奶茶店风险分析

1、雅品卬“4糖品卬。74创业/商业计划书公司名称:所属院校： 安徽科技学院指导老师:【主联系人】【电话号码】【传真号码】【电子邮件】【地 址】【邮政编码】日期保密须知本创业/商业计划书内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本创业/商业计划书后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本创业/商业计划书，即为承诺同意遵守以下条款：1 .若贵公司不希望涉足本创业 /商业计划书所述项目，请按上述地址尽 快将本创业/商业计划书完整退回；2 .未经本公司许可，贵公司不得将本创业/商业计划书的内容全部或部分地透露给他人；3 .贵公司应该将本创

2、业/商业计划书作为机密资料保存。【其他事项说明】本创业/商业计划书所涉及的内容均可具体协商。本创业/商业计划书系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的 经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。完成本创业/商业计划书后请提交给实训老师1.0执行摘要 41.1 公司概况 41.2 注册资金 41.3 商业模式（盈利模式） 52.0市场分析 62.1 市场定位与目标客户 62.2 市场预测（市场占有率） 62.3 竞争分析 62.4 项目SWOT分析 63.0营销策略73.1 产品特征 错误！未定义书签。3.2 产品定价 83.3 销售渠道 93.4 宣传推广104.0人员与组织结构 1

3、14.1 组织结构 114.2 管理团队 114.3 部门/岗位职责 115.0财务分析报告125.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 125.2 原材料/商品采购125.3 销售与管理费用预测 135.4 启动资金需求135.5 启动资金来源146.0月利润预测 137.0风险分析与对策 168.0企业的愿景 289.0附录 309.1 附表1 :经营第一年利润表319.2 附表2:第一年度的现金流量表 319.3 创业/商业计划书评估表 0电品易品卬。"1.0执行摘要1.1 公司概况公司名称公司类型注册地址主要经营范围产品/服务概况市场机会1.2 注册资金雅品卬“4糖

4、品卬。741.3 商业模式（盈利模式）1.4 投资收益评价总投资额（元）投资收益率（年）%预期净利润（税 后利润）步年第二年第三年年增长率年增长率备注投资收益率=净利润+总投资额X100%预期净利润-第一年：见经营第一年利润表；此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计2.1 市场分析2.2 市场定位与目标客户市场定位目标客户2.2市场预测（市场占有率）2.3 克争分析2.4 项目SWOT分析S:潜在优势W:潜在劣势O:潜在机会T:潜在威胁3.0营销策略3.1产品特征雅品卬“4糖品卬。743.2产品定价产品或服务单位单位成本同类产品市场零售单价产品单价*注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价

5、有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算;3.2销售渠道单位：元1.经营地址面积费用或成本（元/月）选择该地址的主 要原因2.销售渠道选择该销售方式的原因与主要批发/零 售商合作方式电品易品卬。"3.3宣传推广推广方式主要内容广告媒体会展推广公关活动网络推广促销活动数据库营销糖品卬。"糖品卬。"4.1 人员与组织结构4.2 组织结构人员与组织架构图4.3 管理团队姓名年龄职务最高学历及专业主要，作经历优势专长请说明与经营项目相关的经验与专长4.4 部门/岗位职责部门/岗位负责人职责1.5.0财务分析报告5.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具单

6、位：元项目原值月折IEW (%)月折旧金额备注生产工具和设备办公家具电子设备交通工具店铺/厂房合计备注折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的企业所得税法实施条例； 月折旧率=1/折旧年数/12 ；5.2 月原材料/商品采购成本单位：元雅品卬“4糖品卬。74合计5.3 月销售与管理费用预测类别科目金额销售费用宣传推广费用管理费用场地租金员，薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费其他财务费用利息5.4 启动资金需求5.5类别/项目金额（元）备注（对主要费用及其他重要事坝固定资产购置合计开 办工商注册、税务登记费市场调查费、差旅 费、咨询费各种许可证审批费用支付连锁加盟费用费其他费用合计流 动

