大唐国际发电股份有限公司资金管理办法

1、大唐国际发电股份有限公司资金管理办法第一章总则第一条 为加强大唐国际发电股份有限公司（以下简称 “公司”资金管理、保障资金供应、提高资金运用效益，防范 资金风险，根据国家有关规定，结合公司实际情况，制订本 办法。第二条本办法所称的资金是指资产及其所属权益的 价值存在形式。按用途分为用于基本建设和生产经营的资 金。在资金运动过程中，表现为形成房屋、机器设备等的固 定资金和表现为形成存货、应收账款、货币资金等的流动资 金。资金管理是以生产运营和资本运营为基础，通过制定资 金计划来规划资金筹集和运用，通过编制和实施资金预算来 控制资金筹集和使用的一系列财务活动。第三条 资金管理的内容包括资金预算管理

2、、现金预算 管理、现金调度管理、现金存量管理等项工作构成的完整的 资金管理体系。资金预算管理是全面预算管理的重要组成部分，是建立 于财务损益预算和资本性支由预算相匹配的资金配置预算； 现金预算依据资金预算编制现金流入流生预算的现金流量 预算；现金调度是依据现金预算执行现金流动过程管理与控 制的一项管理活动，是确保损益预算、资本性支由预算、资 金预算实施绝对控制的重要手段；现金存量管理包括账户、 余额、现金池运行等项基础管理工作，做好现金存量管理是 落实资金预算的重要保障。第四条 公司资金管理的总体目标是强化资金预算管理，实施现金集中管控，管好用活各项资金，提高资金运营 效率。第五条公司资金管理

3、的基本原则是：预算管理，收支平衡原则集中管理，灵活调度原则流量控制，节奏稳健原则归口管理，分级负责原则严控风险，确保效益原则基础工作，重中之重原则第六条 本办法适用范围包括公司所属电厂、分公司、全资子公司和控股子公司（以下简称“各单位”）。按照公司三 级管理体制分为公司本部、专业公司和区域公司（以下简称“二级管理单位）和基层企业。第二章资金管理机构及职责分工第七条 公司本部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。在三级 管理体制下，构建公司授权分级、权责清晰的资金管理体系， 按照公司股东大会和董事会的要求，实现资金的筹集、使用、回收及监督，对公司资金实行全

4、口径、全过程、全方位的管理。第八条公司本部资金管理具体职责如下：（一）负责制定公司中长期资金规划；（二）负责落实各单位前期项目贷款承诺文件；（三）负责审批和下达各单位大型基建项目整体融资配置方案；（四）负责审核各单位年度资金预算方案，编制公司合并资金预算方案并上报公司董事会和股东大会，根据董事会和股东大会批准的方案及时下达各单位年度资金预算；（五）负责资金收支的总量平衡和现金流量管理；（六）负责在年度资金预算范围内，下达各单位各专项资金批次计划；（七）负责审批和下发各单位资金调度计划；（八）负责借助中国大唐集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 管控大唐国际范围内“现金池”的运行；（九）负责

5、审批各直管单位和二级管理单位的银行账户开立、变更和撤销；（十）负责审批和下达各单位融资配置方案的调整方案；（十一 ） 负责统筹、监督和指导公司内部资金业务，负责联系和协调外部金融机构业务合作；（十二）负责落实公司本部所需资金的到位，负责公司本部债务融资的还本付息工作；（十三）负责公司本部资金合法、安全使用；（十四）负责公司整体资金风险控制，负责及时应对和解决各单位报告的重大资金事项；（十五）负责制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（十六）负责公司资金管理工作的监督、检查和考核。第九条二级管理单位资金管理职责如下：（一 ） 负责编制本单位年度资金预算建议方案，其中的融资配置方案需与相关合作金融

6、机构协商达成初步意向，在建项目还需结合公司下达的大型基建项目整体融资配置方案；负责审核所管理基层企业上报的资金预算方案，一并上报公司本部；（二 ） 负责实施经批准的本单位年度资金预算方案；负责监督所管理基层企业年度资金预算方案的实施；（三 ） 负责做好本单位的现金收支月度计划、资金周调度和日安排工作；负责审核和汇总所管理基层企业的资金调度计划，定期上报公司本部；（四 ） 负责利用财务公司平台对所管理单位的资金调度工作做好管控工作；经公司本部批准，做实的二级管理负责所管理单位之间的资金内部调剂安排；（五 ） 负责落实公司本部授权办理的前期项目贷款承诺文件；负责协助公司本部落实前期项目贷款承诺文件

