合生创展集团有限公司行政费用及其他费用报销管理规定_[全文]

1、 合生创展集团 行政费用及其他费用报销管理规定合生创展集团?行政费用及其他费用报销管理规定?目 录第一章总那么1第二章根本规定1第三章行政费用支出原那么 3第四章报销单粘帖及审核标准6第五章报销审批流程7第六章台帐登记及入帐标准 10第七章附那么 11 合生创展集团行政费用及其他费用报销管理规定第一章 总 那么目的、意义为了进一步标准集团对行政费用报销的管理，现根据集团?行政费用预算管理规定?及?会计核算管理方法?、?资金管理方法?等相关制度，结合集团实际工作需要，特制定本规定。适用范围本规定适用于集团地产板块。第二章 根本规定报销的时间规定：1、费用报销时间：所有费用一律以取得相应发票，并在

2、发票开具日期一个月内办理完报销手续以出纳付款时间为准，且年底费用不得跨月报销。费用发票过期必须经董事局或由其授权的财务副总审批前方可报销。2、报销单传递时间：实行定期核单报销制。即：各级经营与财务中心财务部安排每周固定时间进行审核报销单工作及办理报销手续集团总部驻外机构应根据其所在地区公司财务部规定时间进行费用单据的审核与报销工作。报销单的填写规定：1、已请款并支付的费用回发票时应填写?报销回单?，其他需要用现金报销的应填写?报销单?；?报销单?报销回单?格式详见附件12、?报销单?上必须注明附凭证有多少单；3、在?报销单? 后附件、发票每一张的反面附件、发票张数较少时注明费用发生人或经办人的

3、姓名或齐缝附件、发票张数较多时注明费用发生人或经办人姓名；4、报销单上经办人部门应根据费用承当部门所固定的工程公司简称及部门简称填写。发票的取得规定：1、费用的发生应以经济业务必须发生即为生产销售效劳为原那么，取得发票必须以及时、合法为原那么；2、报销发票必须以费用承当部门所固定的工程公司全称开具发票除定额发票外，不得开具简称“合生或其他台头，发票上必须具备开票日期；3、报销发票内容应与实际业务内容一致，原那么上不得出现以其他发票冲抵报销现象； 4、报销发票必须符合税法对票据管理的要求，否那么各级经营与财务中心财务部有权予以退回；5、各单位不得以不符合财务制度的便条、收据即白条抵顶库存现金、实

4、物资产及进行会计核算。费用的控制规定1、行政费用实行年度总额控制：各责任单位对其负责控制的预算定额控制负责，年度总费用发生不得超年度预算；在行政费用执行过程中，人工本钱类的各单项费用不能超支，如有节支，可调剂到公司类各单项费用不含业务费使用；公司费用除“业务费外的其他各单项费用额度之间可以相互调剂，但如有节支，不能调剂到人工本钱类费用中使用。2、月度费用总额控制：各责任单位对其负责控制的预算定额控制负责，在年度总额控制的根底上，年内各月度累计费用发生不包括全年度不得超过年内同期各月度预算的10%。备用金的清零规定年底所有备用金事项必须清零，未清理完毕者，各级经营与财务管理中心财务部有权不予办理

5、费用报销手续，并从当月起直接扣发经办人工资奖金，直至偿付完毕。第三章 行政费用支出原那么人工本钱支出原那么一人工工资人工工资根据人力资源中心工资发放通知，每月进行代扣代缴个人所得税后以货币形式于次月15日前发放。人工费用 费 费报销标准：根据集团下发的?行政管理方法?执行；报销 费时应凭据经办人所使用 的话费发票在审批报销额度内报销，不得以他人 发票报销未使用满的费用额度。车改补贴车改补贴标准：根据2005年集团下发的?车改方案?执行；车改补贴有效发票为车辆保管费、油费、路桥费、车船使用税、车辆保险费、车辆维修费、车辆年检费等不包含交通违章罚款及公共汽车票、地铁票、市内出租车票等。探亲、住房补

