纳税实务(附微课视频第4版)——授课计划

1、学期授课计划一 学年度 第 学期课程名称： 纳税实务授课班级：任课教师：系主任：教务处长：年 月一日编制学期授课计划编写说明教学时数按学期分配（学时）教学大纲名称版本纳税实务 教学大纲本课程总时数90已讲授学时数0基本教材名称版本纳税实务张瑞珍主编 人民邮电出版社尚需要学时数90本 学 期 学 时本学期教学周数15主要教学资源习题、网络、实训案例本学期周学时数6本课程学期时数90考核方式考试剩余学时0上 课 时 间星期一二三四五六日必要 说明本学期教学周数是19周，其中国家法定合计放假1周，岗位实训3周，实 际教学周数为15周。学期授课计划表课程名称纳税实务经夫子时90学时教学进程安排周次序号

2、项目（任务）名称单元名称或活动内容学时课外作业一1项目一走近税收6认识税收1 .税收的实质2 .税收的特征3 .税收法律关系4 .税收与税法的关系5 .税法的分类6 .税法构成要素22税的征收与管理1 .税务登记2 .账簿与凭证管理3 .发票管理2习题册3税的征收与管理4 .纳税申报5 .税款征收6 .税务检查2二项目二增值税纳税实务264解读增值税法规1.增值税的征税范围25解读增值税法规1.增值税的征税范围26解读增值税法规2 .增值税的纳税义务人3 .增值税的税率与征收率4 .增值税的税收优惠2三7增值税应纳税额的计算1.一般纳税人应纳税额的计算28增值税应纳税额的计算1.一般纳税人应纳

3、税额的计算29增值税应纳税额的计算1.一般纳税人应纳税额的计算2四10增值税应纳税额的计算2 .小规模纳税人应纳税额的计算3 .进口货物应纳税额的计算211出口货物退（免）税1 .出口货物退（免）税使用范围2 .增值税退（免）税办法3 .出口货物退税率的确定212出口货物退（免）税4 .出口退税的计算5 .出口货物和劳务增值税免税政策2五13增值税专用发票的使用与管理1 .增值税专用发票的相关规定2 .增值税专用发票的管理214增值税的纳税申报1 .纳税义务发生时间2 .纳税期限3 .纳税地点4 .纳税申报215练习与实训增值税应纳税额的计算2六16练习与实训增值税纳税申报表的填制2项目三消费

4、税纳税实务1017解读消费税法规1 .消费税的征税范围和税目2 .消费税的纳税义务人3 .消费税的税率218消费税计算1 .自产自销应税消费品的计算2 .自产自用应税消费品的计算2七19消费税计算3 .委托加工应税消费品的计算4 .进口应税消费税的计算5 .准予从消费税应纳税额中抵扣税 款的计算220出口应税消费品退（免）税的基本政策消费税纳税申报1 .解读出口货物退（免）税的基本政 策2 .出口货物退税率的规定3 .出口应税消费品退税额的计算1 .纳税义务发生时间2 .纳税期限3 .纳税环节4 .纳税地点5 .纳税申报221练习与实训消费税应纳税额的计算消费税纳税申报表的填制2八项目四 关税

5、纳税实务222解读关税法规 关税计算 关税纳税申报1 .关税的征税范围2 .关税的纳税义务人3 .关税的税则、税目、税率4 .关税减免5 .进口关税的计算6 .出口关税的计算7 .纳税义务发生时间8 .纳税期限9 .纳税地点2项目五 企业所得税纳税实务2023解读企业所得税法规1 .纳税义务人2 .征税对象3 .税率4 .税收优惠224确定应纳税所得额1 .收入总额的确定2 .准予扣除项目的一般规定2九25确定应纳税所得额3.税法允许扣除项目的范围与标准226确定应纳税所得额4 .不得扣除的项目5 .亏损弥补6 .非居民企业应纳税所得额的确定227资产的税务处理T.固定资产2 .生物性生物资产

6、3 .无形资产4 .长期待摊费用5 .投资资产6 .存货7 .资产损失2十28计算企业所得税应纳税额1 .核算征收应纳税额的计算2 .核定征收应纳税额的计算3 .境外所得已纳税额的抵免229源泉扣税1 .扣缴义务人2 .扣缴方法3 .扣缴管理230企业所得税纳税申报1 .征收缴纳的方法2 .纳税期限3 .纳税地点4 .纳税申报231练习与实训企业所得税应纳税额的计算232练习与实训企业所得税纳税申报表的填制2项目六个人所得税纳税实务1233解读个人所得税法规1 .个人所得税纳税义务人2 .个人所得税征税对象3 .个人所得税税率4 .个人所得税税收优惠2十二34个人所得税计算1 .居民个人综合所

7、得应纳税额的计算2 .非居民个人的工资、薪金所得、 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使 用费所得应纳税额的计算235个人所得税计算3 .经营所得应纳税额的计算4 .财产租赁所得应纳税额的计算5 .财产转让所得应纳税额的计算6 .利息、股息、红利和偶然所得应纳 税额的计算236个人所得税计算7.个人所得税特殊的计算方法2十三37个人所得税的纳税申报1 .税款征收方式2 .纳税期限3 .纳税地点4 .纳税申报238练习与实训个人所得税应纳税额的计算个人所得税纳税申报表的填制2项目七资源税纳税实务839资源税1 .资源税概述2 .资源税应纳税额的计算3 .资源税的纳税申报2十四40城镇土地使用税1 .

8、城镇土地使用税概述2 .城镇土地使用税应纳税额的计算3 .城镇土地使用税的纳税申报241耕地占用税1 .耕地占用税概述2 .耕地占用税应纳税额的计算3 .耕地占用税的纳税申报242土地增值税1. 土地增值税概述2. 土地增值税应纳税额的计算3. 土地增值税的纳税申报2任务八财产税纳税实务443房产税1 .房产税概述2 .房产税应纳税额的计算3 .房产税的纳税申报244车船税 契税1 .车船税概述2 .车船税应纳税额的计算3 .车船税的纳税申报4 .契税概述5 .契税应纳税额的计算6 .契税的纳税申报2任务九 行为目的税纳税实务245城市维护建设税 教育费附加 印花税车辆购置税1 .城市维护建设税概述2 .城市维护建设税应纳税额的计算3