级国贸-国际结算

1、2021/4/11第三章 汇付l学习指导：学习指导：l通过本章教学，要求学生了解国际汇付的概念、国际结算方式的类别；l理解汇付在国际经济往来中的具体应用；l掌握汇付的概念、当事人及种类；l熟练掌握三种汇款业务的流转程序及银行间头寸的划拨办法。2021/4/12 一、结算方式概述一、结算方式概述 二、汇款方式的概述二、汇款方式的概述 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 四、汇款头寸的划拨四、汇款头寸的划拨 五、汇款的退汇五、汇款的退汇 六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用 七、汇付的风险与防范七、汇付的风险与防范本章内容本章内容2021/4/13一、结算方式的概念l国际结算方式

2、又称为支付方式，通常是指在一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。第一节 结算方式概述2021/4/14二、结算方式的分类l从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 l从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方式和以银行信用为基础的结算方式两类。2021/4/15从汇兑的方向考察从汇兑的方向考察：l顺汇法顺汇法(remittance)又称汇付法，它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇法，具体如汇付方式。 l逆汇法逆汇法(reverse remittance)又称出票法

3、，是由收款人(债权人)出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人)收取一定金额的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇法，具体如托收和信用证方式。 2021/4/16顺汇方式流程顺汇方式流程2021/4/17逆汇方式流程逆汇方式流程2021/4/18从提供信用的角度从提供信用的角度：l以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办理款项的收付，如汇付方式和托收方式。l以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保函方式等。 2021/4/19第二节 汇付概述(一)汇付的概念l汇付（r

4、emittance），是汇出行（remitting bank）应汇款人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行（paying bank），付给收款人（payee）的一种结算方式。l汇付是顺汇方式。可单独使用，也可与其他结算方式结合使用。l既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都是采用汇付方式。l它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业务之一。 2021/4/110(二)汇付的当事人l汇款人（remitter），即付款人l收款人或受益人（payee /beneficiary） l汇出行（remitting bank） l汇入行（

5、paying bank）或解付行 2021/4/111第三节 汇款的偿付与退汇一、汇款的偿付（一）汇出行与汇入行有账户关系1.汇出行在汇入行开有账户l拨头寸的指示：“Please debit our a/c with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“请借记”或“授权借记”） 2021/4/1122.汇入行在汇出行开有账户l拨头寸的指示：“In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”. （“已贷记”或“主动贷记”）l

6、思考思考：在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行将选择哪种方式? 2021/4/113（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 1.汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。 l拨头寸指示为：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.” 2021/4/1142021/4/115l 2.汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。 l拨头寸指示为：“In cover, we hav

7、e instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” 汇入行在收到Y Bank 贷记报单后，即可解付。 2021/4/1162021/4/117二、 汇款的退汇l退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。 1.收款人退汇 2.汇款人退汇 3.汇入行退汇2021/4/118一、信汇（mail transfer,简称M/T） 1信汇业务流程与特点l速度慢、费用低。目前实务中少用，凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 2信汇业务的结算工具l信汇业务的结算工具有两种：信汇委托书

8、（mail transfer advice）和支付委托书(payment order)。 第四节 汇付的种类2021/4/119汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人。收款人凭收据取款。收款

9、人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将汇入行将借记付讫通知书借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付寄给汇出行，通知它汇款解付完毕完毕信汇业务流程2021/4/120信汇结算业务程（图示信汇结算业务程（图示) )汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行（进口国）（进口国）汇入行汇入行（出口国）（出口国）合同合同2021/4/121补充：借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行客户的银行存款客户的银行存款客户：增加（借方）客户：增加（借方） 减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）

10、银行：增加（贷方） 减少（借方）减少（借方）汇出行汇出行减少减少（借记）（借记）2021/4/122二、电汇（telegraphic transfer，简称T/T） 1电汇业务流程与特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，目前使用最普遍。 2采用电报或电传的电汇方式 3采用SWIFT系统的电汇方式2021/4/123 电汇业务流程（电汇业务流程（T/T） 2021/4/124电汇业务电汇业务l电报、电传汇付业务lSWIFT电汇业务2021/4/125三、票汇（remittance by bankers demand draft，简称D/D） 1票汇的概念l汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联

11、行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 2票汇业务的特点l取款灵活 l收款人方便l银行手续节省2021/4/126汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇

12、款给收款人收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕款解付完毕票汇业务流程2021/4/127票汇票汇业务流程（业务流程（D/D） 2021/4/128四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较l1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实l2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高l3从安全方面来看，电汇比较安全l4从汇款速度来看，电汇最为快捷l5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间2021/4

13、/129第五节 汇付在国际贸易中的应用l在国际贸易中，使用汇款方式结清买卖双方债权债务，主要有预付货款、货到付款和交单付现三种方式。 一、预付货款l预付货款（payment in advance）是指买方先将货款通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖合同规定，在一定时间内或立即将货发运至进口商的一种汇款结算方式。2021/4/130 (二)货到付款l货到付款（payment after arrival of the goods）是出口商先发货，进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。它实际上是属于赊账交易（open account transaction），

14、具有延期付款(deferred payment)性质。l货到付款在国贸中有售定和寄售两种方式 。2021/4/131 (三)交单付现 1.交单付现的概念l交单付现（cash against documents, 简称CAD）又称凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。 2.交单付现的特点l有条件的汇款l风险较均衡 l交单付现的影响2021/4/132第七节第七节 汇付的风险与防范汇付的风险与防范 （一）汇款方式的特点 1.基本、商业信用 2.风险大 3.资金负担不平衡 4.手续简便，费用少 （二）汇付方式的风险防范2021/4/133【本章技能训练题】l我某外贸公司A拟汇出一笔押金GBP1000.00给英国某商人B，A委托福州中国银行代为办理。 1、福州中国银行拟以伦敦的X银行作为解付行。因为福州中行在该行开有GBP帐户； 2、汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨； 3、汇入行为Z行，由于福州中行与Z行间无帐户关系，福州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z行的代理行Midland