7、；经公司本部授权，负责办理所管理前期项目的贷款承诺文件；（六 ） 负责在项目取得核准后一个月内，编制本单位建设的大型基建项目整体融资配置方案，负责审核所管理单位建设的大型基建项目整体融资配置方案，并上报公司本部；（七 ） 在实施融资配置方案时，如确实需要，负责汇总本单位和所管理基层企业的借款配置调整方案，上报公司本部，经批准后实施；（八 ） 负责协调所管理区域或范围内金融机构的关系；（九 ） 负责汇总本单位和所管理基层企业的借款合同信息报公司本部备案；（十 ） 经公司本部批准后，负责本单位银行账户的开立、变更、撤销；负责为集团财务公司办理账户的查询和上收授权；（十一） 做实的二级管理单位负责审

8、核和批准所管理基层企业的银行账户开立、变更和撤销申请，按月报公司本部备案；负责监督所管理基层企业为财务公司办理账户的查询和上收授权；（十二） 负责本单位的资金合法、安全使用；负责监督和检查所管理基层企业的资金合法、安全使用情况；负责控制本单位货币资金余额、减少资金沉淀，提高资金使用效益；（十三） 负责建立、健全并实施本企业资金管理内部控制制度；负责监督和检查所管理基层企业资金管理内部控制制度实施情况；（十四） 负责及时向公司报告本单位及所管理基层企业的重大资金事项，并制定有关应对预案；（十五） 负责完成本企业的资金考核指标，负责监督和指导所管理基层企业的资金考核指标完成。第十条基层企业资金管理

9、职责如下：（一 ） 负责根据公司下达的资金预算编制原则和要求编制本企业年度资金预算建议方案，其中的融资配置方案需与相关合作金融机构协商达成初步意向，在建项目还需结合公司下达的大型基建项目整体融资配置方案，报上一级管理单位；（二 ） 负责根据公司正式下达的年度资金预算进行分解落实，将各项资金预算分配到资金的实际使用部门；（三 ） 负责做好本企业的现金收支月度计划、资金周调度和日安排工作，并定期报上一级管理单位；（四 ） 在已落实的贷款承诺文件基础上，负责于项目核准后一个月内，编制大型基建项目整体融资配置方案，报上一级管理单位；（五 ） 负责按照批准的年度融资配置方案，落实资金来源，并按照资金需求

10、的进度逐步安排资金到位；（六 ） 在实施融资配置方案时，如确实需要，负责编制融资配置调整方案，报上一级管理单位，经批准后实施；（七 ） 负责填写借款合同信息报上一级管理单位备案；（八 ） 经上一级批准后，负责本企业银行账户的开立、变更、撤销；负责为财务公司办理账户的查询和上收授权；（九 ） 直接负责各项资金的合法、安全使用；负责控制货币资金余额、减少资金沉淀，提高资金使用效益；（十 ） 负责建立、健全本企业资金内部控制制度，并严格贯彻实施；（十一） 负责及时向上一级报告重大资金事项，并制定有关应对预案；（十二） 负责完成本企业的资金考核指标。第三章资金预算管理第十一条公司资金实行预算管理。资金

11、预算管理是全面预算管理的重要组成部分。资金预算通过对资金的配置和平衡，保证公司生产经营、基本建设的有序进行，也是公司进行控制、监督和考核的基本依据。第十二条资金预算管理的目标是：（一 ） 确保资金供应稳定有序，不断不乱；（二 ） 全面涵盖资金流动全过程；（三 ） 切实降低资金成本，提高资金使用效益。第十三条资金配置的原则是：（一 ） 总量平衡原则，即资金来源和资金支出总量需平衡；（二 ） 同步到位原则，即资金支出时间与资金来源到位需同步；（三 ） 收支配比原则，即需以自有资金支出的项目对应来源应是经营积累、投资收益或股东投入等自有资金。其他不需指定资金性质的支出项目对应的资金来源可以是债务性融

12、资；（四 ） 风险控制原则，即形成长期资产的资金支出对应的资金来源是长期资金，形成流动资产的资金支出对应的资金来源是短期资金。各单位为了资金效益在实际中可以做一定的调整，但整体上不应偏离该原则。（五 ） 略有盈余原则，即资金的各项来源可以满足各项支出的需要，并略有盈余。如果在预算编制过程中出现资金支出大于可实现资金来源的情况，应适当调整资金支出，使得资金预算不出现赤字。第十四条公司根据确定的发展战略和中长期发展规划，编制中长期资金预测或规划，并在此基础上制定每年的资金预算。第十五条年度资金预算是通过分析年度损益性预算和资本性预算的性质得出年度资金流入和流出的规模，从而安排融资的规模以匹配各项支

