工程项目内部控制流程图表

1、.wd企业内部控制指引11工程工程内控流程图表111 工程立项控制1111 工程工程业务流程1工程工程业务流程与风险控制图11-1工程工程业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部工程部相关部门施工单位工程工程本钱失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下；企业?工程工程变更申请?未经相关部门或中介机构如工程监理、财务监理等的审核，可能给企业造成经济损失工程工程概预算编制不当和执行不力，可能造成工程工程建造本钱的增加工程工程事项未经严格审批，可能导致企业遭受经济损失；工程工程违反国家法律法规，可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失进展工程工程决策审批2

2、讨论工程工程变更的本钱和可行性1组织进展工程 工程立项研究和可行性研究成立工程部根据需要履行外部报批手续3编制工程工程概预算5提出预付款支付申请监视、控制工程施工选择工程工程采购商4开场提出工程工程的需求参与编制并提出建议支付预付款提出?工程工程变更申请?开展工程施工接下页D1D2D3续工程工程业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部工程部相关部门施工单位重大工程工程变更资料不进展及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失，进而给企业带来损失；工程工程会计处理和相关信息不合法、不真实完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失完毕开展工程后评估参与资料文

3、件存档申请支付剩余款项通过验收通过组织开展单项和竣工验收工作78进展相关账务处理支付剩余款项未通过6根据意见进展修理、完善提出单项和竣工验收申请接上页D3D42工程工程业务流程控制表11-1工程工程业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11工程部根据立项研究和可行性研究的结果编制?工程工程建议书?和?工程工程可行性研究报告?，并提交总经理进展决策2工程部根据工程工程是否需要政府主管部门审批或备案，履行相关的外部审批或备案手续D23选择工程工程采购商一般通过公开招标的方式4财务部和其他部门对工程工程概预算的编制提出合理化建议D35工程部主要对工程工程的本钱、平安、质量、进度等进展控制D46

4、单项工程完成后，施工单位可以申请工程部进展单项工程验收；整体工程完成后，施工单位申请整体工程竣工验收7财务部出纳负责办理工程工程剩余款项的结算和支付8财务部会计负责进展工程工程相关总账和明细账的账务处理工作相关标准应建标准1 ?工程工程决策管理制度?、?工程工程授权审批制度?、?工程工程概预算管理制度?1 ?工程工程变更管理细那么?、?工程工程招标管理细那么?、?工程竣工验收细那么?1 ?工程工程质量管理条例?、?工程进度控制方法?参照标准1 ?企业会计制度?1 ?企业内部控制应用指引?1 ?企业会计准那么根本准那么?1 ?中华人民共和国平安生产法?1 ?中华人民共和国建筑法?文件资料1 ?工

5、程工程建议书?1 ?工程可行性研究报告?1 ?工程工程验收申请单?、?工程变更申请单?1 ?工程工程竣工验收报告?责任部门及责任人1 工程部、工程部、财务部1 总经理、工程部人员、工程部人员、会计、出纳1112 工程工程审批流程1工程工程审批流程与风险控制图11-2工程工程审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理相关部门工程部经理工程工程师政府主管部门工程工程未经适当审批或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致资产损失记载工程工程各环节业务开展情况的记录和凭证不全面，有虚报现象，可能导致企业资产账实不符或资产损失工程工程决策失误，可能造成资产损

6、失或资源浪费审批准指示相关部门进展投资时机研究组织召开工程工程投资会议并进展讨论2审批准1提出工程工程的需求开场审核提供资金、政策、法律等建议审核对进展资金、政策、法律等方面论证资料存档完善?工程工程可行性研究报告?完毕启开工程工程准备工作组织编制?工程建议书?573报送政府主管部门审批汇总论证结果并上报4组织工程工程可行性研究起草?工程工程可行性研究报告?进展工程质量、技术、平安论证6审批准审批准D1D2D32工程工程审批流程控制表11-2工程工程审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11相关部门提出投资或工程工程的需求，提交?工程工程申请单?给总经理2总经理收到?工程工程申请单?后，

