工程部财务管理办法

1、项目财务管理暂行办法为规范工程部的各项经济活动，理顺各项费用支出的审批报销程 序，合理调动和使用资金，对内实施有效的监督控制，实现经济效益最 大化，确保各项经济指标的顺利实现，结合本项目的实际情况，特制定 本办法。一、经费及资产管理工程部经费开支管理采取预算控制、 部门分管和责任到人的总体管 理思路。 年初，工程部对集团公司批复的本级管理费预算指标进行分解， 各部门开支必须履行先申请后开支的管理程序。具体管理办法如下：1、项目财务部年初根据公司制定的开支标准编制本级管理费开支 预算上报审批，经批准后的本级管理费预算作为年度经费开支的控制目 标。2、为有效地控制支出，项目财务部把管理费划分为固定

2、费用和变 动费用两大部分进行管理。固定费用统一由项目财务部负责管理，具体 费用项目如下： 1）工资、津贴及奖金。 2）职工福利费。 3）工会经费。 4） 职工教育经费。 5）各种劳动保险费。 6）住房公积金。 7）固定资产折旧费。 8）税金。变动费用实行部门分管、责任落实到人或明确分管领导负责的 管理办法。各部门要对分管的费用制定出切实可行的控制办法，能够包 干到个人的费用，可由具体分管的部门制定出包干办法，经工程部例会 通过后实施，部门领导为第一责任人。对变动费用分管情况如下：综合 办公室共分管 13 项费用： 1）会议费， 2）书籍报刊费， 3）房租水电费， 4） 办 公设备、房屋及生活用

3、具修理费， 5）文具纸张费 6）差旅交通费， 7）车辆 使用费 （过路费、过桥费、停车费 ）， 8）微机使用费（含打印机耗材等） 9）低值易耗品购置费， 10）业务招待费， 11）通讯费 （座机及传真机费用） ， 12）宣传费， 13）党团活动经费（工会经费） 。财务部共分管 3 项费用： 1） 电话费， 2）账表印刷及复印费， 3）车辆保险费， 4）。物资设备部共分管 4 项费用： 1）车辆修理费。 2） 油料费。 3）车辆养路费。 4）车辆年检及驾驶 证年审费。安质部共分管 2 项费用 1）公安消防费， 2）劳动保护费。工程 管理部共分管 2 项费用。 1）技术开发及图纸资料费。 2）试验

4、及检测费。 计划合同部共分管 3 项费用。 1）投议标及合同变更索赔费用。 2）招标手 续费。3、项目财务部根据公司批复的年度管理费预算，按照各部门分管 的项目进行指标分解，各分管部门根据所分管的管理费各项年度开支指 标，要认真安排，采取切实可行的控制措施。财务部将在下月3 日前向各分管部门反馈上月各项经费的开支情况，各分管部门要对超支项目及 时进行分析，形成书面材料于 6 日前报财务部，财务部将对各分管部门 提供的各种情况进行汇总分析， 10 日前报工程部主管领导。4、各部门需要购置办公用品及其他物品时，必须先列出购置计划，送分管部门负责人签署意见，呈工程部主管领导审批。最后，经批准的 购置

5、计划要送交财务部签署具体结算方式，不准个人垫资采购，尤其是 超过结算起点以上个人用现金支付的，财务部将不予审核报销。5、常用的或一次购置数量较大的办公用品及其他物品，要实行统 一采购，统一保管，签字领用的管理办法。采购前要由承办部门、分管 部门进行必要的市场调查，进行货比三家，实行询价采购，在价格合理 的情况下要首先保证质量。凡尚有库存或已经要求统一采购的办公用品及其他物品，任何部门或个人一律不准零星采购。各项物品的采购都必 须严格控制在预算控制的标准内，特殊情况超预算标准的，必须经例会 研究通过后方可采购，违反此要求的由经办人承担责任。6、各个部门对直接采购或领用单位价值100 元以上的耐用

6、品（使用时间超过六个月的） ，各分管部门和财务部要同时登记台账，避免重 复购置，丢失或损坏要负赔偿责任。对公用办公用品及设备管理的责任 人为各部门的负责人，人员变动时要有移交手续。7、对于平时用量大或单位价值较大的办公用品及低值易耗品如： 复印纸、打印机用墨盒、硒鼓，复印机用碳粉和存储用光盘等，实行统 一采购和签字领用制度。没有特殊需要，各部门不准申请购置和使用彩 色墨盒及高档打印纸等。购买以上用品，使用部门除提供规格型号外， 还可建议采购地点和提出质量要求等。低值易耗品购置必须严格执行物 品验收制度， 购买物品必须有经办人、 验收人签字， 不准一人经办报销。8、每年年底，财务部将组织有关部门

