IA0303 退库（红字出库）成本”参数的设置取值。蓝字销售成本结转单按计价方式计算。Ø基于库存销售出库单做发出商品（无论是签收开票还是出库开票）途损形成的红字销售成本结转单，其成本取对应蓝单

40、发出商品成本，取不到库）成本”的设置确定所取的成本。错，不再根据参数“IA0303 退库（红字出II.调拨出库业务的途损处理Ø 生成单据20在途归属调拨出入库单签字传存货核算生成存货核算的单据发货方是（1） 根据合理途损数量+非合理途损数量生成负调拨出库单（2） 合理途损数量生成其它出库单（3） 根据非合理途损数量生成销售成本结转单Ø 基于调拨出库单做发出商品（无论是签收开票还是出库开票）途损形成的红字调拨出库单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到错，不能再根据参数“IA0303 退库（红字出库）成本”的设置确定所取的成本。参数值：手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成

41、本、结存成本、上次入库成本、按计价方式。 入库调整Ø 入库调整对物料入库成本进行调整，其来源可以是：w采购管理、内部暂估结算，当暂估方式是单到补差并且差异转入方式是成本（参数 PO12、PO13）。采购管理、内部wwwww费用结算。采购委外用暂估。成本调整单。计划价调整单。存货核算。Ø 参数“IA0202 是否根据入库调整单调整出库成本”为“是”时，在对入库调整单成本计算时，其所调整的入库单对应的出库单也相应的调整其出库成本，生成出库调整单。 出库调整Ø 出库调整是对物料的出库成本进行调整，其来源可以是：www入库成本调整出库成本形成出

42、库调整单。异常结存（成本域、仓库）处理形成出库调整单。存货核算。0 损益调整Ø 当外系统传入到存货核算的调整单不进行成本核算时，就形成损益调整单，其来源可以是：ww采购管理暂估方式是单到补差并且差异转入方式是损益（参数 PO12、PO13）。费用结算的金额在生成损益调整，将费用按照采购成本要素定义的对应关系21否（1） 合理途损数量生成其它出库单（2） 根据非合理途损数量生成销售成本结转单收货方是（1） 根据合理途损数量+非合理途损数量生成调拨入库单（2） 合理途损数量生成其它出库单（3） 根据非合理途损数量生成销售成本结转单否（1） 合理途损数量生成其它出库单（2）

43、根据非合理途损数量生成销售成本结转单在损益调整损益调整成本要素金额列上。w存货核算只提供功能，不提供维护。2.3.5 成本核算 成本计算ØØ成本计算只【计价移动平均、先进先出的成本计算。成本计算的主组织是财务组织，成本计算按照成本域进行，可以多选成本域进行成本计算，要求所选成本域所属财务组织相同。Ø成本计算时在条件中明确本次成本计算的会计期间，可参与成本计算的单据范围为所有存货核算单据表头会计期间等于该条件的未成本计算单据，同时所有存货核算单据表头的会计期间表示该单据必须在该会计期间进行成本计算，否则该月不月末结账。Ø成本计算顺序按照单据表

44、体的业务日期进行。基于选择的成本域、物料，按照单据行业务日期+时间，逐个单据行混合计算（不是算完一个物料再算一个物料）。注：有成本计算顺序表时，先按照顺序表排序，再按照业务日期+单据日期+制顺序表由依赖检查中查看计算顺序生成。间。成本计算Ø成本计算过程，根据成本域、账簿自动确定要成本计算的会计期间（取最小未结账会计期间作为要成本计算的会计期间）。已经完成成本计算的单据不重新参与成本计算。ØØ先进先出计价方式形成计价辅助表。 计算平均单价Ø计算n平均单价处理规则：根据选择的条件，确定需要计算的成本域+物料。根据成本域查找成本域所属财务组织是否

45、存在保存的成本计算顺序表²如果存在，根据选择的条件，确定需要计算的成本域+物料，按照成本计算顺序表顺序进行成本计算。²如果不存在，根据选择的行成本计算。条件，确定需要计算的成本域+物料，按照随机顺序，进nnn平均成本计算中出现未打破的循环依赖，直接报错。取消中间调整平均单价的界面。计算完毕，基于计算结果，显示平均单价界面。某一成本域+账簿+物料，只能取消重复计算。平均计算之后才能重新计算平均单价，不能22n计算出结果后，可以通过修改对结果进行编辑，点击保存按钮，系统更新单据单价、明细账、余额表。 计算差异率Ø标准差异率设置计价“计划价”核算的物料，可

46、以设置标准的差异率，在月末计算差异率时，将设置的标准差异率与实际计算出的差异率都显示在一起，供操作员查看比较。计算差异率处理规则Øn根据选择的条件，确定需要计算的成本域+物料。根据成本域，查找成本域所属财务组织是否存在已保存的成本计算顺序表²如果存在，根据选择的条件，确定需要计算的成本域+物料，按照成本计算顺序表的顺序进行成本计算。²条件，确定需要计算的成本域+物料，按照随机的顺序进如果不存在，根据选择的行计算差异率。nnn差异率计算中出现未打破的循环依赖，直接报错。某一成本域+账簿+物料，只能取消差异率计算之后才能重新计算差异率，不能重复计算。对计算出的差异率可

