T3T6U8成本暂估处理

1、暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。客户使用手册（U861）仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货 暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能 是记录级和数量级混合型的。举例说明：案例资料：3月10日，收到供应商A”单位，原材料如下：原材料A: 100吨*1

2、0元/吨= 1000元原材料B: 200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择 采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料5000.00货：应付账款-应付暂估款5000.00整单到票回冲:1、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A: 100吨*15元/吨= 1500元原材料B: 200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：？【采购管理】参照 采购入库单”，生成采购 专用发票”，随即点 结算”按钮，执行 采购结算”；?【应付款管理】 对采购发票“进行隼核"；?【存货核算】执行结算成本处理”，点暂 估”，系统自动生成 红字回冲单”和 蓝字回冲单

3、"；?【存货核算】执 行生成凭证"，选择"，红字回冲单”，告成”生成暂估回冲凭证；借：原材料-5000.00货：应付账款-应付暂估款-5000.00 ?【存 货核算】执行 生成凭证"，选择"，蓝字回冲单（报销）工 含成”, 生成入库凭证；借：原材料6500.00应交税金-应交增值税-进项税1105.00货：应付账款-应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲：1、 4月10日，收到发票原材料A: 100吨*15元/吨= 1500元（全部到票）原材料B:发票未收到2、软件操作流程：？【采购管理】参照 采购入库单”生成采购专 用发票”，随即点结算

4、”按钮，执行采购结算”；?【应付管理】对采 购发票”进行 隼核"；?【存货核算】执行 结算成本处理”，点暂估”, 系统对到票的 原材料A”自动生成 红字入库单”和 蓝字入库单”；?【存货核算】执行 生成凭证"，选择"，红字入库单”，含成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00 货：应付账款一应付暂估款-1000.00?【存货核算】执行 生成凭证"，选择"，蓝字入库单（报销）工 含成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金-应交增值税-进项税255.00货：应付账款-应付结算款 1755.

5、00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A: 60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B:发票未到2、软件操作流程：？【采购管理】参照采购入库单”生成采购专用 发票”，随即点 结算”按钮，执行 采购结算”；?【应付管理】对 采 购发票”进行隼核"；?【存货核算】执行结算成本处理”，（未全 部结算完的单据是否显示”选项，前面打“vf点 暂估”，系统对到 票的原材料A 60吨，自动生成100吨的红字入库单”和60吨蓝字 入库单”；？【存货核算】执行生成凭证"，选择"，红字回冲单”， 含成

6、”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00 货：应付账款一应付暂估款-1000.00?【存货核算】执行 生成凭证"，选择"，蓝字回冲单（报销）工 含成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金-应交增值税-进项税153.00货：应付账款-应付结算款1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作： ？【存货核算】执行 期末处理”后，系统对未到票的 原材料A” 40吨，自动生成40吨的蓝字回冲单"；?【存货核算】执行 生成凭证"、选择”、 蓝字入库单（暂估）”、合成”生成暂估入库凭证；借：原材料40*10.00=-

7、400.00 货：应付账款一应付暂款-400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A: 60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B: 200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A: 30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、至U 4月25日，收到发票原材料A: 10吨*15元/吨= 150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购 制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有 这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票, 随即填制发票，接着进行 结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证， 月末 含成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单 不及时）方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行 结算:在应 付中审核，然后再按照上面介绍方法