7、资 金原材料/商品采购场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费其他费用合计启动资金总计5.6 启动资金来源5.7单位：万元筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例自有资金私人拆借银行贷款政府小额贷款总计- - p.7r d.一 6.0月利润预测单位：元项目本期金额一、主营业务收入减：主营业务成本生产/采购成本营业税金及附加（按5.5%计算）变动销售费用销售提成边际贡献率（尸（主营业务收入-主营业务成本-营业 税金-销售提成）/主营业务收入固定销售费用宣传推广费管理费用场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费固定资产折旧其他管理费用财务费用利息支出二、营业利润减：所得税费用（按 25

8、 %计算）三、净利润备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；雅品卬“4糖品卬。747.0风险分析与对策8.0创业风险分析行业风险1 .与奶茶同行业的竞争2 .与拉市问的党争3 .与小卖部和食堂处的竞争1、根据实际调查和对奶茶店 的诊断分析发现安徽科技学院 的其他奶茶店仅仅采用价格和 品种来细分市场，向向对安 科这块市场，不同的消费者的 喜好、个性、购买动机、价值 观念等都/、同，所以不能仅 仅局限于用价格和品种来细分 市场，还应以多种因素来细分 市场，比如以消费者的性别细 分、消费者喜爱的口味细分、饮品的品种来细分。2、目标市场的策略有二种， 即无差异市

9、场营销策略、差异性市场营销策略和集中性市 场营销策略。无差异营销的理 论比较合适需求广泛、市场同质性高且能大量生产、大量 销售的产品，但是根据奶茶店 规模小、产品不能大量生产和 销售等实际情况，无差异战略 并不适合这些店。而这些店适 宜采用差异市场营销策略或集 中性营销策略或者两种策略结合使用。通常一个企业要在 市场上站稳脚跟都/、米用一种战略，而是几种战略结合使 用，这样能取得意想/、到的结 果。所以我们奶茶店应这两种战略结合使用，在选择的集 中的市场上采用差异性营销战 略。3、服务差别化战略即奶茶 店的营销人员应该向消费者提 供有别于其竞争者的优质服 务，这就要求对营销人员进 行严格的培训

10、。4、人员差别化战略即奶茶店 的经销商应该聘用和培训比其 竞争者更优秀的的营销人员， 以获取差别优势。5、形象差异化战略即奶茶店 应该把自己的店间装饰得独 特，有别于其竞争者，并将良 好且独特的形象信息传递给 消费者。6、重新定位，不仅要把市场 定位在学生市场，也不能忽略 在校的教职工及其家属，还启 在校的其他商贩；注重女性 市场的同时，男性市场也不容 忽视。这样奶茶店的市场也会 更大。7、对定位的全过程进行管 理，随着营销状况改发而发 换，从向更好地适应市场发 展。政策风险1,、贷款程序复杂2、贷款款项数目少近年来，为支持大学生创业， 国家和各级政府出台了许多优 惠政策，涉及融资、开业、税

11、收、创业培训、创业指导等诸 多方面。对打算创业的大学生 来说，了解这些政策，才走 好创业的第T。1、大学毕业生在毕业后两年 内自主创业，到创业实体所在 地的工商部门办理营业执照，注册资金（本）在50万元以下 的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10% （出资额不彳ST 3万元），1年 内实缴注册资本追加到50% 以上，余款可在3年内分期到 位。2、大学毕业生新办咨询业、 信息业、技术服务业的企业或 经营单位，经税务部门批准， 免征企业所得税两年；新办从 事交通运输、邮电通讯的企业 或经营单位，经税务部门批 准，第一年免征企业所得税， 第二年减半征收企业所得税； 新办从事公用事业、冏业