7、对各部门的公用办公用品及 设备进行一次清查，对于丢失或损坏的要及时做出处理。人员调离时， 办公室要指定专人及时收回调离前归个人使用的物品，对于丢失、损坏 以及更换的要做出适当的处理。9、凡到财务部报销的票据， 要求开发票时要严格按票据所列的 “单 位名称”、“日期”、“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“金额”、“开 票人”等内容详细填写，并且“金额”的大小写必须一致且没有涂改的 痕迹、印章清晰可辨，否则财务部门将按不合规票据处理。报销购买图 书、药品、技术资料等无明细的发票时，必须附有经办人、验收人等签 字的与发票总金额相符的物品验收单。对购买的公用图书和技术规范等 资料，使用部门和

8、财务要同时登记台账。个人购置的一切书籍，一律不 准报销。10、工程部的电话费将实行包干管理的办法， 固定电话费包干到部 门，责任人为使用单位的部门负责人，移动电话费包干到个人。移动电 话费将按照职级和实际工作的需要核定指标，每个月按核定指标以现金 的形式发个人移动电话费。对个人移动电话费采取：超支不补，节余不 扣，包干到底。电话费的管理办法由财务部负责制定。11、差旅费的开支标准除按司财 （2012）35 号文的有关要求执行外， 工程部根据实际情况做以下强调和补充：1）项目员工出差需乘坐飞机、高铁一等座、 火车软卧时， 事先必须请示 指挥长批准，否则财务比照正常标准报销，超支部分自理。2）员工

9、探亲路费的报销，按集团公司的有关要求执行。由于路途遥 远，有员工改乘飞机的，可凭飞机票比照火车特快卧铺（船三等舱）的 票价报销，差额部分由个人承担。3）临时工休假只报销普通火车硬座车票及长途汽车票。4）工作人员出差，一般情况不准乘坐出租车，按要求每人每天计发 市内交通费 15 元后不再凭票报销市内交通费。 由于工作需要， 在市内办 事返往次数较多的，或乘坐出租车的，必须按要求详细列出清单并说明 情况，经部门负责人和项目经理审批后给予报销，此种情况不再计发每 天 15 元的市内交通费。5）工作人员外出办事，由于特殊原因不能及时归队就餐的，可按要 求标准计发伙食补助费或按要求标准核销餐费。有招待任

10、务或其他原因 统一就餐的，不计发伙食补助。12、修理费开支实行部门分管， 指标控制责任落实到人的管理办法。 工程部车辆维修前应由司机填写“车辆维修申请报告” ，经物资设备部 对需维修的车辆进行检查鉴定， 并在“车辆维修申请报告” 上签署意见， 呈项目经理批示。经项目经理批准后，由物资设备部和司机协商确定修 理方式或地点，批复后的报告交财务部作为审核报销修理费时的附件。 最后，由财务部和物资设备部负责结算，物资设备部经办人和司机要在 票据上签字。电视机、复印机、传真机、摄像机、照相机、洗衣机、食 堂用具、水、暖、电及房屋的维修由办公室负责联系承办，维修前承办 部门要写报告呈项目经理批示，批复后的

11、报告或合同协议等要交财务部 备案，作为财务部审核预支款的依据。维修后由财务部和办公室共同负 责结算。计算机、打印机和扫描仪等办公设备由各使用部门自行报批维 修，由财务部和各承办部门负责结算。报批程序和结算办法同上。13、控制业务招待费开支的主管部门为综合办公室，责任人为综合办公室主任，责任领导为负责审批的项目经理。各部门的招待原则上必 须在工程部食堂按要求标准安排，特殊情况需要在外面招待的，必须事 先经项目经理批准。招待要厉行节约，严禁铺张浪费，否则费用自理。 超规格和标准的高档烟酒、茶、娱乐费用一律不准报销。在节约的原则 下，发生支出不得超过公司批准限额。具体管理办法及开支标准由办公 室负责

12、制定。食堂管理员每月 26 日前要将当月（截至时间为每月的 25 日）在食堂发生的招待费按财务部的要求汇总，填写“业务招待费申请 列销报告” ，报办公室和项目经理签字审批，批准后的报告交财务部做 账务核销处理。工程部接待用烟、茶和水果等由办公室和财务部负责联 系采购，经点验后由办公室按有关要求负责发放，办公室要建立台账履 行签字领用手续。在无法取得发票的地点（如大市场或路边）采购接待 用品（如水果等） 由食堂管理员负责， 履行入库、 出库等签字领用手续， 每月随食堂招待费汇总报账。凡在外面发生的招待费，每次招待金额在 500 元以上的支出，要附点菜单并书面说明情况。任何人不准借招待之 机拿烟、

13、酒等，发现后工程部除扣回其所拿烟、酒价款外，还应给予批 评。14、工程部车辆用油统一由物资设备部负责管理，一律使用加油卡加油，非特殊情况不准使用现金结算。办公室每月要对每台车的行驶里 程、油料消耗的数量等指标进行统计。办公室要会同物资设备部研究确 定每台车的百公里油耗指标，然后根据各台车的实际耗油情况进行百公 里油耗指标考核，考核结果交财务部一份，作为奖罚司机的依据。具体 奖罚办法由办公室负责制定。15、工程部工作人员一律不准在外面赊购物品及赊欠饭费等。16、建立资产登记和资产定期清查制度。1）财务部和相关部门要同时建立固定资产管理台账，台账要能反映出固定资产的基本情况以及调入、调出等有关情况

