楚源集团财务线工作标准-

1、第四章财务线工作标准第一节财务部工作标准财务部部长工作标准第一条在财务副总裁(总会计师的直接领导下,负责财务部的全面工作。第二条工作职责与要求1、组织主持本部门的日常全面工作,编制本部门年、季、月度工作计划。2、协助财务副总裁建立健全财务管理制度,严格财务管理,加强财务监督。3、领导本部门会计、出纳、仓库材料会计开展工作,并明确合理分工。4、负责对本部门方针目标的展开和检查、诊断、落实工作。5、根据公司计划,具体编制相应期间的财务计划,包括成本、费用、利润、税金计划和资金要求计划。6、负责处理与财务账薄、单据、凭证相关的一切工作。7、严格按法律、法规、保密管理规定和其它有关规定做好本部门一切档

2、案、资料的归档与保管、严格保密工作。8、负责收入有关单据审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;组织编制财务报表及会计科目明细表。9、研究税务及税法,保证公司运作的合法、合理性。10、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查;按规定计算折旧费用,保证资产的资金来源。11、管理好各种单据、凭证与账薄,在授权范围内向内部人员和外部人员提供会计资料与信息。12、完成领导交办的其他工作。第三条职权1、对公司内各项资金和费用的使用有监督权,有权根据公司生产经营情况发生的变化,对资金费用的使用提出调整方案。2、依照法律,有权制止或纠正违反财经纪律和有可能在经济

3、上造成损失、浪费的行为。3、有权检查营业计划和财务计划的执行情况。4、有权审查各种报账单据。第四条责任1、对未完成或未正确履行本部门的各项工作负责。2、对资金调配不合理,影响正常生产经营负责。3、对财务账目的正确性负责。4、负责财务人员的业务指导,督促财务人员执行各项制度。5、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断落实负责。6、对所辖文件资料保管不善,造成丢失、损坏或泄密现象负责。财务部会计工作标准第一条本工作标准包括了会计部所有会计的职责。第二条进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。第三条负责全公司各项财产的登记、核对、抽查,按规定

4、计算折旧费用,保证资产的资金来源。第四条严格执行财经纪律和各项财务制度。第五条负责原辅材料进出账务及成本处理,外协加工料进出账务处理及成本计算;各产品成本计算及损益决算,预估成本协助作业及差异分析。第六条负责经营报告资料编制;单元成本、标准成本协助建立;效率奖金核算、年度预算资料汇总。第七条负责收入有关单据审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款账务处理;总分类账、日记账簿处理;编制财务报表及会计科目明细表。第八条统一发票自动报缴工作;企业所得税核算及申报工作;印花税冲退工作及处理;资金预算工作;财务盘点工作。第九条准确及时发放工资、奖金,协助劳资部门搞好建档登账。第十条及时向领导

5、提供准确可靠的数据和资料,以便领导决策。第十一条做好本公司的保密工作。第十二条完成领导交办的其他工作。出纳员工作标准第一条在财务(会计部部长的领导下,负责现金收付的相关工作。第二条执行国家有关政策法规,严格按照企业会计制度、企业会计准则、企业财务通则规范财务行为。第三条严格按照现金管理条例,办理现金日常收付业务。第四条管理和登记现金日记账、银行日记账,记账字迹清楚,作到日清日结。第五条按照财务制度,严格报销手续,费用原始单据与报销封面金额相符。办理现金收付后,要及时在费用报销凭证上加盖相应戳记。第六条拒绝办理手续不完备、不合格、不合法的收付款业务。第七条根据当日收付记账凭证,序时逐笔登记现金日

6、记账,结出余额,并与库存现金相符,月底要与总账库存现金核对相符。第八条库存现金不得超过开户银行规定的限额,不得坐支,不得任意挪用,不得白条抵库。第九条严格管理各种银行凭证,按规定与银行核对账目(对账单。当天业务当天结清,不拖不误,正确及时。对未达账项要及时查询,正确处理。第十条要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不得将银行账户出租、借给任何单位和个人。第十一条安全、妥善保管现金、空白票据、原始凭证及印签等,确保完整无损、安全可靠。第十二条坚持原则,实事求是,秉公办事,不徇私情。第十三条每日编制“资金收支日报表”,按时报送上级有关领导。第十四条做好本公司的保密工作。第十五条完成领导交办的其

