信息表（XXB）填报说明

1、信息表（XXB）填报说明1. 统一社会信用代码 D1已使用统一社会信用代码的企业，按照18位统一社会信用代码填写。尚未使用统一社会信用代码的企业，填写纳税人识别号。2. 纳税人名称 D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。3. 企业规模 D3根据关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联企业2011300号）相关内容进行划分，下分：1.大型企业；2.中型企业；3.小型企业；4.微型企业。4. 国民经济行业类别代码 D4按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2017执行5. 纳税人登记注册类型代码 D5企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定

2、的注册类型填写6. 是否为法人企业 D6以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业7. 企业隶属关系 D7仅限于国有、集体、国有独资企业、国有绝对控股上市企业、国有相对控股上市企业、国有绝对控股非上市企业、国有相对控股非上市企业，即纳税人登记类型代码为110、120、151、161、162、164、165的纳税人填写！8. 中央企业代码 D8中央企业（企业行政隶属关系代码为10），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为：91开头表示工业企业，92开头表示流通企业，93开头表示新闻出版，94开头表示邮政通信，95开头表示交

3、通企业，96开头表示金融保险企业，97开头表示水电工程；98开头表示建筑安装企业）；99开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为10），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。9. 上市区域 E9用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所10. 股票代码 I9股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）11. 所在地行政区划代码 D10填写登记注册地的行政区划代码12. 增值税缴纳方式代码 D11用1位数字表示非增值税纳

4、税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人13. 增值税优惠政策代码 D12根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选14. 增值税出口退（免）税方式代码 D13用1位数字表示，0表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4

5、表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人15. 加工贸易企业区域代码 D14用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2表示海关特殊监管区外加工贸易企业16. 加工贸易业务类型代码 D15用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务17. 海关特殊监管区域和场所代码 D16仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写18. 消费税缴纳方式代码 D17用1位数字表示，主要

6、分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。19. 城市维护建设税缴纳方式代码 D18用1位数字表示。0表示本年度未发生应交城市维护建设税，1表示纳税人适用1%税率，2表示纳税人适用5%税率，3表示纳税人适用7%税率，4表示纳税人适用两个以上税率20. 企业所得税缴纳方式代码 D19用1位数字表示，0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人21. 房产税缴纳方式和应税房产座落地代码 D200表示非房产税纳税人

7、，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点22. 城镇土地使用税缴纳方式和应税土地座落地代码 D210表示非城镇土地使用税纳税人，1表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于城市市区，2表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区23. 车船税缴纳方式代码 D220表

8、示非车船税纳税人，1表示车船税纳税人，2表示代收（扣）代缴义务人，3表示既是车船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人24. 土地增值税缴纳方式代码 D230表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1表示本年度发生应交土地增值税的企业25. 耕地占用税缴纳方式代码 D240表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1表示本年度发生应交耕地占用税的企业26. 契税缴纳方式代码 D250表示本年度未发生应交契税的企业，1表示本年度发生应交契税的企业27. 是否编制现金流量表 D260表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表28. D27内资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准29

9、. 调查方式代码 D29用1位数字表示0、是重点调查担不是抽样调查的纳税人，1、是抽样调查的但不是重点调查的纳税人，2、既是抽样调查又是重点调查的纳税人30. 是否自贸区企业 D300表示不是自由贸易试验区的企业，1表示是自由贸易试验区的企业31. D31请税务机关填写6位自定义代码。调查问卷表（B3）填报说明1. 一疫情对企业资金影响、当前企业在供需方面面临的困难是什么？A.影响较大B.影响程度一般C.影响较小D.无影响 D42. 二上半年经营情况、美国采取的加征关税、实体清单等措施对本企业上半年的生产经营影响程度如何？A.增长50%以上B.增长20%-50%C.增长20%以内D.基本持平E

