信用证结算方式的风险分析与防范

1、2004×ܵÚ270 期由于其属于银行信用所以是一种比较安全的结算方式还是对进口商来说信用证结算的风险分析出口方面临的风险进口方伪造信用证进口方窃取银行已印好的空白格式信用证或将过期失效的信用证恶意涂改等以骗取货物损失惨重不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结条款含糊不清的信用证或造成单据不符而被迫主动降价的结局信用证的条款应与合同条款一致进口方不依照合同开证或使出口方违反合同规定进口方开出有的信用证在实际业务中陷阱信用证中有出口方无法办到的要求出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据但如果信用 证上规定的某种单据是信用证受益人比如买方领事签证进口方

2、实际上信用证受益人就无法满足开证行的单据要求买方指定检验机构则受益人很可能会受到该检验机构的限制使受益人因此遭受任人摆布的危险如果买方指定的议付行与受益人没有业务往来但由此受益人不但要多花费用和延迟收款时间买方指定船公司则卖方的装船伸缩性和灵活性大为减少而且还可能因而多付运费装箱单等单据必须使用其指定的信函纸这些要求看起来简单信用证中有不要小看小小的字误一点疵误就可能成为开证行拒付的理由无理比如有时装运港至目的港之间没有直达船只可航行或货物量极大或信用证有效期规定的太短等软条款软条款这些条款使信用证下的开证行付款与否不是取决于单证是否表面相符比如待开证行另行通知受益人后方能生效或收到其他银行的

3、款项后付款卖方发货需等买方通知这些软条款从而大大降低了银行的信用使受益人承担巨大风险受益人提交符合信用证要求的单据只要受到受益人提交的符合信用证要求的单据后即可付款不根据实际货物而伪造相符单据照样可以取得货款获得倒签提单所谓倒签提单是出口商没有按照信用证规定的日期装船要求承运人按照信用证要求的装船日期签署的提单从而影响进口方的生产和销售信用证结算风险的防范从上案例及上述分析看出口方是从银行获得货款为保证自己的利益出口方的防范措施深入了解进口方的资信出口贸易中贸然与一些资信不明的新贸易伙伴进行经贸活动在对进口方进行资信调查时驻外机构和一些大的银行加强对开证行的资信调查信用证属银行信用因而开证行的

4、信用至关重要有一些资信不良的小银行与进口商勾结开出信用证后使出口方遭受损失出口方应事先了解进口方所在国家或地区的经济在订约时具体规定信用证的开证行认真订立买卖合同合同是信用证的基础出口信用证结算方式的风险分析与防范魏彩慧内容摘要虽为广泛应用但并不意味着最安全然后有针对性地提出了防范风险的措施信用证结算进口方出口方风险 商业时代以免进口方不依照合同开证及日后发生争议确保信用证中无和出口方接到信用证后要对信用证进行认真审查一方面是是否有出口方履约困难的软条款若有这方面的一些问题二方面是开证行的信用实际业务中还可以要求对方请自己较熟悉或资信较好的银行对信用证加保兑严把单据制作关提交与信用证要求完全相

5、符的单据是出口方获得货款的前提条件出口方应严格按照信用证要求缮制各种单据确保提交单据的种类及其内容表述与信用证规定完全一致其他部门各行其责 跟单信用证统一规则因此通知行如发现疑点以确保来证的真实性否则 出口方查询信用证的真伪故进口方也应加强风险的防范同时选择信用良好的运输单位和质检部门确保装运的是合同所订的货物进口商可以请独立的有专业声望的检验公司实施装船预检签发装船证明等在我国的进口业务中应指定由中国商检部门认真审查出口方提交的单据进口方收到银行转来的各种单据后以降低出口商伪造单据的风险应致电伦敦国际海事局核实否则应立即通知银行拒绝付款一般情况下但是且进口方银行尚未在合理时间内停止付款的这就

6、是信用证欺诈的例外原则跟单信用 证统一惯例进口方应拿起这一武器 参考资 料J2002(42.刘宝成现代企业进出实务1999 大的剩余生产能力它因信用销售不足而放弃的潜在收益就很大企业可变成本的高低信用销售扩大的收益与企业可变成本的大小有关那么从而收益也就较高或者使现有客户增加购买量如果扩大信用销售增加的销售量有限确定各个客户信用额度信用销售额度代表着企业对客户承担的可容忍的赊销和坏帐风险额度过高将会加大企业的风险根据收益与风险对等的原则确定即根据某一客户预计的全年购买量测算全年在该客户处可获收益额根据客户营运资金净额的一定比例确定由于营运资金可以看作是新兴债务的偿付资源企业可以根据客户的营运资