12、、物 资业、对外贸易业、旅游业、 物流业、仓储业、居民服务 业、饮食业、教育文化事业、 卫生事业的企业或经营单位， 经税务部门批准，免征企业所 得税一年。3、各国有商业银行、股份制 银行、城巾商业银行和有条件 的城市信用社要为自主创业的 毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利， 贷款额度在2万元左右。贷款 期限最长为两年，到期确定需 延长的，可申请延期一次。贷 款利息按照中国人民银行公布 的贷款利率确定，担保最高限 额为担保基金的5倍，期限与 贷款期限相同。4、政府人事行政部门所属的 人才中介服务机构，免费为自 主创业毕业生保管人事档案 （包括代办社保、职称、档案工资等后关手续）2

13、年；提供免 费查询人才、劳动力供求信 息，免费发布招聘广告等服 务；适当减免参加人才集市或 人才劳务交流活动收费；优惠 为创办企业的员工提供一次培 训、测评服务。以上优惠政策是国家针对所 有自主创业的大学生所制定 的，各地政府为了扶拉当地大 学生创业，也出台了相关的政 策法规，而且更加细化，更贴 近实际。市场风险1.消费分析隋卓生活节奏的加快，方便，简单，快 捷的食品受到越来越多消费者的追捧。 者茶遍布各地，消费者在任何地方都能 买得到。同时奶茶较具他食品（泡面 等）更为方便，即买即饮，不管是在办 公室，还是去办公室的路上，消费者都 可以随时食用，节省消费者的时间。由 于工作和学习的压力，一些

14、消费者没有 时间选择或者购买自己的早餐或是午1 .加大宣传力度，使每个消 费者对我们自己的奶茶店 留卜深刻的印象2 .在消费者购买爱茶时，可 以发放宣传册，方伍下次 购买3 .在节假日期间推出一系列 活动（如发放优惠券、打 折等），提高我们奶茶店 的知名度。餐，奶茶送货上门，为消费者带去了诸 多方便。另一方面，随着经济的发展，人们对生 活的质量越来越高，美味、营养、大 然、健康，成为消费者对奶茶的新要 求；而在消费方式上，大多数消费者以少 量、零星、随机购买为主，习惯与即买 即饮的消费者占大部分，经常购买和批 量购买的比例较小。止匕外，休闲消费成 为消费者购买奶茶的一个新特点。在购买频率上，重

15、度消费者的比例较 小，仅有一小部分消费者每天饮用一次 或更多；而轻度消费者的比例较大，很 多的消费者每每周饮用i次或更少。也 就是说目前奶茶的固定消费人群较少， 市场还有待于进一“步培养。2竞争对手根据对其他品牌的调查我们得知，品牌 奶茶加盟店是消费者信得过的品牌，在 市场上形成了固定的消费群。悠悠奶茶 讲究健康，非常注重奶茶的品质、口 感，在选料和制作工艺上严格要求自 己，确保产品"原汁原味“，并在口味 上不断推陈出新，满足顾客的消费新鲜 感。近两年奶茶在我国大江南北遍地开 花，不论城市大小，消费水平高低，也 不论男女老少，奶茶成为日常街头的一 个时常显现的亮点，走在繁华的闹市街

16、头，很容易找到手里拿着一杯奶茶正细 心品享的男女青年的身影。口感新鲜、 味美，奶茶都是现做现实，由多种可口 的原料配成，纯正的奶茶味道非常吸引 人，靠大工业生产出来的奶茶是完全不可能与之媲美的。随着市场竞争越来越 激烈，消费者对产品质量的要求越来越 高，原材料一涨再涨，加些商家为 了保证利润，不段降低原料品质，导致 目前奶茶巾场一片混乱。奶茶已经成为 了近一段时间来垃圾食品的代名词，通 过我们对消费者的调查了解，真正的原 因还是在于奶茶口味的问题。口味不断 推陈出新，变化多，形成众多系列，消 费者选择广。仅仅奶茶就有茉香奶茶、 咖啡红茶奶茶、麦香红茶奶茶等等，添 加物就有珍珠、椰果、水晶等，而