47、以进行修改，如果差异率被依赖，并且依赖单据已经止调整差异率。此差异率，禁差异率计算完成形成差异结转单。 个别计价Ø个别计价核算的物料成本计算逻辑分成两个先后步骤：一是对入库成本进行确定，二是对出库成本进行确定。成本计算界面多选行，然后执行成本计算。Øn根据参数“IA0307 批次自动个别指定”的设置，确定对出库单行的成本计算方法：² 设置为“是”时：没有单价的出库单行成本按照批次号先进先出的原则自动进行匹配指定。² 设置为“否”时：忽略，不做成本计算。对于没有做过个别指定的出库单，如果有出库跟踪入库关系，成本计算时，自动基于出库跟踪入库完成

48、个别指定。nØ对出库成本的个别指定指定完成后，被指定的行不在界面上显示，此时的单据是已经成本计算。Ø个别计价形成计价辅助表。232.3.6 生成实时凭证Ø存货核算生成实时凭证在两个环节：w存货核算的生成实时凭证节点完成存货核算单据生成实时凭证。注：当已经明确了入库成本，在没有成本计算的情况下也可以生成实时凭证。通过条件【已成本计算】的值选择为“否”，类型和入库调整单）。已有成本的入库单单据（即：入库业务下的单据w在成本计算时根据参数“IA0207 成本计算同时传会计平台”，选择为“是”时，系统在成本计算的同时完成传会计平台，生成实时凭证。ØØ取

49、消成本计算时，同时取消已生成的实时凭证。取消生成实时凭证功能是生成实时凭证的反向操作，将已生成实时凭证但仍未进行成本计算的单据进行实时凭证的取消操作。支持合并业务数据传递会计平台的功能。多选单据行，合并生成实时凭证时，根据会计平台设置的科目影响因素、凭证模板上公式所涉及到的因素以及入账规则中的影响因素来合并单据生成实时凭证。三演示导航这一部分是手册的，以业务场景的形式展开。我们先将场景分类，然后与存货核算有接口的功能块进行集成应用描述，最后是对应场景分类进行逐一详细描述。对于本模块的中各种流程，本手册仅做简单介绍而不是详细全面描述，读者可以根据分类在对应的模块手册中查阅详细的业务场景描述。本手

50、册的重点是放在各业务场景与存货核算的对接和核算方式的处理。3.1 登陆用户以下用户是按照模拟企业的职能分工设置的，不同的所拥有的权限和可以进行操作的业务是不同的。读者在学习过程中，可以根据对应的用户登录查看或操作相关功能点或单据，也可以通过全权用户进行快速查看。24所属组织用户编码用户名称用户新世纪纸业bdadminbdadminncv60基础数据维护员新世纪纸业hj何佳ncv60材料会计3.2 初始准备外系统能否传入存货核算，受以下要素影响：nnnn仓库属性：是否可【进行存货成本计算】物料属性：【实物物料价值管理模式】是否存货核算 类型：是否【影响成本】内部结算规则：w 影响选项：调入存货核

51、算、调出存货核算、调出成本域、调入成本域、出库签字是否自动传存货核算、出库签字是否自动做发出商品、入库是否自动暂估成本。w 对涉及内部结算的跨组织业务，虚拟入/出的组织传存货核算的规则，仅仅取决于内部结算规则，不物料属性。理由：物料价值管理模式，是价值摊销模式，仅在实际入库出库、实际耗用的组织作用。中间组织，是买入卖出的财务关系，不再基于物料价值管理模式。n采购成本要素定义：【是否进入存货成本】Ø下表中分单据、场景说明传存货核算的条件：25单据、场景传存货核算的条件单组织采购入库单完工入库单其他入库单调拨入库单s 物料属性【实物物料价值管理模式】=存货核算s 入库仓库【进行存货成本计

52、算】s 入库单类型【影响成本】跨组织采购入库单完工入库单收货方存货核算调拨入库单生成条件：s 物料属性【实物物料价值管理模式】=存货核算s 入库仓库【进行存货成本计算】s 入库单类型【影响成本】跨组织采购入库单完工入库单采购结算方/生产工厂存货核算采购入库单/完工入库单、调拨出库单生成条件：s 内部内部结算规则设置 传存货核算单组织销售出库单材料出库单其他出库单调拨出库单s 物料属性【实物物料价值管理模式】=存货核算s 出库仓库【进行存货成本计算】s 出库单类型【影响成本】跨组织销售出库单存货核算调拨出库单生成条件：s 物料属性【实物物料价值管理模式】=存货核算3.2.1 管控模式管控模式用于初始化规则。用户可以在每个规则的配置，即每个根据最常规的应用方案，设置它的默认可支持的规则范围内进行调整，调整的规则时，需要同时受间的约束规则显示；管控模式属全局级节点，拥限的用户（系统管理员）可以维护并查看全局内的全部数据，这些数据在数据库内唯一；一个只能在可选择的管控模式范围内选择，按