T日常业务处理流程

1、用 友 T 3 标 准 版 具 体 模 拟 操 作 步 骤 ：一、初始建帐与系统登陆1、添加操作员并设置权限步骤：a、 系统管理系统注册用户名“admin ”权限操作员添加b、帐套一一建立一一帐套名称一一单位名称一一行业性质（新会计制度）一一全 选完成c、 权限权限（设置管理员与会计权限。可以利用增加修改、选择权限）2、启用帐套步骤：a、 系统管理系统注销“ admi n”b、系统管理一一系统一一注册一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员ID”c、帐套一一启用3、系统登陆步骤：a、 用友通一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员ID ”b、帐套一一选择待录入帐套名称c、会计年度 20

2、05 d、处理日期 2005-06-01二、帐套的期初设置1、基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预 付账款科目设置为供应商往来的：2、总帐期初录入：试算并对账3、固定资产原始卡片建立：与总账对账4、购销存和核算模块的业务范围设置： 针对公司的具体情况， 进行不同的设置：5、采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账6、销售模块客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账7、库存 （ 核算 ） 期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账三、题目操作流程1、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：现金贷：银行存款2、利用固定资产模块进行操作。步

3、骤：a、设置一一资产类别添加一一增加固定资产类别一一打印机（注意“使用 年限”）b、卡片一一资产增加一一选择“打印机”一一确定一一录入“编号” “类 别编号” “固定资产名称” “类别名称” “部门名称”“增加方式” “使用状 况” “使用年限” “开始使用日期” “原值”保存 c 、处理计提本月 折旧（注意：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是 原始卡片 10000 元本期的折旧额） d 、预设科目，这样的话，在制单中自动带出 科目。 1 ） 设置选项与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为 1501 （固定资产） ；累计折旧缺省入账科目设置为 1502（累计折旧）

4、 2 ） 设置 增减方式制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款） 3 ） 设置部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门） ，对应折旧科目为 5502（管理费 用）e、处理一一批量制单一一制单选择一一“制单”点击为“Y” e、制单设置下检查“科目名称”设置购打印机 借：固定资产 贷：现金（或者银行存款） 计 提折旧费 借：累计折旧 贷：管理费用 （错误 ） 借：管理费用 贷：累计折旧 f 、 点击“制单”选择凭证类别保存贷：现金3、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：应付工资4、利用采购和库存模块核算进行操作。步骤：a、采购入库单 增加 录入 相关信息（单价可以不录入）一一保

5、存admin 发表于 2009-4-26 21:37b、采购发票一一增加“专用发票”一一录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核c、采购发票一一增加“运费发票”一一录入相关信息（利用右键打幵“存货档案” 添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）一一保存一一复核d、采购结算一一手工结算一一过滤一一结算汇总表中“入库”选择“入库明细 单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”一一“分摊”一一“结算”f 、库存中采购入库单审核g、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。H、科目设置：1）核算模块科目设置存货科目设置，1原材料仓库 存货

6、科目为 1211（原材料） 2 ） 核算模块科目设置存货对方科目设置，采 购入库收发类别 存货对方科目为 1201（物资采购），暂估科目为 1201（物资采购） 3） 核算模块科目设置供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对 于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置）I 、制单：1 ） 核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账） 确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生 成凭证 借：原材料 贷：物资采购 2） 核算模块凭证供应商往来制单发票制单确认采购发票 制单中选择这两张发票后点击 “制单”（这样生成两张凭证， 也可以点击合并， 这样生成一

7、张凭证）借：物资采购 应交税金应交增值税进项税额贷：应 付账款海淀木材城 应付账款长江运输公司 引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两 张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目。但在实际业务中，用户是希望 生成一张凭证，不走中间科目，即 借：原材料 应交税金应交增值税进 项税额 贷：应付账款（银行存款） 对于这样的需求怎么满足呢？核算模块 凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账） ，点击“确定” ，这 样在菜单栏后面有一小段文字，表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生 成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了。b、采购发票一一增加

8、“专用发票”一一录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核c、采购发票一一增加“运费发票”一一录入相关信息（利用右键打幵“存货档案” 添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）一一保存一一复核d、采购结算一一手工结算一一过滤一一结算汇总表中“入库”选择“入库明细 单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”一一“分摊”一一“结算”f 、库存中采购入库单审核g、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。H、科目设置：1）核算模块科目设置 存货科目设置，1原材料仓库 存货科目为 1211（原材料） 2 ） 核算模块科目设置存货对方科目设置，

9、采 购入库收发类别 存货对方科目为 1201（物资采购），暂估科目为 1201（物资采购）3） 核算模块科目设置供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对 于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置） I 、制单：1） 核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账） 确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生 成凭证 借：原材料 贷：物资采购2） 核算模块凭证供应商往来制单发票制单确认采购发票 制单中选择这两张发票后点击 “制单”（这样生成两张凭证， 也可以点击合并， 这样生成一张凭证）借：物资采购 应交税金应交增值税进项税额贷：应 付账款海淀木材城