7、他工作。机电仓库材料会计工作标准第一条材料会计在财务(会计部部长的领导下,负责机电仓库物资进出存的记账管理的全面工作。第二条工作内容与要求1、对于送达的各项单据必须严格检查,应严格符合相关规定。2、按照经检查合格的入库通知单及时登记入账。3、将合格的检验报告单与入库通知单找出一一对应,并检查两者的符合性,严格相符的打印入库凭单。4、对出库的单据严格审核,审核内容包括物资名称与规格、单价与总金额、数量、票据审签是否规范、票据是否整洁等。全部检查合格的,予以签字或盖章。5、按照已经发货的领料单,对物资作下账处理。6、不定期地按登记账目到仓库实地进行核对,检查账实是否相符,并做好检查记录。每月至少应

8、抽查一次,每月抽查的总规格数量应不少于仓库总库存规格的25%,抽查金额不少于当月平均库存金额的35%。7、做到进出单据登记入账的日清月结。8、月底按照财务会计部门的要求编制各种费用、出入库统计报表,并报送相关部门。9、月底应将出入库汇总表与仓库保管员准确核对无误。10、必须将所有单据按相关规定以易查的方式归档保管。11、保持和仓库保管员、机电采购部门、物资验质部门的工作联系。12、参与机电仓库的集中性盘底工作。第三条职权1、对于检查不合格的单据应当拒收,并按要求处理规范接收。2、对于一切单据、凭证中不相符,或内容有疑问的,有权向相关部门和人员查证核实。3、对于不按规范操作的有关人员和部门,有权

9、向管理部门和上级领导报告处理。第二节融资统计部工作标准融资统计部部长工作标准第一条在财务副总裁的领导下,负责融资统计部的全面工作。第二条工作内容与要求1、组织主持本部门的日常全面工作,编制本部门年、季、月度工作计划。2、领导本部门会计工作人员开展工作,并明确合理分工。3、与会计部门密切联系和配合,掌握公司资金运作情况。4、协助财务副总裁,按照全年生产、经营、项目开发计划,具体做好公司资金的筹、融、投资计划。5、负责组织完成融资、投资、筹资活动的具体手续和工作。6、保持和银行、保险、统计、审计、公司内部等相关部门的良好合作关系,积极主动配合他们与公司的业务联系工作。7、深入研究国家及地方的税收、

10、经济金融方面的政策及动向,保证公司的经营活动合法、高效。8、做好公司年、月、周的资金收付计划,按要求收集、统计、整理,并按规定报上级领导批准。9、根据法律、法规,与会计部协调处理账务处理日常工作。10、遵守保密管理规定,整理、归档本部门全部资料,未经制度允许和领导批准,不得向外泄漏、提供。11、对公司内各项基金和费用的使用有监督权,有权根据公司生产经营情况发生的变化,对资金费用的使用提出调整方案。12、依照法律,有权制止或纠正违反国家财经纪律和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。13、有权检查营业计划和财务计划的执行情况。14、有权审查各种报账单据。第三条职权1、有权根据公司资金状况,提出公司

11、短、中期的资金运作计划。2、有权查阅各种会计资料、对涉及税务、审计方面的会计处理提出自己的意见与建议。第四条责任1、对未完成或未正确履行本部门的各项工作负责。2、对资金统计、计划不周密,影响生产经营和项目开发负责。3、负责对本部门会计人员的业务指导,督促执行各项制度。4、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断落实负责。5、对所辖文件资料保管不善,造成丢失、损坏或泄密现象负责。融资统计部会计工作标准第一条在融资统计部部长的领导下,负责融资统计日常动作的具体工作。第二条负责资金计划的统计与上报审批工作。第三条负责与银行、保险、统计、审计、公司内部等相关部门的具体联系工作。第四条及时准备筹资、融资的具体资料。第五条对每月高新生产、综合部门报送的需通过银行代发的工资,经过整理后报送到银行发放。负责每月集团合并报表的编制。负责高新公司运费的核对。第六条负责每月5日前上报