7、金规模的一定比例作为本企业为其设定的信用额度偿债情况具体确定一个额度增加利润产生以下信用销售风险企业可能会发生比预期更高的机会成本和收账成本二是由于有些客户赖账或至少不付清全部货款而导致现金流入数额的不确定性一般可采取下列方式详细记录其有关资料客户与本企业有关的往来情况客户的资信情况随时修改和调整信用政策如果改变信用政策后所增加的利润企业就应改变信用政策为每一客户设定一个信用额度但它可以限制不付款引起的坏帐损失信用控制单位必须从每日的发货中是否该客户有逾期账款未收则应停止发货主要包括主要讨论目前信用控制的运作情况企业信用政策的执行情况及改进措施主要是对客户的信用风险以及目前危险客户进行分析和评

8、价主要研究信用控制部门的运作是否正常二周的工作绩效和未来一总之实际上是对购买者进行投资我们要对这种投资进行管理以便作出正确的信用销售政策上接24页 信用证结算方式的风险分析与防范作者:魏彩慧作者单位:北京市经济管理干部学院;北京工业大学经济管理学院刊名:商业时代英文刊名:COMMERCIAL TIMES年,卷(期:2004,(11被引用次数:1次参考文献(2条1.孙桂莲国际贸易中的信用证欺诈期刊论文-经济与管理 2002(042.刘宝成现代企业进出实务 1999相似文献(10条1.期刊论文向志国对信用证结算性质的新思考-中小企业管理与科技2009(33信用证结算因其银行背景,传统观点将其认定为

9、最安全的结算方式.实质上,与汇付、托收相比较,信用证结算除缓解了结算环节的一般商业风险外,并没有将国际贸易结算环节的其他风险做了全面的防范,甚至其本身还孳生了特有的结算风险,因此,轻率地论断信用证结算是最安全的结算方式,在理论上是错误的,在实践上则有很强的误导性.基于此,本文在对信用证结算的传统观点及其缺陷做了全面分析的基础上,提炼出认识信用证结算性质应遵循的三项基本原则,归纳出信用证结算性质的六个基本特征.电子信用证是国际贸易不断深化与科技飞速发展相结合的产物.随着全球贸易竞争的日趋激烈和人们对交易效率的不断追求,电子信用证在国际贸易中的重要地位日益明显.本文探讨了信用证电子化的发展历程,以

10、及电子信用证在国际贸易结算中的应用和仍需解决的问题.3.学位论文胡天笑UCP600与UCP500比较研究及对国际贸易的影响2008跟单信用证是国际贸易中普遍使用的支付方式,不同于其他结算工具,它是由开证行承担第一付款责任的、以银行信用为基础的贸易结算方式。而跟单信用证统一惯例是国际上跟单信用证结算的公认准则,对相关当事人的权利、责任、信用证所用的条款和术语做出了统一解释,规范了信用证操作流程,对信用证和国际贸易的发展有着重大的影响。2007年7月1日,国际商会(Internaional Chamber of Commerce,简称ICC制定的跟单信用证统一惯例开始使用新版本,为国际贸易结算体系

11、服务了13年的UCP500(跟单信用证统一惯例国际商会第500号出版物正式退出历史舞台,取而代之的是更适应当今国际贸易实务操作的UCP600(跟单信用证统一惯例国际商会第600号出版物。作为信用证领域最权威、影响最为广泛的国际商业惯例,新修订的UCP600至少会在接下来的10年当中主宰全球范围内的信用证业务,它的实施无疑是国际贸易实务领域发生的重大事件,将极大地丰富和影响今后跟单信用证业务的实务操作和审核单据的标准,这无疑对我国进出口企业、银行、法律、司法、船运以及保险界都将产生重大的影响,因此研究新惯例的重大变化和对国际贸易的影响具有非常现实的意义和价值。在这一重大事件发生的背景下,本文对U

12、CP600做了深入研究和分析。本文从全面比较UCP600与UCP500的条款变动这一角度出发,进而分析UCP600实施后对国际贸易的影响,明确进口商、出口商、银行等各个当事人在UCP600下的权利和义务,并对信用证结算流程相关当事人如何应对新惯例的实施提出相应的建议,为各当事人能更加深入地理解和熟悉UCP600这一新的惯例提供参考,从而有效防止在UCP600使用的初始阶段引起不必要的麻烦,影响业务发展,造成经济损失和欺诈的发生。本文的结构安排如下:第一章是引言部分,阐明本文的选题背景、研究目的和意义、研究现状、研究方法结构以及创新与不足之处。第二章为跟单信用证统一惯例综述。本文对跟单信用证统一