10、.下降20%以内F.下降20%-50%G.下降50%以上H.无进口 D143. 三生产经营预期、下半年本企业整体发展预期如何？A.影响较大B.影响程度一般C.影响较小D.无影响 D164. 四税费优惠政策感受、受税费优惠政策影响，本企业总的税费负担水平如何变化？A.非常积极B.比较积极C.无明显影响 D285. 四税费优惠政策感受、受到税费优惠政策激励，本企业预计在生产要素投入方面将有哪些变化？（可多选）A.明显减轻B.稍有减轻C.没有变化D.有所上升 D306. 五工业企业填写指标、上半年本企业产能利用率（实际产出/生产能力）达到多少？A.增加雇佣职工人数B.增加雇佣职工工资待遇C.增加实物

11、投资，如固定资产、原材料等D.增加研发及外购技术E.与上年相比各项投入均不变或下降 D327. 五工业企业填写指标、上半年原材料购进（包括进口）金额较去年同期有何变化？A.超过100%B.80%-100%C.50%-80%D.20%-50%E.20%以内 D348. 五工业企业填写指标、上半年原材料购进或进口是否受阻及主要原因是？（可多选，按重要性程度排序）A.增长20%以上B.增长20%以内C.基本持平D.下降20%以内E.下降20%以上 D369. 五工业企业填写指标、当前原材料库存较去年同期有何变化？A.购进受阻，受国内疫情影响B.进口受阻，受国际疫情影响C.进口受阻，受美国实体清单等措

12、施影响D.购进或进口受阻，其他因素影响E.未受影响 D3810. 五工业企业填写指标、当前原材料库存可维持多长时间的生产？A.增长20%以上B.增长20%以内C.基本持平D.下降20%以内E.下降20%以上 D4011. 五工业企业填写指标、与上半年相比，下半年本企业产能规模方面有何计划？A.3个月以上B.2个月到3个月C.1个月到2个月D.1个月以内 D42企业表 （B0）填报说明1. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年一般项目按适用税率计税销售额全年累计数或期初、期末数 F2填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规

13、定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。2. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年一般项目按简易办法计税销售额全年累计数或期初、期末数 F3填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额；服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值税

14、的销售额也填入本栏。3. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年免税销售额全年累计数或期初、期末数 F4是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额。4. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额全年累计数或期初、期末数 F5是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。5. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额应税服务扣除项目本年实际扣除金

15、额全年累计数或期初、期末数 F6指适用差额征税的营改增试点企业，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中实际扣除的金额。6. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额本年销项税额（7=8+9+10）全年累计数或期初、期末数 F7按本表所列公式计算填写,营改增试点企业，应税服务有扣除项目的，应填写扣除之后的销项税额。7. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额1.适用17%或16%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数 F8根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中销项栏适用税率为16或13%的税额栏各行数据合计数填写。本项目不含适用16或13%税率的销货

16、退回、折让及折扣的销项税额合计数。8. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用11%或10%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数 F9根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中销项栏适用税率为10或9%的税额栏各行数据合计数填写。本项目不含适用10或9%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。9. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用6%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数 F10根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为6的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6税率的销货退回、折让及折扣

17、的销项税额合计数。10. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额本年进项税额（11=12+16+19+20）全年累计数或期初、期末数 F11指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。11. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额1.适用17%或16%税率的进项税额全年累计数或期初、期末数 F12一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表进项栏适用16%或13%税率的本期发生额指标的全年合计数填列。12. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额采购国产设备进项税额全年累计数或期初、

18、期末数 F13指纳税人当年在国内采购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额，按年终累计额填写。13. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额海关完税凭证适用17%或16%税率抵扣的进项税额全年累计数或期初、期末数 F14填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用16%或13%税率的进项税额全年累计数,数据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第五栏。14. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额进口机器设备进项税额全年累计数或期初、期末数 F15指纳税人当年进口设备时向主管海关缴纳的进口环节增值税，根据进口环节海关代征增值税专用缴款书及进口设备规模，按