17、雪 泡、沙冰、刨冰等只有现做现实口味才 好。技术风险1 .原料风险就像“万事俱备，只欠东风”里的东 风，没有合适或合理的原料，一个点根 本无法满足消费需要，从而难以经营。2 .饮品调为技术加盟公司为了不让你脱离总部而独立经 营，往往不会让你掌握核心技术。1.复配复配成本不但会降低，也会降 低产品成本（原料厂商会让你 用很多看起来需要用但增加很 多成本的头际上引用口/、用的 原料）2多参加技术培训和技术交流 会，创新新产品资金风险1.存货风险。产成品及用以对外销售的半成品积 压，占用资金不能及时变现；因原材料 采购缺少有序安排、材料库存阶段坏 损、生产产品所需零部件之间的数量比 率不准确、生产过

18、程中的半成品缺少管 理等原因向造成损失浪费资金沉淀，增1.从奶茶店价值最大化角度权 衡风险与收益、规划营运资金 有序管理。奶茶店是围绕f的经营 目标来展开投融资的，具营运 资金风险管理应围绕企业经营 战略、投融资战略进行长远规 划和阶段安排，对其中的风险加管理成本。2 .应收账款风险。大量赊销，为客户垫付相当数量的 债权性资金，货款不能及时回收或超过 预期还不能确认回收金额，形成坏账风 险。同时产生债权资金的机会成本、增 加奶茶店应收账款管理费用。3 .现金风险。奶茶店持有现金不能应付日常经营 活动开支、致使企业经营受阻蒙受损 失，或是不能及时抓住获利机会，另为 筹集资金付出额外开支。4 .流

19、动性风险。一方面流动资产内部应收账款与存 货所占比率过大，货币资金及短期投资 比率过小，奶茶店日常支付能力弱、偿 债能力低；另一方面，长期资产占企业 总资产比重过大，奶茶店资金整体周转 速度缓慢，营运资金的运转吃紧。与收益权衡应置于奶茶店价值 最大化目标下考虑，从奶茶店 不同变化发展阶段的经营特点 与财务收支特征来思忖经营资 产的投资融资策略，充分考虑 奶茶店融资能力与债务偿还能 力，努力维持与之相匹配的流 动资产持有量，保持一定的财 务弹性，使奶茶店在承担既定 的财务风险情况下成本最小、 收益最大或是预计收益水平有 限情况下，将营运资金风险控 制在较低水平。2.协调管理职能，强化经 营中的现

20、金流管理。经营活动中的资金运动变 化复杂频繁，奶茶店要积极疏 导财务调控障碍、提高财务执 行力，实现奶茶店内部财务与 非财务部门职能的有机衔接、 协调管理。同时奶茶店各生产 经营部门在履行其供应生产销 售等经营责任的同时，也应承 担其相应的资金周转、资产安 全等责任。奶茶店从组织管理 特点和经营活动程序，实施周 期性的、滚动式的现金流量管 理，提高营运资金的财务效 率、有效约束与规避营运资金 不必要的低效运作与浪费。 p. 7rd, - p.一一一一一3 .细化供应、销售两个与 外界相连的经营端点的动态管 理，强化存货、应收账款的科 学管理和前瞻性管理。计划存货取得方式、一般 储备量与保险储备

21、量、预测存 货资金占用，在分级归口的控 制体制下，严格各种原材料、 各生产程序的半成品之间的匹 配性管理、减少库存资金占 用、防止存货资金沉淀。考虑 奶茶店外部市场行情、同业竞 争、主要客户信息动态，将奶 茶店销售经营与财务资金结 算、商业信用管理等紧密衔 接，采用合适的销售方式和货 款结算方式，实施有的放矢的 应收账款管理。4 .监控经营活动中的资金 运动、适时调整优化财务结 构。奶茶店经营资产包括流动 资产和固定资产，营运资金的 日常管理应关注其经营资产的 品质、占用资金的流动性和流 动效率，消除流动资产/、流 动、固定资产无故闲置现象， 适时调整与优化财务结构，这 是营运资金风险管理的日