10、应付账款长江运输公司 引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两 张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目。但在实际业务中，用户是希望 生成一张凭证，不走中间科目，即 借：原材料 应交税金应交增值税进 项税额 贷：应付账款（银行存款） 对于这样的需求怎么满足呢？核算模块 凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账），点击“确定” ，这样在菜单栏后面有一小段文字，表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生 成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了。5、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、采购订单一一增加一一录入相关信息一一保存一一审核b、

11、采购入库单一一增加一一“选单”一一“采购订单”一一录入日期一一“过滤”一一 选择并确认一一保存一一复核（没有复核）c、采购发票一一增加“普通发票”一一“选单”一一“采购订单”一一录入日期一一“过滤”一一选择并确认（注意发票号码录入）一一保存一一结算一一现付一一（一定还要点一下复核按钮）录入相关内容完成d、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。e、 科目设置：1）核算模块 科目设置存货科目设置， 2库存商品仓库 存 货科目为 1243（ 库存商品） 2 ）核算模块科目设置供应商往来科目设置， 结算方式科目设置中设置现金结算方式科目为 1001（现金）（结算方式基础设置收 付结算中设置的）f

12、、制单： 1 ）核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报 销记账）确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定” 自动生成凭证 借：库存商品 贷：物资采购 3 ） 核算模块凭证供应商 往来制单现结制单确认采购发票制单中选择这张付款单点击“制单” 借：物资采购 贷：现金 当然，也可以按照 4 题中引申部分的方法，通过那个选项的的选择，生成凭证为 借：库存商品 贷：现金注销后，选择“操作 日期”为“ 20050605”，再进入系统。6、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、供应商往来付款结算选择供应商增加录入相关信息（金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“转账支票”）一一保存一一核

13、销选择填写“本次结算数”保存b、 查询核销情况 利用供应商往来帐表中的表单进行查询c、采购发票一一选择“采购运费发票”“弃复”“现付”录入相关内容“复核”c、不用修改原来的发票的付款方式，在供应商往来中一一付款结算一一选择供应商增加录入相关信息（金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“现金结算”）一一保存一一核销一一选择一一填写“本次结算数”一一保存d、和算模块 凭证供应商往来制单 核销制单确定，选择两条记录，制单，自动生成凭证 借：应付账款 海淀木材城 借：应付账款长江运输 公司 贷：银行存款 贷：现金生成凭证界面都要点击“保存”按钮。7、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、基础

14、设置 收付结算付款条件 录入（信用天数30，优惠天数中录入 10 20 ，优惠率中录入 21。利用回车换行后保存）b、采购业务范围设置一一应付参数一一点选“现金折扣是否显示”一一确定c、采购发票一一增加“专用发票”一一录入相关信息（注意付款条件）一一保存d、 采购入库单一一增加一一“选单”一一“采购发票”一一录入日期一一“过滤”一一 选择并确认修改“数量”e、采购结算一一手工结算一一过滤一一结算汇总表中“入库”选择一一确定 结算汇总表中“发票”选择确定f 、填写“非合理损耗”录入非合理损耗数量 2 个，非合理损耗金额 30，非合 理损耗类型（在基础设置购销存中定义。录入类型便于核算模块预置科目

15、），进项税额转出金额 5.1（2*15*0.17 ）“结算”g、采购发票一一选择“专用发票”一一复核h、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。i 、在核算模块，科目设置中设置“非合理损耗科目为 191101（待处理财产损益 待处理流动资产损益），确认后，j 、核算模块凭证购销单据制单采购入库单（核销记账） 一定要把 4 题中我们提到的那个选项打上k、注销一一选择“操作日期” 一一“2005 06- 15” 一一进入系统l 、供应商往来付款结算选择供应商增加录入相关信息 （ 金额为 351*0.98=343.98），选择结算方式，一一保存一一核销一一选择一一系统自动计 算“可享受折扣”为 7

16、.02，在“本次折扣”手工录入 7.02，系统自动计算出“本 次结算数”保存m在核算模块凭证供应商往来制单核销制单确认，选择该记录，制单引申：由于“财务费用”科目为非用类科目，其发生一般都在借方，并且咱们的 损益表取数公式是 fs（5503, 月," 借", 年）取该科目的借方发生数，像这样凭证上 的贷方数 7.02，如果按照系统默认的报表公式是去不出来的。解决：在这张凭证保存之前，在财务费用这条分录上借方录入 -7.02 后，再保存。8、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、注销-选择“操作日期”“2005 06 05” 一进入系统b、米购入库单增加录入相关信息保存生

17、成选择录入“起始发票号”“发票类型（普通发票）”“税率”（废旧物资税率10 ）c、采购发票一-选择“采购普通发票”现付复核结算d核算模块一-核算正常单据记账，选择采购入库单。E、制单：1 ）核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账）确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生成凭证 借：原材料应交税金应缴增值税进行税额贷：物资采购1)核算模块凭证供应商往来制单现结制单确认采购发票制单中选择这张付款单点击“制单”借：物资采购贷：现金当然，也可以按照 4 题中引申部分的方法，通过那个选项的的选择，生成凭证为 借：原材料应交税金应交增值税进项税额贷：现金说明：出这道题的目的一是说明