13、出的过程。资金预算的编制程序是：（一 ） 确定各项支出和来源，根据损益性预算和资本性支出预算确定各项资金支出和经营性、投资性资金来源；（二 ） 确定对外融资规模，结合期初货币资金余额，本年经营性、投资性资金来源与各项资金支出的缺口即为对外融资的初步规模；（三 ） 确定对外融资的渠道和方式，在当年对外融资的规模中，根据支出的需要和外部环境的状况，首先确定权益性融资和债务性融资的配置规模，其次结合考虑风险和效益匹配的原则，择优确定权益性融资和债务性融资的具体渠道、方式和规模；（四 ） 配置借款需求，按照确定的借款融资需求，结合现有的可执行借款合同余额，各单位与合作的金融机构协商与洽谈，基本商定具体

14、融资意向，其中大型基建项目在确定年度借款配置时，需结合公司下达的大型基建项目整体融资配置方案第四章现金预算管理第十六条现金预算是依据资金预算编制的执行预算，是现金调度工作的指导依据。第十七条现金预算的编制程序是：（一 ） 编制现金流出预算，根据资金预算中的各项流出将形成当年现金流出的数额，结合以前年度的往来款项支付因素后编制；（二 ） 编制现金流入预算，根据资金预算中的各项流入将形成当年现金流入的数额编制。（三 ） 现金预算的编制不仅要考虑年度内总量的平衡，还要保证在一定时间段内现金流入流出的平衡。第五章现金调度管理第十八条现金调度管理是指公司按一定的权限和程序，对涉及现金的流入、调集、使用及

15、支付的各项财务活动实施管理。现金调度管理是贯彻资金预算管理的有力手段。第十九条公司现金调度的方式如下：（一 ） 公司直属电厂、分公司等非法人单位：实行收支两条线方式，收入主动上缴给公司本部，支出由公司按日拨付到位，银行账户余额基本为零。（二 ） 公司的全资子公司、控股子公司：实行收支自求平衡的方式，根据支出逐步安排资金来源到位，大额收入到位后及时偿付借款，银行账户余额略有盈余。第二十条公司建立现金调度制度，由财务部牵头，按照“年预算、月平衡、周调度、日安排”的程序，通过预测、分析、 控制等方法，对公司的资金实行集中统一调度和管理。公司具体的现金调度程序如下：（一 ） 年预算，根据资金年度总预算

16、，结合各归口管理部门下达的资金批次计划，制定资金执行预算，直接控制各单位的各项资金流入和流出。（二 ） 月平衡，在年度资金预算范围内，各单位编制月度现金收支计划，在分析上月现金收支计划执行情况和研究处理资金筹集、拨付等重大事项的基础上，确定当月现金流入流出企业的计划。在此基础上，及时与合作金融机构沟通，落实融资来源或偿还渠道。（三 ） 周调度， 在年度资金预算和月度现金收支计划范围内，各单位每周编制下周的每日现金流入流出预算，根据结余和来源情况平衡现金支出，确定下周现金流入流出预算并逐级上报。公司本部平衡和审核各单位周现金调度后予以批复，同时将各单位的周现金调度计划发送给财务公司，作为下周现金

17、流出的控制依据。（四 ） 日安排，按照公司批准的周现金调度，各单位按日对外进行收、付款业务。原则上基建单位应按照工程支出的进度安排债务性融资的到位；投产单位销售收入收回后，应及时偿还债务，提高资金使用效益，降低资产负债率。第二十一条各单位应严格执行现金调度，各项支出不得超年度预算；未经申请现金调度，不得支付款项；收、支 计划应力求准确，保证每日银行账户余额控制在公司要求的 范围内。第六章现金存量管理第二十二条 各单位应严格银行账户管理。银行账户的 开立、变更和撤销需经公司批准。严禁在银行多头开户，严 禁无业务开户，严禁由租由借企业银行账户，严禁贷款户存 款，严禁任何企业、任何部门以任何理由分散

18、资金，公款私 存，私设小金库，搞资金体外循环。具体的银行账户管理参 见公司银行账户管理办法和银行账户管理办法补充规 定。公司对银行存款的限额管理要求参见公司关于账户 余额管理的补充规定以及公司定期资产经营考核的具体要 求。第二十三条各单位应在财务公司开立结算账户。各单 位超过最低备付金额外的货币资金均存于财务公司。公司对 各单位的资金拨付、各单位的资金结算原则上通过财务公司 进行。各单位资金支付应尽量采用集中支付等方式，压缩资 金支付环节，提高资金周转效率，切实减少资金在途、分散 和沉淀。第二十四条 各单位应为财务公司办理已开立银行账户的查询和上收授权。已开立的银行账户包括但不限于各单 位在中