6、贴：探亲、住房补贴有效发票必须为交通费、车辆费、往返车费机票或租房发票，不得以其他发票进行报销。体检费：体检费由各级人力资源中心统一组织员工体检后根据相应的发票进行报销。旅游费报销标准：根据行政人事部发放通知，以部门为单位统一填写报销单；旅游费的有效发票应为旅游交通费或旅游门票、住宿费、餐费，不得以其他发票报销。劳保服装费报销标准：根据行政人事部发放通知，以部门为单位统一填写报销单；劳保费的有效发票为劳保用品及服装费发票报销，不得以其他发票报销。7、保险、人事代理费根据根据人力资源中心工资发放标准，按保险缴纳比例进行缴纳报销。公司费用支出原那么1、管理费及租金：根据合同及实际发生情况由各级人力

7、资源中心按一定分摊原那么分摊并由各部门负责人确认后报销。2、邮电费：根据各部门实际使用情况及对应发票进行报销。3、业务费：业务费的有效发票应为餐饮业发票或内容为“食品、“用品等相关发票但发票内容不得开具“礼品；报销单必须附有业务费说明单，说明此项费用发生的原因及金额，如报销单所报业务费不止一笔，应在业务费说明单上分别填写每一笔的发生原因及金额。4、水电费：水电费报销时必须附水电费的使用量及计算依据，由各级人力资源中心按一定分摊原那么分摊并由各部门负责人确认后报销。5、市内交通费：市内交通费的报销发票应为市内公共汽车票、地铁票及市内出租车票；报销单必须附有交通费说明单，注明每张车票的乘车区间、事

8、由、时间，报销单摘要中应注明所报费用为某月的交通费。6、修理费：发生各类办公用电器、家具、固定资产、低值易耗品更换零、配件，维修、维护的费用均应在报销单上填写修理费，购置的零、配件的原始凭证必须与购置办公用品的原始凭证分开，不可合起来填一张报销单，并在报销单上注明“更换××物品等内容；报销单据或后附原始凭证上必须有验收人的签名。7、车辆费：根据2005年集团下发的?车改方案?执行。8、办公费用：购置办公用品、书籍等应在报销单上填写“购置办公用品、“购置专业书籍等，并有验收人验收签名及各级行政人力资源中心登记确认；如果购入有形的物品不是以招标价购入的那么在报销单后除发票外必须

9、附有审核部的核价单或经会签的立项报告；如果为在大型超市或商场等购置的小型办公用品，应在发票后附上超市购物的电脑清单，此类情况可不需审核部的核价。9、办公场地费：根据合同及实际发生情况由各级人力资源中心按一定分摊原那么分摊并由各部门负责人确认后报销。10、会议培训费：会议培训费发生时应制定当次费用预算，报销时应在报销单据后附会议/培训时间、参加人员及所发生费用的清单等相关资料及与会议培训相关的培训效劳费、场地费、教材费及餐费等发票或外请专家培训相应发票。11、差旅费：差旅费报销标准：根据集团下发的?行政管理方法?执行；差旅费的原始凭证为飞机票、火车票、住宿费、出差地交通费等，机场建设费、人身保险

10、费用一并汇总入飞机票金额中，出差时往返飞机场的市内交通费应填写进差旅费报销单，其他市内交通费及出差期间发生的业务费不允许放入差旅费中，应放入各中心本部门费用中考核。12、低值易耗品：低值易耗品指单位价值2000元以下或使用年限1年以内的资产；低值易耗品报销时，应有验收人签名。金额在500元以上的低值易耗品应后附资产领用单，资产领用单上应有每件资产的资产编号及资产管理员与资产领用人的签字确认。13、其他：其他包括茶水费、清洁用品费、招聘费、宣传资料费等应按实际发生情况、对应发票及分摊原那么在费用责任部门中进行分摊报销。14、总经理机动费用在总经理机动费用全年额度内支出，每次支付时经办部门应提出申

11、请，由各级总经理审批后报销，并单独登记明细台帐。其他费用及资产类：其他费用税、费、审计费及咨询参谋费应根据对应的发票在单项额度内进行支出报销，单项不得超支；折旧费：根据固定资产及无形资产原值及国内会计制度规定的折旧方法计算每月计提固定资产折旧及摊销无形资产。资产类资产类费用报销时，应后附资产采购审价表及资产领用单，资产领用单上应有每件资产的资产编号及资产管理员与资产领用人的签字确认，假设资产暂未领用而由各级人力资源中心保管的，应备注说明。第四章 报销单粘贴及审核标准报销单原始凭证的粘贴标准1、报销单/报销回单附件的粘贴应以报销单的长和宽为标准。过长过宽的附件应进行纵向和横向的折叠。2、各种不能