19、年终累计额填写。15. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额.适用11%或10%税率或扣除率的进项税额全年累计数或期初、期末数 F16填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用10%或9%税率的进项税额全年累计数,数据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第五栏。16. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额海关完税凭证适用11%或10%税率抵扣的进项税额全年累计数或期初、期末数 F17填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用10或9%税率的进项税额全年累计数,数据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第五栏。17. 一增值税指标（主要根据增

20、值税纳税申报表填写）进项税额农产品收购凭证抵扣进项税额全年累计数或期初、期末数 F18填写以农产品收购发票和普通发票为抵扣凭证，适用13税率的进项税额全年累计数，数据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第六栏。18. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额.适用6%税率的进项税额全年累计数或期初、期末数 F19根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。19. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额.适用5%、3%和减按1.5%征收率的进项税额全年累计数或期初、期末数 F20根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“

21、进项”栏适用5、3%征收率及减按1.5%征收增值税的“本期发生额”指标的全年合计数填列。20. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额本年进项税转出额全年累计数或期初、期末数 F21根据企业全年汇总的增值税纳税申报表中“本期进项税额”栏各减项（即“免税货物用”、“非应税项目用”、“非正常损失”和“简易办法征税货物用”、“免抵退货物不得抵扣税额”和“其他”）的“合计”栏数据之和填列。21. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额期初留抵增值税额全年累计数或期初、期末数 F22指上年年末尚未抵扣的进项税额。应按主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报

22、表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，留抵税额挂账的纳税人应按主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”+“本年累计数“填写，也可按照“应交税金应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。22. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额本年应抵扣税额合计(生产企业=11-21+22-55)或（外贸企业=11-21+22）全年累计数或期初、期末数 F23生产企业按公式23=11-21+22-55，外贸企业按公式23=11-21+22。23. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额以期

23、末留抵税额抵顶欠税额全年累计数或期初、期末数 F24指纳税人根据国税发2004112号的规定，经县以上税务机关批准，以当期的期末留抵税额抵减的欠缴增值税和欠税滞纳金，应按照税务机关的实际审批数填写。24. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额本年实际抵扣的税额全年累计数或期初、期末数 F25按增值税纳税申报表税款计算栏实际抵扣税额行的合计数填写。本项目包含本期实际抵扣的期初留抵增值税税额，但不含出口免抵退税货物已退税额。25. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年按简易计税办法计算的应纳税额全年累计数或期初、期末数 F26反映一般纳税人本期按简易计税方法计算

24、并应缴纳的增值税额和小规模纳税人依征收率计算的应纳税额，但不包括按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额。26. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年应纳税额减征额全年累计数或期初、期末数 F27指当年纳税人销售货物按增值税应纳税额减按2%征收的增值税税额，以及按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。可按照增值税纳税申报表中的应纳税额减征额累计数填写。27. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年应纳税额合计(28=7-25+26-27)全年累计数或期初、期末数 F28按本表所列公式计算填写28. 一增值税指标（主要根

25、据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年应交查补增值税额全年累计数或期初、期末数 F29按纳税申报表要求填写，是指本期纳税人接受税务检查，按规定在抵减上期留抵税额后，应补征以现金或银行结算缴纳的增值税额。29. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳建筑服务、销售不动产、出租不动产按2%、3%和5%税率预缴全年累计数或期初、期末数 F30填写2%、3%、5%税率（预缴）的销项税额。对应口径为增值税预缴申报表第6行第4列。30. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳年初未交增值税额全年累计数或期初、期末数 F31指当年初企业应缴未缴的增值税额。应按照“应交税金未交增值税

26、”明细科目贷方本年期初余额数填写，如果“应交税金未交增值税”明细科目为借方余额，则以“”号在本项目内反映。31. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳年初逾期未缴增值税额全年累计数或期初、期末数 F32指当年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的增值税税额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填列。32. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年已纳增值税额（33=34+37）全年累计数或期初、期末数 F33是指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度

27、欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为上一年度的增值税额和代扣代缴增值税，按本表所列公式计算填写。33. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳1.本年就地已纳增值税额（不含代扣代缴增值税）全年累计数或期初、期末数 F34是指当年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和上一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以

