支付结算习题及答案

1、答案，有的答案没有写金额，自己填商业汇票练习工商银行广州XX支行于03年3月3日发生以下业务：1、收到外省工商银行寄来的商业承兑汇票及相关单证，付款人是本行开户的木材厂，票款30000元，办理转帐；借：吸收存款活期存款木材厂 贷：清算资金往来2、由XX公司签发经本行承兑的银行承兑汇票到期，按协议全额收取票款27000元，其中保证金存款帐户交存20000元，存款账户支付其余款项，办理转帐。借：吸收存款保证金存款 XX公司 20000借：吸收存款活期存款XX公司 7000 贷：应解汇款XX公司 270003、某化妆品厂签发的由本行承兑的银行承兑汇票30000元到期，按协议收取票款，该单位保证金存款

2、帐户支付20000元，存款帐户支付3000元，办理转账。借：吸收存款保证金存款某化妆品厂 20 000借：逾期贷款 7 000借：吸收存款活期存款某化妆品厂 3 000 贷：应解汇款某化妆品厂 30 0004、收到外省工行寄来的到期银行承兑汇票及相关单证，金额20万元，承兑申请人为在本行开户的地毯厂，审核无误，办理转帐。借：应解汇款地毯厂 贷：清算资金往来付：银行承兑汇票 200 0005、为申请人C公司贴现一张9月20日到期的银行承兑汇票，金额500，000元，贴现率10.52%， 办理转帐。借：贴现C公司 贷：利息收入贷：吸收存活期存款C公司6、收到外省划回的贴现票款，票面金额300，00

3、0元，贴现申请人为华景公司，办理转帐。借：清算资金往来 贷：贴现华景公司7、向贴现申请人B公司追索票款，票面额为100 000元，B公司帐户上存有8000元，办理转帐。借：吸收存款活期存款B公司 8000借：逾期贷款B公司 92000 贷：贴现B公司 100 0008、某公司于9月10日持一张12月1日到期，面额为1 000 000.00元的银行承兑汇票到其开户行申请贴现，银行同意按9%的贴现率贴现，则贴现利息=?实付贴现额=?会计处理?9、与开户单位A公司签定“银行承兑协议”，为A公司承兑汇票，金额1 000 000元，承兑手续费5；借：吸收存款活期存款A公司 50 000 贷：手续费及佣金

4、收入 50 000收：银行承兑汇票 1 000 00010、接到外省承兑行寄来的委托收款凭证第四联及相关单证，金额100 000元，收款人为 本行开户的B企业，审核无误，办理转帐。借：清算资金往来 100 000 贷：吸收存款活期存款B企业 100 000银行汇票练习题2003年1月23日，广州工行某办事处发生如下业务1、 收到开户单位大华机械厂提交的汇票申请书，经过审核无误，签发金额为30000元的银行汇票。借：吸收存款活期存款大华机械厂 30 000 贷：汇出汇款大华机械厂 30 000 2、 收到刘依交来的现金12000元及汇票申请书，经审核无误，收妥现金，签发金额为12000元的现金银

5、行汇票。借：库存现金 12 000 贷：汇出汇款 刘依 12 0003、 接到开户单位云唯玻璃厂交来福州某行的银行汇票#2、#3及进帐单，签发金额为27000元，实际结算金额为25000元，审核无误，办理转帐。借：清算资金往来 25 000 贷：吸收存款活期存款云唯玻璃厂 25 0004、 收到张玲交来的湛江某行签发的现金银行汇票#2、#3，金额为6000元，要求支取现金，审核无误，办理付款手续。借：清算资金往来 6000 贷：应解汇款 张玲 6000 借：应解汇款张玲 6000 贷：库存现金 60005、 收到山东某支行银行汇票#3及有关单证，汇票申请人为华景公司，签发金额为8500元，实际

6、结算金额为8500元，审核无误，办理转帐。借：汇出汇款 华景公司 8500 贷：清算资金往来 8500 6、 收到山东某支行银行汇票#3及有关单证，签发金额为14000元，实际结算金额为12000元，汇票申请人为本行开户的耀华玻璃厂。借：汇出汇款 耀华玻璃厂 14 000 贷：清算资金往来 12 000 贷：吸收存款活期存款耀华玻璃厂 2000汇兑业务工商银行广卅支行某分理处某日发生如下业务：、 收到汇款人朱清填写的汇兑凭证及现金元，收款人北京的古华。借：库存现金     贷：应解汇款朱清    借：应解汇款朱清   

7、60; 贷：清算资金往来 、 A厂提交信汇凭证，向福建工行某支行的B厂汇款，金额元。借： 吸收存款××存款汇款人户 贷清算资金往来、 接到南京邮来的信汇凭证、联及其他单证，金额元，收款人为本行开户的C企业借：清算资金往来 贷：吸收存款××存款C企业、 收到福州邮寄来的信汇凭证、联及其他单证，金额元，收款人王平末在本行开户。日后，王平来行取款。借：清算资金往来 贷：应解汇款王平 借：应解汇款王平     贷：库存现金 支票业务练习：工商银行A分行2000年6月18日发生以下业务：1、木材厂提交进帐单及在农行开户的木器厂签发的转帐支票，金额50000元，票据交付后办理转帐。借：存放央银行款项 贷：其他应付款_木材厂借：其他应付款_木材厂贷:吸收存款活期存款_木材厂2、收到啤酒厂提交的该单位签发的转帐支票，金额10000元，收款单位在农行的一家分支机构开户, 办理转帐。借：吸收存款-活期存款 _ 啤酒厂 贷：存放央银行款项3、万达公司提交进帐单及在工行的另一家分支机构开户的富通公司签发的转帐支票，金额5000元，票据交换后办理转帐。借：清算资金往来 贷：其他应付款_万达公司借：其他应付款_万达公司 贷：吸收存款活期存款_万达公司4、收到开户单位兴达商厂签发的转帐支票一张，金额10000元，收