14、。2）财务部要同时和办公室建立单位价值 100 元以上的耐用品的登记 台账，同时和工程部等部门建立公用图书和技术资料的登记台账。3）财务部要和办公室负责建立炊事用具登记台账，对于报废的炊事用具每月管理员要随食堂库存物资盘点表等资料报财务部。4）财务部和物资设备部每个月要核对一次账面盘存物资和实际库 存物资情况，对于盘盈和盘亏情况，物资设备部要及时写出报告说明情 况，并提出处理意见报项目经理，经例会研究批复后由财务部做账务处5）除上级统一布置的资产清查外， 工程部每半年由财务部牵头进行 一次资产清查。 对于清查出的问题， 由财务部在清查后 7 天内形成材料， 通过工程部例会研究做出处理。二、资金

15、管理1、计划合同部要在对上验工计价和季度施工计划批复后及时应将 验工计价表和施工计划送交财务部。财务部应及时与建设（业主）单位 财务部门取得联系，尽快收回验工计价工程款和预付进度款。2、对下拨款计划由项目经理办公会研究确定，财务部根据批准的 计划掌握拨款。3、建立货币资金支付审批制度。员工借款一律由经办人写借款报 告，经财务部签署意见后报项目经理审批，项目经理不在位时可由分管 财务副经理与项目经理电话沟通后先办理。4、加强备用金管理。 没有正当开支理由的， 财务部不予审批借款。 没有特殊情况不提前预支工资。借用的备用金必须在办理完业务 3 日内 报销清账，前账不清，不准再借。对未按要求报账还款

16、人员，从本人工 资、奖金中逐月扣回。借款人员因工作变动、离职的，应将备用金清理 完毕，否则不予办理调动或离职手续，内部调动且确实无法在原单位清 理完备用金的，应将备用金及时转至下一单位。5、建立货币资金安全保障制度。出纳员提取现金时要有必要的安 全防范措施，不超储现金。严格执行库存现金限额制度。根据司财务 201228 号文件要求， 每日库存现金不得超过 10 万元。存放现金应当配 备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门窗，并要有一定的安全保 障措施。存取现金款数额较大（超过 5 万元）或离银行较远时，必须有 专用车辆接送，存取现金途中不得办理其他事项或逗留。办理银行业务 时必须由本单位会计

17、人员亲自到银行柜台办理，严禁委托他人代办。 1） 定期进行银行对账 （每月至少 3 次），由会计人员索取银行对账单， 并根 据对账情况编制银行存款余额调节表，经核对无误后，由出纳、会计及 财务负责人履行签字手续，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案 管理。会计人员每月要及时逐笔核对银行账目，按时编制银行存款余额 调节表。 2）定期进行现金盘点（每月至少 3 次），由会计人员进行盘点并 编制现金盘点表，并履行相关签字手续。6、加强货币资金的计划管理，按要求使用货币资金。实行货币资 金管理“六不准”制度，严格按现金管理暂行条例及有关银行结算 制度使用货币资金。按时编制资金使用计划，按期足额地完成

18、公司上交 款。7、建立应收款催收责任制，对已完和在建工程项目，由财务部负 责与建设（业主）单位核对拖欠工程款的数额，具体由项目经理负责催 要。对于由工程投标或材料采购等原因形成的应收款，由具体经办人负 责催收。8、建立对所属分部资金管理定期检查制度。根据资金管理的有关 要求，对所属分部的资金管理，从健全制度方面，从合理使用方面，从 安全管理方面，从资金流向以及是否存在“小金库”等方面进行定期检 查，确保这些单位管好用好资金，防止资金外流，充分发挥资金在施工 中的保障作用。9、对于建设资金监管，严格按三方资金监管协议执行。三、有关费用审批报销办法1、凡需到财务部报销的票据，第一步，要先到财务部审

19、核票据， 财务部对审核后的票据进行分类，经财务人员对票据进行规范性粘贴或 由本人按规范要求进行粘贴，先由经办人自己计算票据金额及附件张 数，然后经财务人员进行复核，按复核后的金额和附件张数，由经办人 根据实际情况和财务要求填写审批报告单。第二步，由本部门负责人签 字。第三步，由项目分管领导签字。第四步，由项目经理审批。购置物 品图书等需按要求登记台账，登记后的台账需经财务人员审核签章。2、司机报销过路费、过桥费和停车费之前要经办公室主任审核， 然后呈项目经理签字批准。平时出车发生的过路费、过桥费等每月 26 日前汇总报销一次 （截至时间为每月的 25 日），长途出车所发生的费用， 要在归队后 5 日内及时到财务部审核报账。3、工程部人员公出所发生的差旅费及其他费用，要在归队后5 日