22、常工 作之一，是现代企业主动性的雅品卬“4糖品卬。74财务管理、规避财务风险的管 理重点之一。具体内容包括： 流动资产内部现金、应收账 款、存货之间的结构趋向合理 化调整与优化；流动负债内部 短期借款、应付账款及其他短 期债务之间趋向合理化调整与 优化；流动资产与流动负债之 间的比率、企业长期资产与流 动资产、短期负债与长期负 债、短期负债与长期负债权益 资金等之间比率关系趋向合理 化调整与优化。5.实施营运资金风险预警 管理。在资金风险管理中设计财 务指标体系，进行财务风险预 警，全面评价整体经营的抗风 险能力，主要包括：反映经 营现金流信息指标，如现金流 与收入关系的指标、现金流内 部结构

23、比率的指标、现金流量 与债务关系比率指标、现金流 与利润关系的比率指标、现金 流增长状况的指标等；反映 奶茶店主营业务、附营业务的 经营损益变动趋势指标，如销 售士外长率、成本费用土外长率、 营业净利增长率等；反映奶 茶店营运能力的指标，如应收账款周转率、周转期、存货周 转率、周转期等；反映奶茶 店偿债能力的指标，如流动 比、速动比、资产负债率等； 反映奶茶店融资冉融资能力 的资料信息，如奶茶店资本结 构、资产分布、资产质量与安 全等管理风险1.经营风险市场需求的变化。售价的变化投入成本的变化投入成本变化时，企业调整产品 价格的能力固定成本的比重。2财务风险企业可以从多种渠道筹集所需 要的资金

24、，而财务风险却来自筹集 资金。如果在企业资金全部自有而 不存在借入资金的情况卜，企业只 有经营风险而无财务风险，当企业 全部资金中包含借入资金是企业处 经营风险外，还有财务风险的存 在，因为企业的投资利润率与借入 资金利息也都是不确定的。当投资 利润率高于借入资金利润率是，企 业使用F分借入资金可以提高自 有资金利润率。可是，当企业投资 利润率彳ST借入资金利息率时，如 果使用借入资金反而会使自有资金 利润降低，甚至发生亏损。这就给 企业负债经营带来了风险。4.投资风险1 .运用现代管理知识， 掌握现代科学技术手 段、广泛采用市场预 测、决策技术和运用 运筹学、概率论等现 代科学知识，提高财

25、务管理工作的质量和 效率，减少风险分析 成本、优化资源配 置。对国外先进的风 险管理经验药大胆吸 收、借鉴，并力争有 所创新，有所突破， 尽快实现企业财务活 动由传统管理向现代 管理的转变。2 .加大企业财务管理人 员培训投入。尤其是 提高他们在企业财务 管理中进行风险分析 的能力，建立和完善 培养、培训体系，采 用多种形式更新财务 管理人员的专业知 识，优化人才结构，雅品卬“4糖品卬。74 - * - - - -*一= 7rd - * - - -企业投资风险价值是反映投资者冒 着风险进行某项投资所取得的报酬，任 何一个实施结果不确定的投资方菜，都 有f 的风险，投资风险越大，为补偿 额外风险

26、所要求获得的投资报酬也越 高。投资风险的大小即风险程度，可用 绝对值即投资效益标准离差表示，也可 以用相对值即投资收益标准高差率表 示，通常可采用概率方式计算。营造良好的科研创新 环境，提高必需的技 术设备和条件，吸 纳、稳定财务管理专 业人才，使具以较高 素质和能力，适应复 杂多变的现代财务管 理的需求。3.推进财务管理信息网 络系统额建设进程。 现代社会，以网络为 中心的信息系统已成 为企业财务管理的重 要工具和手段，在概 率的模拟、风险度 量、繁杂的数据收 集、计算、处理中发 挥着无法替代的作 用。信息网络系统可 以为风险管理提供准 确、快捷、丰富的经 济信息，使管理的效 率、质量成几何