12、直接粘贴的原始凭证，如汽车票、出租车票、停车费等，都应整齐并均匀地粘贴于与报销单大小相同的粘贴纸内，不得超出。粘贴时应横向进行，从右至左，粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压住前一张的左边，每张附件只贴左边的03></a>.6-1CM长,粘牢即可。假设车票数量较少，那么只须均匀的粘在报销单后。不得以订书针装订原始凭证。3、原始凭证粘贴应分门别类。同一张报销单/报销回单后面仅应粘贴摘要明目相同的发票，例如：同为餐费的发票贴在同一张粘贴纸上，与其他类别的发票分开。4、粘贴好的原始凭证厚度应适中。同一类别的发票如果数量太多，应将此类发票分开按本条第二点规定的方法粘贴在多张报销

13、单之后，将金额分解开来。最终要求粘贴好的报销单保持整体的平整。行政费用报销单审核标准1、审核报销单填写是否正确，如：经办部门、报销单填写日期、报销单摘要、金额的大小写、经办人签名等等，假设不正确，退回重新填写；2、审核其金额，查询台帐看本月、本年累计发生此类费用是否已超预算额含此笔费用；3、审核其审批权限是否合理，看是否有其部门第一负责人或其授权人管线老总的签字确认；4、审核报销单后附原始凭证是否合理，如：发票摘要与报销单摘要是否相应，发票是否过期，其日期与费用发生日期是否相符，原始凭证台头是否正确，假设是“业务费与“市内交通费其后是否附有相应的费用说明单等等；5、审核报销单填报金额与后附原始

14、凭证金额是否一致，其后附原始凭证金额应大于信用卡报销除外或等于报销单填报金额，而不能小于报销单填报金额；假设费用为公司信用卡刷卡消费，其报销单填报金额一定要与刷卡回执上的金额相等。报销单应按照以上五点逐项审核，符合以上要求，此费用报销单才可以报销。第五章 报销审批流程各部门行政费用报销必须由各责任部门行政费用预算管理人员登记台帐，部门负责人签字确认或授权被委托人签字确认，并经各级经营与财务中心财务部进行二次审核前方可报销；集团驻外机构行政费用报销应由费用责任部门负责人授权被委托人签字确认，并委托当地经营与财务中心财务部进行审核。具体报销审批流程如下：各中心部门行政费用报销审批流程： 总监、总助

15、、副总行政费用报销流程：备注：地区总经理行政费用报销应由地区财务副总签字确认方可报销； 集团总裁行政费用报销应由董事局或授权集团财务副总签字确认方可报销。集团总部驻外机构行政费用报销流程：总经理机动费用报销流程：第六章 台帐登记及入帐标准行政费用报销的台帐登记指引：1、各中心的行政费用台帐登记：各部门发生的每笔行政费用都应由本部门行政费用预算管理人员审核是否超支，未超支费用登记?行政费用预算执行台帐?详见附件2后送本部门第一负责人签字确认。各部门台帐登记方式应相互一致，以方便月末台帐数据的核对。2、各级经营与财务中心财务部或集团驻外机构所在地区公司经营与财务中心财务部的二次审核及登记：各部门送

16、至经营与财务中心财务部的行政费用报销单应由财务部行政费用预算审核人员进行二次审核及台帐登记，然后送财务部负责人审批；集团总部驻外机构的行政费用报销单应由所在地区公司经营与财务中心财务部行政费用预算审核人员进行二次审核及台帐登记，然后送财务部负责人审批。3、月末台帐数据核对：每月26日，各部门行政费用审核员应将其登记的部门?行政费用预算执行情况台帐?数额与各级经营与财务中心财务部或所在地区公司经营与财务中心财务部登记台帐的数额相比照，假设存在差异，找出原因并进行调整。每月26日，出纳应将当月行政费用报销情况日记帐反应给各级经营与财务中心财务部的行政费用管理人员，由行政费用管理人员核对调整已登记的行政费用台帐，对已登记未报销的费用应转登下一月度。同时根据实际报销入帐及计提费用情况编制行政费用执行