公司财务管理制1

1、公司财务管理制度根据一般制度模式和公司情况所做草案第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分 析财务方案的执行情况，检查监督财务纪律；三积极为经营管理效劳，促进公司取得较好的经济效益；四厉行节约，合理使用资金；五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；六对有关机构及工商、财政、税务、银行部门沟通，提供报表及有关资料，如实反映 经营情况；七完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会

2、计假设干、出纳组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的以下工作：一 编制和执行预算、 财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源, 有效地使用资金，防范财务风险；二进行本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益；三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；分析公司筹资、经 营、投资的状况，为公司的决策提供建议；四指导本部门人职工作， 协调与各部门关系，为各部门与财务相关的事务提供指导； 协调工商、税务、财政等部门关系，组织外部审计；组织公司财务

3、方面的培训等；五承当内部审计责任，保证财务处理合理准确；承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：一按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清 楚，报帐及时；二统计公司债权债务，做到名称、金额、时间、原因准确明晰；三统计收入、本钱、利润情况，分析财务状况；四统计库存商品、固定资产、无形资产、投资、在建工程、工程物资、物料等，核 对价值，合理使用；五办理资金筹划、安排、调度、使用，评估资金及资产周转速度，评估财务风险；六按照经济核算原那么，定期检查账务及资料，分析公司财务，本钱和利润的执行情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化

4、建议；七按照法律法规的规定，开具发票，取得发票，计算月度、季度、年度应纳税款和 费用，按时准确按照要求申报纳税；八妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；九完成领导交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：一认真执行现金管理制度，保证现金平安；不坐支现金，不以白条抵压现金，不将现 金挪作他用；收、付现金、银行业务；掌握库存现金限额，核对余额；二建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核现金、银行收付凭证；三执行支票及其他票据管理制度，编制支票及票据使用手续；支付现金、银行款项或 票据必须有完整的手续及领导批示， 无经办人、 部门经理、 财务经理和总经理签字不得支付；四积极配合银行

5、做好对帐、报帐工作；五配合会计做好各种帐务处理；七完成领导交付的其他工作。财务工作管理第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条 财务人员在记录、核算会计业务时，必须按照规定的业务程序完成。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符 合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证 编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同领导层专人定期进行财务清查， 保证帐簿记录与实物、 款项相符。第十三条 财务工作人员应根据记录编制会计报表以及管理报表上报领导。会计报表

6、每 月由会计编制并上报一次，管理报表日报或月报。报表须经编制人签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证， 不予受理； 对记载不准确、不完整的原始 凭证，予以退回，要求更正、补充。公司发布的需要财务实施的管理制度和要求， 财务部门必须制定具体措施， 经领导批准、 通报公司后实行。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向领导报告，通知 相关部门或人员，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、

7、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务工作人员调开工作或者离职， 必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人 员办理交接手续，由主管副总经理、 财务经理监交。公司其他部门人员离职，必须先在财务 部门结清借款、应收款等。支票、汇票、印章等管理第十八条支票由出纳员专人保管。 支票使用时须有借款单或者申请单， 将支票按批准金 额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、 领导审批。 填写金额 要无误，完成后交出纳。出纳审核无误，交会计做账。第二十条汇票申请需经领导批示后由银行出纳办理。 申请的汇票需要档案记录， 确

8、保到 期付款。收到的汇票由出纳保管，收、付汇票必须在档案中记载，再交会计做账。第二十一条财务专用章由财务经理掌管，名章由会计掌管。需要加盖专用章和名章时， 由出纳人员填写支票、汇票、申请书、电汇单等票据，由会计审核并加盖名章，由财务经理 审核并加盖财务专用章。不得由一人同时保管使用两章。第二十二条 凡银行收、付的款项在完成后，出纳必须将原始单据交会计做账，并通知 相关经办人。第二十三条公司财务人员支付 包括公私借用 每一笔款项，不管金额大小均须领导签 字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第二十四条 公司可以在以下范围内使用现金：一职职工资、津贴、奖金；二个人劳务报酬

9、；三出差人员必须携带的差旅费；四结算起点以下的零星支出；五领导批准的其他开支。 前款结算起点由公司办公会确定。第二十五条除本规定第二十四条外， 财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的局部， 应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，领导批准后支付现金。第二十六条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提 取，不得从现金收入中直接支付 即坐支 。第二十七条 财务人员从银行提取现金，根据需要合理确定限额。第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写?借款单? ，经部门经理、财务经理 审核交领导批准签字前方可借用。 必须在期限内归还或报销。 超过还款期限即转应收款

10、， 在 当月工资中扣还。第二十九条符合公司规定和需要的支出， 经办人凭发票或报销单据经由部门经理、 财务 经理、领导审批签字后，可以报销现金。经手人签字领取，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十条工资由财务经理依据公司工资制度及人事或各部门核发的工资资料， 编制职职 工资表，交领导审核，出纳提款或者通过银行转账，按期发放，会计填制记帐凭证，结转成 本或费用。第三十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目， 逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结， 每日结算，帐款相符。会计档案管理第三十二条 但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价 值的资料，均应归档。第三十三条会计凭证应按月、按

11、编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号 数、单据张数，由财务经理及有关人员签名盖章包括制单、审核、记帐、主管 ，指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十四条会计报表应分月、年报，按时归档，指定专人保管，并分类填制目录。纳税 申报表及其他外报或者收到的报表， 也应分门别类按时期装订归档， 填制目录。 内部报表假 设有价值也应装订保存。第三十五条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，需经批准。禁止的行为第三十六条 出现以下情况之一的，由领导做出处分： 一超出规定范围、限额使用现金的； 二用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； 三 未经批准，擅自挪用或借用他人资金 包括现金 或支付款项的；四利用帐户替其他单位和个人套取现金的；五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；六保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；七在财务的办公室内抽烟的，产生平安隐患的。等。第三十七条 出现以下情况之一的，财务人员应予解聘：一违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；二拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件