28、前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额和代扣代缴增值税，可按照“应交税金应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。34. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳（1）本年清理以往年度欠交增值税额全年累计数或期初、期末数 F35指当年纳税人清理以往年度欠交增值税而以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。35. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳

29、本年已纳查补增值税额全年累计数或期初、期末数 F36指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。36. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳.本年异地已纳增值税额全年累计数或期初、期末数 F37是指当年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额和代

30、扣代缴增值税，可按照“应交税金应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。37. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳年末未交增值税额（38=31+28+29-33-24）全年累计数或期初、期末数 F38反映企业当年末未交的增值税税额，指纳税人当年末应缴未缴的增值税额。按本表所列公式计算填写。38. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳年末逾期未缴增值税额全年累计数或期初、期末数 F39是指当年末企业逾期未交的增值税的欠税数额，包括以前年度的欠税数额。应按

31、照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年12月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填写。39. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年查补增值税抵顶留抵税额全年累计数或期初、期末数 F40指纳税人本期在税务查补中，查补税额按规定抵减的留抵税额。应根据税务检查处理决定书和有关帐务处理分析填写。40. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳年末留抵进项税额（41=23-24-25-40）全年累计数或期初、期末数 F41指纳税人当年末应抵未抵的进项税余额。按本表所列公式计算填写41. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）税款缴纳本年

32、收到的内销货物先征后退、即征即退货物、劳务和应税服务的增值税额全年累计数或期初、期末数 F42指当年纳税人内销货物按先征后退、货物或服务即征即退政策规定实际收到的增值税额。42. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年出口货物销售额全年累计数或期初、期末数 F43指出口企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的出口货物销售额。包括适用和不适用出口退（免）税政策的全部出口货物的销售额。43. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年

33、适用出口退（免）税政策的出口货物销售额全年累计数或期初、期末数 F44指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口货物销售额。具体为: 增值税一般纳税人的外贸企业实行“免、退”办法的出口货物销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行“免、抵、退”办法出口货物的销售额；以及其他实行免税办法的出口货物销售额。44. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年申报退（免）税的出口货物销售额全年累计数或期初、期末数 F45指实行“免、抵、退”办法的生产企业、实行“免

34、、退”办法的外贸企业、以及其他实行免税办法的出口企业在当年在当年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退（免）税政策且申报退（免）税的出口货物的销售额。45. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年出口劳务销售额全年累计数或期初、期末数 F46指出口企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的出口劳务销售额。包括适用和不适用出口退（免）税政策的全部出口劳务的销售额。46. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年适

35、用出口退（免）税政策的出口劳务销售额全年累计数或期初、期末数 F47指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口劳务销售额。具体为: 增值税一般纳税人的外贸企业实行“免、退”办法的出口劳务销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行“免、抵、退”办法出口劳务的销售额；以及其他实行免税办法的出口劳务销售额。47. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年申报退（免）税的出口劳务销售额全年累计数或期初、期末数 F48指实行“免、抵、退”办法的生产企业、实行“免、

36、退”办法的外贸企业、以及其他实行免税办法的出口企业在当年在当年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退（免）税政策且申报退（免）税的出口劳务的销售额48. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年出口服务销售额全年累计数或期初、期末数 F49指出口企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的出口服务销售额。包括适用和不适用出口退（免）税政策的全部出口服务的销售额。49. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年适用出

37、口退（免）税政策的跨境应税行为销售额全年累计数或期初、期末数 F50指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的跨境应税行为的销售额。具体为：增值税一般纳税人的外贸企业实行免、退办法的跨境应税行为的销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行免、抵、退办法的跨境应税行为的销售额；以及其他实行免税办法的跨境应税行为的销售额。50. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口货物劳务服务销售额本年申报退（免）税政策的跨境应税行为销售额全年累计数或期初、期末数 F51指实行免、抵、退办法的生

