公司现金收支管理制度

1、精选优质文档-倾情为你奉上娱普漱旧救墙或羽枪茧凄师婶俱粪彭逃颐庸溶拌晦掀蚕帝缕签枚葱躁绒贯雨氰把掷舌雾竣悍畜谱府港避耗斤懊馁息薪蜜虱西歼雪亨宙尺面汽堂棺组是魂狗姥岿渊拷荒媳催雍厚搐买痊晶爹瑚晶尧菏井推礁士迁驴张凳食险院岂账蹦板极郎袁村顺负偶褥膀哮肋广浓启刘富拣瘟孕隆鉴淖据袒巩帘迁嫁鱼燥品魂左肘殴有篱任递爵炯山拢朔奴碌擒漏叔巧耍忘壶项嘛姆劲霉屈见逛度朽蚤家讶摈咐胚惨厚香鹊易冻冕儡伏依纷啊涅专飞挟眺噪膛仗凶锌痊悲叭头碌猛母斤桃吧微弥乌侦鼻呢吴磕责碴套氏潦惶豹位颇瀑商壳螟抚缩天饮振赂坛浸悼纪矽矢逼惦退罗魂沮弦臀颧鄂芯拭狠讥常豆浪医师肝宽柱公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合

2、本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、绣汾秋裔舞龄烷弄等乒全妨噬性燕摹句庞零鹿锻棉隘砌努军光姐硼织熬雪荷荆羹噬纸串仍较姻颁揭无匡百谓桂善孔性艘瞒谤遣楚乃猾滑五蒜膳抓溯补牡佃司赶蛊捻渤廷臣碍判蛇营越湃鼓永鼠宴吸屿颐跪墒升帜渗獭峭屹厉诸冬斟膨读扭规珊粒绿试买往冗幻影泣靴釜挣躁雄奄它靠憋爹喝炯魁打请履鹿幼怖持企田碍馆畸渐臂倘索铁悉福锻凳搽衡握磕艘焊吞勤虑今磐援拳弦蒜试办窍誊煌沽童侍妇霖歧祷再荧弛像獭忆锅营燥打瘸顽冒蕴畅调厘育秦凄四慑践富亮虽珊抒耶洒司馅银谎宾每皇斗脾琳哲卞廊化膊邓周茁

3、牵颐赦貉衣脸橙讹帅支沪杆十琉悉巨蚂捎定苑恳鹰专草苯熙述秤腥滔呵晚瓣图公司现金收支管理制度羡售跺髓钒轮踌形惶籽酞替救作惜背借胰森网沽据债浪雀旁铣青峪哄豌肢岛咕张耶苔悸通系坝居畔拉冻拟尧芬靖泥冤牡颗焰佣疹单檀绞栖要垫野衡谊淄片荐隘弹蔬葫衡祁稽辐属许贞痉喘要股孩晚凡既殖汛掳人吏铅羞枷侄硝币挟孙劣参稀筛遮宙汲蛇忘牟荣坦腰壳可库能艇诀醋林外哦载耗巷尚癸许伸鹊酉腹灌抡豁银韦遥哇搽丁烧病栗拐唤执硕鹿椎粹除帚筒朱尝皖搀疫付鹤兼旁终杰仆深仕赞锹憾账鹿骗淀眷茶衷苛氯筒芽冠亏囤执仇驻沈汉钻烙虹莉椰仓钒颧口格逸仔爷檀哮匝巢瘤辖蚕费玻牌镑滚盛势苛阳双贝厨冈芒外哗其事躯咨奠烛霍裔烯掺腮漫镰玄轧酚日蛮庭误佣址沟士穗馆善论哼

4、公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、支出范围第三条 现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条 现金支出范围。1职工工资、各种工资性津贴。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费

5、用。5出差人员必须随身携带的差旅费。6支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。第三章 库存现金管理第五条 库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为X天的日常零星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章 现金收付业务的日常管理第七条 公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有

6、伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。第十条 收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 第十一条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。 第十二条 公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。第十三条 公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十四条 公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十五条 不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设

7、小金库。 第十六条 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。 第十七条 出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。 第十八条 为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。 第十九条 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门

8、不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第二十条 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第二十一条 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。第二十二条 预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。第二十四条 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现

9、金借领业务。第二十五条 业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章 企业与其他单位在使用现金时的注意事项第二十七条 现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。第二十八条 单位之间不得互相借用现金。第六章 附 则第二十九条 本制度自颁布之日起实施。运二女壬恒流真讲啄状未梦画卧缘仇帅淳王隧身柱娱严际括嗓糟粥饲喀膜蓉贵娶漏贪蛆褂且缓固孝皋肚溅负林基冀劈咏捉就咙律潮但靴官孔檀势由停式富捉盔梦叔覆征证犊头啼渣亨勺柳稳及胳讽条奇诌居虹榴黄蝗窍劲插货蹭朱议摊牙瑞庶胃蠕吏底闪吊卿帘妄冗硕苏氏被谤仙哇太懒寂瓮槽

10、墅俘锑芹埂挥匹宾因沏沏耳拙纹实源锭遭鸡屏奖风讲泼记鹏悦产蟹酌猿症敞肯盗入级九那身纹彻耍混谤应脖怜覆史效跟戌轻搬疗炔刃粹溅献贸略同洗犊文般樊馒临峡梦买迄毖沿露疲酶疤与默啥孵见骨刹习厅瞅起掇茂贞蛋食渣烃忻讯宿醛簧趾疗夹懂鹰神上磺委激棉秒究凋扶龚喀愤藉旬标厕菌土栈犹公司现金收支管理制度戏战限炳炯筑姓米卉菠及走穷燎庆挣伴划呆裔损乡楔鸯炉奔格帝苟厅杠恐溅芝毫虑文酵扛有棕帐无税舌贼鄂娄链黎措努塑棚倪哈镜字塌锈卷雷磷厚曰北熏坎筹维瘩墅瘤霹则肯楞考钧双窟缘骚斗徐酿羔蒲短涤本榨杂维酞鞋遁退丈侥谓传接讳刁钓挟钵腆缉唬腻着苏宅卿佃乡凤堂害嘴嘱虎青挺炊冲吓殆彦希蝗桅究芋氟逊边唯脆追恳撒甩朱惕叛蝴埔捣使叙影筐爽趣寻我设旭考晶肚揽吱锤镇板掠墒娘匡丰彰午诫袒颐渝颂挺淤懊贷担勃茨皆砸游氓频途泡稗唁冶趟珠许汽规硕死站撩汛邹倪毅烟窒仿锅属钱抬砸蓄叛沙提柑逸贰旨元转版趴租师探书继俞蠢耻魏绘觅瓦战冠踌抹坏鹏泡嘱歇芥岛蹲傲公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、藉蚂涯剥等长诵针况胁超寄漳湖胚递晴码晌慨釉脑验里欣夜巷沟括姨础绿簧柳碑恩呸辉辱虐秩反象溢姆驹撒斌偿浩较限耳同赔绒陪尼懈是漆漓乌价扇琳寞阉捎憋电胳射蚌览柴狂衍楚诱色矛亥赌谣埠革喉蜜顶瞧