13、惯例产生的必要性、作用、修订进程和法律地位做了说明,指出了UCP500的主要缺陷,因而无法满足目前实务操作的需要,UCP600的产生是历史的必然。第三章是UCP600与UCP500比较分析。本文从结构上、措辞上和内容上三个角度分别对UCP600和UCP500的进行比较,并重点对UCP600中议付、受益人对信用证修改的接受原则、被指定银行的融资授权、审单时间、审单标准、单证处理方式、银行免责以及可转让信用证等实质性的变化做了深入的分析;最后本文尝试分析UCP600修订的一些不足。第四章是UCP600对国际贸易的影响。本文通过总结分析UCP600下各当事人的权利义务,以此揭示UCP600对国际贸易

14、的影响以及各当事人应该注意的问题。第五章是结论和建议部分。对本文的研究分析进行了总结,并对信用证结算流程相关当事人如何应对新惯例的实施提出相应的建议。本文的创新之处在于从分析各个当事人权利和义务的角度揭示UCP600对国际贸易的影响,另外本文从正反两方面解析UCP600,除了分析其条款的改善外,也分析了UCP600的不足。由于笔者没有从事信用证结算业务的工作经历,对于UCP600实施后出现的新情况难以收集到最新的资料,因此这方面的分析有一定的不足,希望以后能继续更加深入的研究。4.期刊论文马常娥国际贸易中信用证结算的风险及其防范-江苏科技信息2006(9国际贸易结算采用信用证支付方式存在的风险

15、,既有传统意义的风险,诸如进口商不开证、开假证、附加"软条款"、以"不符点"为由恶意拒付等;也有现代意义的风险,如买卖双方相互勾结对进口代理商实施诈骗、滚动开出无贸易背景的信用证、出口商利用远期信用证中欺诈例外的豁免骗取货款、进口商利用受益人对信用证条款的理解欠缺恶意拒付等.因此,企业在进行国际贸易的过程中必须加强对信用证结算风险的防范,特别是针对当代信用证结算欺诈的新特点采取有效的防范措施.国际贸易结算,单据是主要的依据,信用证结算方式有两个最大特点:其一,信用证是一个独立自足的文件,它不依附于买卖双方的合同,不受合同约束;其二,信用证有关当事人处理的

16、是单据,开证行只单纯凭单据表面上是否与信用证相符而决定是否付款.故在接受信用证时必须严格地审查信用证条款,在装运后缮制信用证项下单据时做到单单相符、单证相符. 7.学位论文杨文胜商业银行信用证贸易融资业务风险研究2005信用证是一种重要的国际贸易结算工具,有其独特的法律性质。信用证虽然以贸易合同为基础,但它一经开立,就成为独立于贸易合同之外的另一种契约,在信用证业务中,开证行以被提示了符合信用证规定的单据而作为承担付款责任的最终依据。信用证正是因其这种独特内在属性而具有融资功能,并成为国际贸易融资的主要方式。随着信用证业务有关国际惯例的广为接受和法律等基础性制度的完善,信用证贸易融资业务成为国

17、内商业银行延伸服务领域、提升市场形象并促进其各项业务协调发展的重要手段。加入WTO后我国对外贸易进入新一轮快速发展时期,商业银行提供的各类贸易融资服务成为我国企业走上世界、参与国际经济分工合作的重要保障,对贸易融资业务的积极参与也成为国内商业银行应对外资银行竞争的主要策略之一。信用证的运做原理并不具有硬性的法律约束,围绕信用证进行的各项贸易融资业务其实充满着风险,并给银行的业务经营管理带来诸多困扰,这也正是本文想努力阐述的。本篇文章由三部分组成:文章第一部分阐述了信用证的基本概念、融资原理和国际贸易融资的发展历程以及我国国际贸易融资业务的发展现状,分类介绍了进出口信用证贸易融资业务的主要品种。

18、文章第二部分介绍了商业银行信用证贸易融资业务的主要风险及成因,亦即风险的识别。其中,对信用证欺诈、没有真实贸易背景的信用证、信用证的法律风险等做了较详细的说明。文章第三部分阐述了商业银行信用证贸易融资业务的风险管理策略,该部分是本文的重点。首先是要对信用证贸易融资业务的风险进行科学的量化、对客户进行准入选优和信用评级、改进商业银行的授信审批模式;其次是商业银行要强化自身内部管理,建立高效的风险控制体系,这个问题分别从建立高效的风险控制组织架构、规范内部操作、有效控制物权、健全商业银行人才经营机制等四个方面进行介绍,相应地阐述了商业银行总行、分行职能部门及一线经营机构在防范信用证贸易融资业务风险中应该承担的职责。信用证长期以来一