38、产企业、实行免、退办法的外贸企业、以及其他实行免税办法的出口企业在当年在当年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退（免）税政策且申报退（免）税的跨境应税行为的销售额销售额。51. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算本年按退税率计算的出口货物劳务服务免抵退税额（52=53+54）全年累计数或期初、期末数 F52反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间申报经税务机关退税部门审核受理的免抵退税额。按本表所列公式计算填写52. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填

39、写）增值税出口退税计算本年免抵退税抵减额全年累计数或期初、期末数 F53对实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间免税购进原材料的价格与出口货物退税率的乘积，可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“免抵退税额抵减额”指标本年累计数填写。对有加工贸易业务的外贸公司增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间保税进口的原材料按规定应抵减的税额。只从事一般贸易出口的外贸公司增值税一般纳税人、实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人和自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人不填写此项目。53.

40、 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算本年应免抵退税额（54=55+56）全年累计数或期初、期末数 F54反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间出口货物发生的已申报抵减进料税额后的免抵退税额净额。按本表所列公式计算填写54. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算本年适用出口退（免）税政策出口货物劳务服务的应退税额全年累计数或期初、期末数 F55指当年1月1日至12月31日期间因出口适用出口退税政策的货物劳务而发生，已申报抵减进料税额后的应退税额净额。实行

41、“免、抵、退”办法出口货物劳务企业增值税一般纳税人可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“当期应退税额”指标本年累计数或增值税纳税申报表“税款计算”栏“免抵退货物已退税额”指标的全年合计数填写。实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人根据相关资料分析计算填写。出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。55. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算本年实行“免、抵、退”办法出口货物劳务服务的应免抵税额全年累计数或期初、期末数 F

42、56指实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人在当年1月1日至12月31日期间出口货物劳务,经税务机关退税部门审核批准的发生的免抵税额，可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“当期免抵税额”指标本年累计数填写。外贸公司增值税一般纳税人、出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。56. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算年初适用出口退（免）税政策出口货物劳务服务的应退未退税额全年累计数或期初、期末数 F57反映企业上一年

43、底以前适用出口退税政策出口货物劳务发生的应退未退税额结转到当年的累计数。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的专业外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物劳务实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。57. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算本年适用出口退（免）税政策出口货物劳务服务实际收到的退税额全年累计数或期初、期末数 F58指企业在当年1月1日至12月31日期间实际收到的本年度和以

44、前年度适用出口退税政策出口货物劳务的退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。58. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）增值税出口退税计算年末适用出口退（免）税政策出口货物劳务服务的应退未退税额(59=55+57-58)全年累计数或期初、期末数 F59反映企业截止到当年12月31日应退未退的本年度和以前年度适用出口退税政

45、策出口货物劳务累计的税额，按本表所列公式计算填写。59. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）出口退消费税的计算本年收到的出口货物实退消费税额全年累计数或期初、期末数 F60指纳税人自营出口或委托外贸代理出口应税消费品（出口免税的货物除外），由税务机关审批并实际收到的退还消费税额。60. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易保税进口料件的金额（人民币按到岸价填报)全年累计数或期初、期末数 F61企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，以保税方式进口的料件总额，根据海关报关单上申

46、报的到岸价折合人民币填报。61. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易保税直接出口到境外的金额（人民币按离岸价填报）全年累计数或期初、期末数 F62企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税直接出口到境外的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。62. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易保税出口到海关特殊监管区域或场所的金额全年累计数或期初、期末数 F63企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税出口到境内综合保税区、保税港区、出口加工区、

47、保税物流中心（B型）等海关特殊监管区域或场所的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。但不包括出口到境内保税区的货物。63. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易转入货物的金额全年累计数或期初、期末数 F64从事来料加工、进料加工贸易的企业，当年从其他加工贸易企业以保税方式转入的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。64. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易转出货物的金额全年累计数或期初、期末数 F65从事来料加工、进料加工

48、贸易的企业，当年以保税方式转出到其他加工贸易企业的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。65. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易转为内销的货物金额全年累计数或期初、期末数 F66企业当年经商务部门批准后，保税货物因故国内销售时的货物金额（折合人民币填报）。66. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易转为内销的补税和利息金额全年累计数或期初、期末数 F67企业当年因加工贸易货物内销，由海关按规定补征的保税料件的进口环节税收及相应利息。67