27、级数 增加。环境风险1现状分析固态冲泡奶茶是近年兴起的一个新的 休闲食品品类，最早是来自台湾风味的 奶茶店现泡的奶茶。香飘飘最早在国内 推出杯装冲泡奶茶，让这一产品真正成 为了走上货架的商品。随后广东的果冻 大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和 河北的果乳大王小洋人跟进，相继推出 优乐美奶茶、香约奶茶和妙恋奶茶。随 后众厂家把产品进行升级，用木薯为主 料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶 茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶两大系 歹上09年福建蜡笔小新推出了差异化的 谷物奶茶系列。然而从超市的货架陈列现在抓住时机，通过f的品 牌优势、市场营销网络、媒体 和渠道资源等优势，仍然可以 称霸奶茶巾场，只是在这群雄

28、 逐鹿的关键时期，企业f要 上产品线建设和品牌建设的 课，否则拼卜来的市场还要拱 手让人。要强化品牌战略。品牌战 略在现代市场营销竞争中是检 验最终成败的关键。喜之郎依 然要强化与优乐美的品牌结合 点，让喜之郎的品牌力it够顺 利地被优乐美借力发力。进一和消费层次来看，奶茶这一品类还处在 一个成长期，这一品类还是一个窄众的 品类，品类尚未充分裂变，市场的竞争 仅仅表现在渠道、价格等较为初级的竞 争状态。目前奶茶还没法成为和方便 面、薯片、饼干等休闲食品并列成为大 的休闲食品品类。2、政治法律环境可以说国家处在一个政治稳定，法律基 本健全的环境下，国家对茶饮料的相关 法规政策也都比较合理健康，优

29、乐美奶 茶也一直在始终贯彻，所以没有不良的 政治法律因素影响着优乐美奶茶的市场 以及销售和广告投放。3、经济环境现如今,经济慢慢增长，年青人敢用钱，肯 用钱，注意感情，安享型消费。09年全年 实现社会消费品零售总额864.61亿元， 增长23.4%。分地域看，城市实现消费 品零售额759.22亿元，增长23.5%;县 及县以下实现消费品零售额105.39亿 元，增长22.7%。分行业看，批发和零 售业零售额707.45亿元，增长27.2%; 住宿和餐饮业零售额137.31亿元，增长 12.5%;其他行业零售额19.85亿元，下 降 12.0%。城镇居民消费价格总指数比上年上涨 0.8%,其中：

30、食品类价格上涨1.4%,医 疗保健和个人用品上涨1.1%。商品零售 价格总指数与上年持平，其中食品类上 0.5%。步丰富优乐美的品牌内涵，提 升品牌价值，结合产品线的打 造，将产品与品牌力充分融 合。加强产品研发力度，丰 富产品线。深入进行市场研 究，掌握奶茶市场发展的规律 和市场上常规的数据表现，为 企业的研发部门提供充分的市 场研发依据。在此基础上，形 成市场与研发相结合的产品线 研发机制，丰富优乐美奶茶的 产品线，为进行市场营销的差 异化战略和市场细分战略打下 良好的基础。另外，在研发上 面，要加强高端产品的研发力 度，力争形成一两种具有高端 形象的奶茶产品，与立顿奶茶 展开高端市场攻坚

31、战。在产品 形式方面，开发出具有不同规 格和包装形式的奶茶产品，以 保证充分实现差异化和细分化 战略。做好细分市场，从细分市 场上抢占竞品市场份额。 进行 科学的细分市场划分，寻找明 确的目标市场，进行清晰的市 场定位，再配合以有针对性的 广告诉求和营销活动，完全可 以从竞争对手手里抢占许多市 场份额。以奶茶为例，能否研 发符合青少年消费者饮用的奶 茶产品、能否研发出适合中老 年消费者饮用的奶茶产品，然 后进行有针对性的广告诉求和 营销推广，或许都不会是一个 小市场。2010年一季度全市居民消费价格总水平 比去年同期上涨3.9%,涨幅呈逐月上升 之势。其中：食品类消费价格指数比去 年同期上涨7.3%,粮食上涨9.7%、蛋上 理1M0.2%、鲜菜上涨29.5%、肉禽及其制品下