建设工程项目专项审计工作方案

1、工程专项审计工作方案欧阳引擎(2021.01.01)一工程专项审计的内容工程专项审计主要包括三方面内容：1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划 内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方直的有关规 定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原则是否符 合规定。3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程 支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点工程竣 工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工程成本， 防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按 比例检查。对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设

2、计、施工、监 理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行 的审计。通过对工程项目的工期、质量.安全、效益及国有资 产的安全完整等方廂进行审计。它包括了内控制度、财务收 支、经济效益、经济责任等内容。二. 工程专项审计的重点：1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全：建设项目立项申请；专业资质单位编制的可行性研究报告（或项目建议书）；专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告；合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议；拆迁企业证明；拆迁安置方案；特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件；对于国家重点项目在具备17资料的同时，还需提供土地合 同、1:500地形图、土地证、建

3、筑用地规划许可证、建筑扩初建 设审定通知单、初步建设方案等。2、设计、施工.监理单位招标投标程序是否合法，杲否存在 围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完 整；3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容杲 否完整，条款是否合规；审查杲否完成合同规定的各项指标。4、设计.施工、监理单位在项目实施中是否在质量.安全、 进度方面存在失职。5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督手 续.安全监督手续杲否齐全；施工许可证是否取得。6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整；7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规；8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，

4、并按照规 童制度执行，使公司正常高效运营。9、对完工后的各项资产进行清查.核实，防止资产流失。三. 工程专项审计的人员配备领导小组组长：*副组长:*办公室组长：*冲审）组员：*及中介机构4人四. 工程专项审计的程序及时间工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定审计方案， 组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等。从签订委托书幵始，下达审计通知书，制定审计方案，组织实 旋审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约*个工作日（*）附件1建设工程审查资料清单 （已完工程）序号资料名称有无份数备注建设项目申请立项等前期报批手续1建设项目立项申请2可行性研究报告3环境评价报告4安全生产评价报告5合作

5、协议、联建项目协议6拆迁安置方案、房地产评估报告7土地合同81:500地形图9土地证10建筑用地规划许可证11建筑扩初建设审定通知单（图纸审査）12初步建设方案13特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 件二建设项目施工中的相关资料1设计、施工.监理、造价咨询、设备及材料采购招标投标资料2设计、施工.监理、造价咨询.设备及材料 釆购合同3设计成果文件4监理日志、跟踪审计日志5规划许可证6质量监督手续7安全监督手续8施工许可证三公司管理资料1公司章程2公司的管理制度3财务管理制度4财务凭证5其他与财务有关的资料四、工程造价类资料1合同类1.1建筑安装施工合同1.2补充协议2图纸类2. 1竣工图2

6、.2施工图2.3图纸会审纪要2.4设计变更3经济文件类3. 1工程招标文件3.2招标答疑纪要3.3投标书3.4工程结算书3.5工程的标底、投标报价表3.6相应的工程量计算式3. 7现场签证的工程量核定单3.8工程联系单3.9现场签证的工程追加款、调整资料3. 10材料价格签证3. 11建设期相应的计价依据3. 12经批准的开工报告、工期延期联系单3. 13施工日记3. 14工程竣工验收资料3. 15建设单位预、垫付工程款明细表3. 16建设中期结算情况资料3. 17经批准的施工组织设计、施工方案3. 18工程的结算审计报告3. 19其他与工程造价有关的资料附件2建设工程审查资料清单 （在建工程

7、）序号资料名称有无份数备注建设项目申请立项等前期报批手续1建设项目立项申请2可行性研究报告3环境评价报告4安全生产评价报告5合作协议、联建项目协议6拆迁安置方案、房地产评估报告7土地合同81:500地形图9土地证10建筑用地规划许可证11建筑扩初建设审定通知单（图纸审查）12初步建设方案13特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 件二建设项目施工中的相关资料1设计、施工、监理.造价咨询、设备及材料 采购招标投标资料2设计.施工、监理.造价咨询、设备及材料 采购合同3设计成果文件4监理日志、跟踪审计日志5规划许可证6质最监售丰续7安全监督手续8施工许可证三公司管理资料1公司章程2公司的管理制度3财务管理制度4财务凭证5其他与财务有关的资料四、工程造价类资料1合同类1.1建筑安装施工合同1.2补充协议2图纸类2. 1竣匸图2.2施工图2.3图纸会审纪要2.4设计变更3经济文件类3. 1工程招标文件3.2招标答疑纪要3.3投标书3.4工程的标底、投