19、国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银 行、交通银行等开立的各种性质账户。原则上该授权应在账 户开立后一个月内办理完毕。财务公司按公司三级管理体制的要求，在其资金管理系 统中为公司本部、公司二级管理主体和基层企业设置不同的 查询级次，使得每一级管理主体可以通过财务公司平台查 询、监督和控制所管理单位的资金账户。第七章资金筹集管理第二十五条 资金筹集是指公司通过不同渠道，采取各 种方式，按照一定程序，筹措公司基本建设、生产经营所需 资金的财务活动。按照所筹资金的性质，资金筹集活动可分 为权益筹资和债务筹资。其中权益筹资的方式包括发行股 份、吸收直接投资等；债务筹资的方式包括借款、 发行债

20、券、 融资租赁、商业信用等。资金筹集的渠道可以是国家财政、 银行、非银行金融机构、资本市场、其他单位或个人、外商 资金以及自身积累等多元化渠道。第二十六条公司资金筹集实行统筹管理，以保障公司 经营发展战略的有效实施为前提，依托三级管理体制，充分 利用公司整体信用优势，合理筹划、权责清晰、规范运作， 努力降低资金成本，优化财务结构。第二十七条 大型基建项目核准前，公司本部统一核定 其融资规模和融资渠道，并落实相关核准所需的贷款承诺文 件。各单位需协助公司本部或经授权的二级管理单位办理有关文件。第二十八条 大型基建项目核准后，大型基建项目所在 公司根据已落实的贷款承诺文件，及时沟通相关合作金融机

21、构，编制并上报大型基建项目整体融资配置方案。根据公司 批准的整体融资配置方案，大型基建项目所在公司与合作金 融机构签订固定资产建设借款合同，并在此基础上编制前述 年度融资配置方案。第二十九条 各子公司应根据公司批准的年度融资配 置方案报请本公司董事会审议批准，并在批准的范围内，进 行借款落实工作。不需担保的借款，各单位与金融签订借款 合同后，填写借款合同主要信息备案表报公司本部备案。需 担保的借款，必须报经公司本部审批同意，并按照大唐国 际发电股份有限公司担保管理办法的有关规定执行。第三十条 各单位应按期还本付息，不得由现借款逾期 和利息拖欠的行为。第三十一条各单位外币借款以及向外资金融机构借

22、款应单独向公司本部申报批准后进行。第三十二条各单位有非信贷融资需求的，包括发行短 期融资券、中期票据、公司债、企业债、融资租赁、应收账 款保理等各类直接融资和创新融资，应先单独向公司本部相 关归口管理部门申报批准后，纳入公司资金预算管理。第三十三条子公司应积极落实各股东资本金同步到位。第三十四条 具体的借款管理参见公司借款管理办法第八章流动资金管理第三十五条 流动资金是指可以在一年或超过一年的 一个营业周期内变现或运用的资产价值的货币表现，包括现 金、各种存款、应收及预付款项、存货等占用的资金。第三十六条 各单位应做好现金及各类票据的安全管 理，明确职责权限和程序，及时进行专项记录，防止发生差

23、 错、遗失和被盗。第三十七条 各单位应分析银行未达账项的形成原因， 跟踪发生时间超过一个月以上的未达账项，及时发现可能由 现的错误与舞弊。第三十八条各单位因销售形成的应收账款应在销售合同约定的期限内及时回收，尽快实现经营收入的货币化。 各单位因其他原因形成的应收款项应明确责任人，落实回收 责任。第三十九条公司流动资金实行定额管理，根据核定的 流动资金定额配置资金，并核定相关流动资产周转指标。生 产所需备品备件的储备资金定额由公司生产部商财务部核 定，合理的存煤定额由公司燃料部商财务部核定，其他流动 资金定额由财务部核定。第九章对外投资和资金拆借管理第四十条 对外投资的权限原则上集中在公司本部。专 业公司和做实的区域公司经公司本部授权后可以履行部分 对外投资权。第四十一条 各单位不得以“往来”或通过第三方等形式 发生对外股权投资行为。第四十二条 未经公司批准，各单位不得进行股票、基 金、委托理财、衍生金融工具等高风险投资和运作，不得对 公司合并范围外的单位发放信托和委托贷款。第四十三条 各单位不允许发生对外拆借资金行为。 第十章资金的风险控制和监督管理第四十四条公司实行分层管理、分级负责的资金风险 控制与监督责任制度。公司各单位应切实加强资金安全的组 织领导，建立健全资金内部控制制度并严格执行，有力控制 资金