49、. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易加工贸易采购国产料件的金额全年累计数或期初、期末数 F68企业当年从事加工贸易生产经营过程中，采购的国产料件（不包括设备）的金额。68. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）加工贸易来料加工收取的工缴费全年累计数或期初、期末数 F69企业当年从事来料加工业务收取的加工工缴费金额全额。69. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）已纳进口税本年货物进口额(不含加工贸易保税进口)全年累计数或期初、期末数

50、F70指当年1月1日至12月31日实际报关进口的金额，不包括从事加工贸易发生的保税货物进口额。根据进口货物报关单汇总填列。70. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）已纳进口税本年已纳进口环节增值税（71=14+17）全年累计数或期初、期末数 F71指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节增值税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征增值税缴款书汇总填列。71. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）已纳进口税本年已纳进口环节消费税全年累计数或期初、期末数 F72指当年1月1日至12月31日实际缴

51、纳的进口环节消费税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征消费税缴款书汇总填列。72. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）已纳进口税本年已纳进口关税全年累计数或期初、期末数 F73指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口关税，按盖有银行收讫章的全年进口关税缴款书汇总填列。73. 二增值税出口退税指标（根据出口退（免）税申报表、加工贸易合同、进出口税收缴款书等填写）已纳进口税本年已纳出口关税全年累计数或期初、期末数 F74指当年1月1日至12月31日实际缴纳的出口关税，按盖有银行收讫章的全年出口关税缴款书汇总填列。74. 三消费税指标（主要根据消费

52、税纳税申报表填写）销售额本年内销货物计征消费税的销售额全年累计数或期初、期末数 F75是指纳税人本年国内销售应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒），包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。75. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）销售额本年内销货物免征消费税的销售额全年累计数或期初、期末数 F76是指纳税人本年内销按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税

53、的应税消费品的销售额。76. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）销售额本年出口货物免征消费税的销售额全年累计数或期初、期末数 F77是指纳税人本年销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒）。77. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年按规定的税率（或税额）计征的应交消费税额全年累计数或期初、期末数 F78是指纳税人本年销售的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交消费税额与从量定额征收的应税消费品的销售数量按税法规定的单位税额计征的应交的消

54、费税额。78. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年准予抵减或抵扣的消费税额全年累计数或期初、期末数 F79是指纳税人本年外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按规定允许扣除的消费税额。按“应交税金应交消费税”借方发生额分析填写。79. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算按政策规定减免的消费税额全年累计数或期初、期末数 F80是指纳税人按规定减免的消费税额。80. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年应交消费税额（81=78-79-80）全年累计数或期初、期末数 F81是指纳税人当年向税务机关申报的应缴纳的消费税额。按本表所列

55、公式计算填写。81. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年从价计征的应交消费税额全年累计数或期初、期末数 F82是指纳税人当年销售应税消费品时按销售额和从价税率计算缴纳的消费税额。82. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额全年累计数或期初、期末数 F83是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定应代收（扣）代缴的消费税额。可根据代扣代缴税款报告表分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。83. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额计算本年应交查补消费税额全年累计数或期初、期末数 F84是指纳

56、税人接受税务检查，应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额，包括查补的以往年度应代扣代缴的消费税额。应根据有关税务处理决定书的补税金额汇总填写，或者根据“应交税金应交消费税”明细科目分析计算填列。84. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额缴纳年初未交消费税全年累计数或期初、期末数 F85指纳税人年初应缴未缴的消费税额。应按“应交税金应交消费税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“”号在本项目内反映。85. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额缴纳年初逾期未缴消费税全年累计数或期初、期末数 F86指当年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的消费税税额。可根据主管税务机关审核确认的上一年初逾期未交消费税额填写。86. 三消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写）税额缴纳本年已纳消费税额（87=88+92）全年累计数或期初、期末数 F87是指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为