7、指示相关部门对工程进展投资时机研究D23工程部经理汇总相关部门和工程工程师对工程工程的技术、平安和工程质量等的论证，并上报给总经理4工程可行性论证经讨论得到论证后，工程部经理组织相关人员编制?工程建议书?，并上报给相关部门主管审核和总经理审批D35?工程建议书?得到政府主管部门审批后，工程部经理组织工程工程可行性研究的相关工作6工程工程师起草?工程工程可行性研究报告?，工程部经理进展补充完善7?工程工程可行性研究报告?得到总经理审批和政府主管部门审批后，启开工程工程的各项工作相关标准应建标准1 ?工程工程岗位责任制度?1 ?工程工程授权审批制度?、?工程工程决策管理制度?参照标准1 ?企业内部

8、控制应用指引?1 ?企业会计准那么根本准那么?文件资料1 ?工程工程申请单?1 ?工程建议书?、?工程工程可行性研究报告?责任部门及责任人1 工程部、相关部门1 总经理、工程部经理、工程工程师117 工程验收控制1173 工程竣工验收流程1工程竣工验收流程与风险控制图工程竣工验收流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部经理相关部门工程经理施工单位工程工程竣工验收不及时，可能造成工程建立本钱增加；未经审批就办理工程移交手续，可能给企业带来经济损失工程工程竣工时，转入固定资产的相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失竣工验收未经

9、严格审核、审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致资产损失审批准审核审核编制?工程工程竣工验收报告?财务部将工程工程转入固定资产完毕工程投入使用7财务、技术等部门参与配合单项工程验收否36将竣工材料报主管部门备案2办理工程移交手续5是1合格组织全面工程工程竣工验收组织单项工程验收开场4工程完工提交?工程工程竣工验收申请单?对不合格处进展整改单项工程完工，提交?工程工程验收申请单?D1D2D32工程竣工验收流程控制表工程竣工验收流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11工程部接到施工单位提出的?工程工程验收申请单?，根据建筑工程工程质量检验相关规定对单项工程工程进展验收2验收合格的工程，由工程经

10、理代表企业同施工单位办理工程移交手续D23工程经理受总经理授权组织企业内部相关部门、人员和外部勘察单位、设计单位、施工单位、监理单位等相关人员实施全面的工程工程竣工验收工作4如果工程工程检验不合格，施工单位要对存在的问题进展整改5如果工程工程经过验收，符合设计及质量要求，由工程经理组织成立的验收小组编制?工程工程竣工验收报告?，相关各方在验收报告上签字D36工程部备齐竣工图表、工程总结及其他相关资料文件，根据相关规定，报相关政府主管部门审批7工程得到政府主管部门审批后，财务部办理固定资产移交手续，加强固定资产的管理相关标准应建标准1 ?竣工决算审计制度?1 ?工程竣工验收细那么?参照标准1 国

11、家或地方政府部门对安装工程竣工验收工作的相关规定1 ?企业内部控制应用指引?文件资料1 ?工程工程验收申请单?、?竣工验收方案?1 ?工程工程竣工验收报告?责任部门及责任人1 工程部、相关部门1 总经理、工程经理、工程部经理1174 工程工程后评估流程1工程工程后评估流程与风险控制图工程工程后评估流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部评估小组财务部相关部门不进展工程工程的后评估，可能导致工程工程违规操作不被发现，进而导致不能及时消除问题，增加问题解决本钱；评估报告的论证不标准、论据不充分，可能导致企业对工程工程不能有效评估，进而影响评估质量，增加评

12、估本钱后评估实施方案申请未经严格审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致经济损失通过审批准未通过审批准开场成立评估小组1制定?工程工程后评估实施方案?开展评估调研2编写?工程工程后评估报告?组织论证3比拟预计目标和实际目标收集评估所需数据资料完毕评估报告数据应用协助提供相关的财务、人力资源本钱以及其他资料4D1D22工程工程后评估流程控制表工程工程后评估流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11工程部组织成立工程工程后评估小组，小组成员包括财务部、人力资源部以及其他相关部门人员2?工程工程后评估实施方案?的内容包括后评估实施的时间、参与人员、工作事项、工作成果等D23评估小组对完工工程工程的经济性进展比分析较，将工程建议书、可行性研究报告提