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文档简介

1、A06178?免抵退税申报汇总表附表?【分类索引】 业务类别 申报纳税表单类型纳税人填报设置依据表单来源政策规定表单【政策依据】国家税务总局公告 2021年第24号?国家税务总局关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理方法的公告?【表单】免抵退税申报汇总表附表海关企业代码纳税人名称纳税人识别号所属年月工程栏次上年本年rb一、出口额免抵退出口货物劳务销售 额美元仁2+3其中：免抵退出口货物销 售额美元2应税效劳免抵退税营业额美元3免抵退出口货物劳务销售 额4支付给非试点纳税人营业 价款5免抵退出口货物劳务计税 金额6=4-5=7+8+9+10其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7单证信息齐全出口

2、货物销售额8当期单证齐全应税效劳免 抵退税计税金额9当期单证不齐应税效劳免 抵退税计税金额10前期出口货物单证信息齐 全销售额11前期应税效劳单证齐全免 抵退税计税金额12全部单证信息齐全出口货 物销售额13=8+11全部单证齐全应税效劳免 抵退税计税金额14=9+12免税出口货物劳务销售额美元15免税出口货物劳务销售额16全部退免税出口货物 劳务销售额美元17=1+15全部退免税出口货物 劳务销售额18不予退免税出口货物 劳务销售额19二、不得 免征和抵 扣税额出口销售额乘征退税率之 差20=21+22其中：出口货物销售额乘 征退税率之差21应税效劳免抵退税计税金额乘征退税率之差22上期结转

3、免抵退税不得免 征和抵扣税额抵减额23免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额24免抵退税不得免征和抵扣税额25如 20>23+24 那么为 20-23-24,否那么为 0结转下期免抵退税不得免 征和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25三、应退 税额和免 抵税额免抵退税计税金额乘退税 率27=28+29其中：出口货物销售额乘 退税率28应税效劳免抵退税计税金 额乘退税率29上期结转免抵退税额抵减 额30免抵退税额抵减额31免抵退税额32如 27>30+31 那么为 27-30-31,否那么为 0结转下期免抵退税额抵减 额33=30+31-27+32增值税纳税申报表期末留 抵税额34计算退税的期末留抵税额35=34-25c当期应退税额36=如32>35那么为35,否那么为32当期免抵税额37=32-36出口企业申明：授权人申明主管税务机关：办税

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