(完整word版)审批权限及相关流程规定(征询意见稿)排版(8)

1、审批权限及相关流程规定为规范公司的操作流程、提高公司工作效率，加强各类事项、业务合同、文件等在公司内部的审批控制，进一步明确相关部门的审核、监督职能，真正保证各项工作的规范与高效，特制定以下审核、审批、复核规定。一、内部审批流程1、采取逐级审批，一般包括：经办人 部门经理（含总监） 分管副总 （法务经理）-财务经理 财务总监 总经理。2、所有财务审批单据都须经财务审核。3、原则上提前完成审批签署意见。4、因金额不明确，或时间紧迫等原因，无法完成事先审批，经相关领导同意，可先办再补批。二、财务审批（ 1）、财务审批OA 流程部门负责人（总监、部门经办人经理、子公司负责副总财务经理财务总监总经理人

2、）行政部人力资源部采购部生产部品质部技术部财务部客户服务部市场一部市场二部市场三部品牌文化部法务部银鱼科技第1页共4页说明：1、借款需事先按照支出内容的审批权限获得相关公司领导的批准。2、日常费用报销需提前审批：如因公出差应就填写出差时间、地点、事项、费用等内容，通过事先审批；业务招待费应就招待人员、金额、地点、时间等事先申请；零星物资采购应就规格型号、金额、用途等事先审批。3、工程款、货款或各类结算款支付审批，应由相关职能部门发起审批流程。4、事先经审批，事后款项用途、或受款单位、或付款金额等实质内容发生变动，经财务总监同意撤销，报品牌文化部删除处理，具体业务部门再重新发起审批流程。（ 2）

3、、财务报销流程财务报销流程报销人部门负责主管会计财务经理财务总监总经理出纳人签字申报证明核对复核审核审批登记付款说明 :1、报销人员 ( 经办人 ) 填写报销申请单，附已通过的OA 审批单，发票按费用报销制度要求规范填制与粘贴报销单。2、工程款、货款或各类结算款支付财务报销，职能部门要根据财务规定，负责对账，提供合同、工程验收单、入库单、发票复印件等佐证资料齐全。3、财务部执行财务报销的稽核、复核流程。财务相关人员对签字事项负有追溯责任。三、采购等支出类业务审批OA 流程审批分类内容部门分管财务财务总经理经理副总经理总监一、材料采购审批采购二、工程、设备采购审批采购说明：1、公司“材料非常规采

4、购”，是指材料供应商发生变动、材料采购价格上涨、材料品质下降、单次采购数量特别大，或付款条件变化等，对公司可能产生重大影响的事项；事先与财务总监说明沟通，视情况提交总经理办公会议讨论，或董事会或股东大会通过。2、公司“工程、设备非常规采购”，是指大额（ 10 万元含以上）重要采购，或特殊项目立项，事先与财务总监说明沟通，视情况提交总经理办公会议讨论，或董事会或股东大会通过。四、销售等收入类业务审批OA 流程第2页共4页该审批范围包含销售定价、销售政策、销售合同、收费合约等业务。性质销售员部门负责分管法务财务财务总经理人副总经理经理总监现有产品标准价或既定优惠现有产品非标准价或非既定优惠说明：新

5、的销售价格和政策、其他业务类收入政策，需按步骤经业务部门、分管副总、法务部、财务部、财务总监、总经理审批，重大的市场政策与价格由总经理办公会议决策。五、盖章审批 OA 流程一、经董事会或股东大会审议通过事项下、或经董事会授权总经理审批事项内，或在经董事会或股东大会审议通过年度预算计划事项内的、或属日常经营性管理事项的公司相关合同、协议的盖章审批：审批分类内容经办部门分管法务财务财务总经理人经理副总部部总监一、收入业务类（权限同标准业务销售的审批）非标准业务所有采购合同二、工程或采购合同标准施工合同非标准施工合同三、支付业务类（如需签合同的）投资四、投资、借贷款、担保借贷款、担保类及审计、报表审

6、计、报表等五、资产收购及转让类所有合同六、其他类所有合同二、其他：1、对非在 年度预算管理计划内的，应先按预算管理计划调整制度，事先完成预算管理计划调整流程；2. 对涉及购买或出售资产( 不包括购买原材料、燃料、动力和日常办公所需的低值易耗品 , 出售公司研发或经销的产品或商品等日常经营经常性发生的交易行为) 、提供财务资助、公司融资、租入或租出资产、签订管理方面的合同 ( 含委托经营、受托经营等) 、赠与或受赠资产、债权或债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议等经营活动重大交易事项决策，按公司经营活动重大交易事项决策制度规定的权限由总经理办公会议、或董事会、或股东大会审议通过后方可由总

7、经理审批签字盖章，或在有关合同、协议书中特别约定以经过公司内部决策程序审议通过后生效。第3页共4页3. 对涉及对外投资、对外担保、关联交易事项的，分别按照公司对外投资管理制度、对外担保决策管理制度、关联交易公允决策制度规定的权限由总经理办公会议、或董事会、或股东大会审议通过后方可由总经理审批签字盖章，或在有关合同、协议书中特别约定以经过公司内部决策程序审议通过后生效。4、其他专项管理制度有特别规定，按有关特别执行。六、合同的复核与监督1、所有合同和文件，按公司流程规定应当由相关部门事先会签的则必须会签。2、合同章由法务部门负责保管，完成审批流程的合同，复核后盖章。3、合同章管理人员应对呈送的合同、文件进行复核，对缺少被授权人签名的，应告知经办人后，报送被授权人审批。4、业务部门、财务部为公司合同执行的主要职能部门，同时担负合同的复核监督职能；受理业务、审核数据时必须首先对合同审批情况进行核实，发现不符合审批权限规定的合同、文件，必须要求经办人补办手续，并直接报告公司领导。5、在合同、文件审批复核的执行流程中，后一程序对前一程序具有监督职能，以保证公司工作的规范化运作。七、合同和文件的存档1、合同章及公章保管人员必须全面承担盖章合同与文件的存档工作，不得缺失。2、合同章及公章保管人员完成审核签章