18、收购废旧物资可抵扣10%的税额，二是要说明咱们软件虽然没有专门的收购废旧物资的单据，但可以通过普通发票，把其发票的税 率修改为 10%来实现。更主要的目的是希望通过这道题与第 4 题的对比，理解采购普通发票和采购专用 发票的区别： 区别：取的发票：按照税法规定，只有取的增值税专用发票时，才能确认进项税 额。所以对于一般纳税人而言，如果取得了一张普通发票，是不能确认进项税额 的，只能全部作为成本。 而对于小规模纳税人， 它本身就没有确认进项税额之分， 所以他取得专用发票还是普通发票没有区别。 在采购时， 如果收到的是专用发票， 则单价（金额）肯定是不含税的（该不含税价为成本） ，由不含税价 *

19、税率计算出 进项税额，成本加上进项税额为应付账款；如果收到普通发票，由于不确认进项 税额，全部的金额都确认为成本， 不存在计算进项税额的问题。 但对于运费发票、 收购废旧物资和农产品的发票的计算方法稍有不同， 是支付的全部金额 * 税率确认 为税金，剩余的金额确认为成本。9、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、采购入库单一一增加一一“采购入库单（红字）”一一录入相关信息（数 量为负）一一保存一一生成一一选择一一录入“起始发票号”“发票类型” “税率”（专用发票 17）b、 采购发票一一选择“采购专用发票（红字）”一一复核c、 供应商往来红票对冲过滤手工录入“对冲金额”（金额为正， 为红字

20、发票的金额）d、采购结算一一手工结算一一过滤一一结算汇总表中“入库”选择一一确定 结算汇总表中“发票”选择确定e、完成结算f 、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。G购销单据制单采购入库单（核销制单），自动生成凭证h、供应商往来制单中 发票制单，自动生成凭证引申： 1）红票对冲是不用生成凭证的，比如一张蓝字发票 1000 元，总账中记录 贷方 1000 元，一张红字发票 -400 元，总账中记录贷方 -400 元，总账系统会自动 算出余额为贷方 600 元。2）红票对冲的作用： 如上例， 采购模块中两张发票， 一张是 1000元，一张是 -400 元。我们知道应付供应商 600 元，当我

21、们填制一张 600 元的付款单时，却不知和 哪张发票核销。经过红票对冲后，再点核销时，系统自动只显示一账发票，并且 核销金额为 600 元。1） 红票对冲可以和本供应商的任何一账没有付款的蓝字发票对冲，不一定非的是该 退货业务对应的采购发票。这里的红冲更多是金额上的冲销。10、利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、供应商往来付款结算选择供应商增加录入相关信息（金额部分录入1000）保存b、方法一：继续点击核销选择填写“本次结算数”（金额部分参照票面余额录入（为期初的1170减去红票对冲的315.9，余额为854.1 ）保存一一 剩余款项自动记入“预付合计”核算模块供应商往来制单核销制单方法

22、二：继续点击预付一一款项自动记入“预付合计” 核算模块供应商往来制单核销制单（预付相当于提前核销）借：预付账款 1000贷：银行存款 1000 供应商往来预付冲应付预付款企业名称过滤应付款 企业名称一一过滤一一录入“转帐总金额”（参照应付款的余额部分）一一确认核算模块供应商往来制单转账制单借：应付账款 854.1借：预付账款 -854.111、利用库存模块进行操作。步骤：a、材料出库单 增加 录入相关信息（数量、金额部分不作录入） 保存审核b、和算模块正常单据记账。（记账完后，会反填材料出库单上的单价，这个单价是系统根据仓库的计价方式自动计算的，如果仓库选择的是“全月平均法” ，则只 能经过期

23、末处理后，才能计算出全月的平均单价，并回写单据，才能生成凭证。）c、 核算模块进行科目设置。设置存货对方科目中收发类别选择“原料出库”，对 方科目为 410101（生产成本基本生产成本）d、购销单据制单制中，选择材料出库单，生成凭证借：生产成本基本生产成本贷：原材料注销后，选择“操作日期”为“ 20050610”，再进入系统。12、利用库存模块进行操作。步骤：a、产成品入库单一一增加（只录入数量）一一录入相关信息一一保存一一 审核b、核算模块 核算 产成品成本分配 查询 录入金额2400元， 分配，自动回写产成品入库单单价为 800 元。C、核算模块正常单据记账D、 核算模块进行科目设置。设置

24、存货对方科目中收发类别选择“产成品入库”， 对方科目为 410101（生产成本基本生产成本） d、购销单据制单制中，选择材料出库单，生成凭证借：库存商品 贷：生产成本基本生产成本13、利用销售模块进行操作。 步骤：（两种方法）a、方法一： 1） 客户往来收款结算选择客户增加录入“结算方式”“金额”（金额部分录入10000）保存一一核销一一选择一一填写“本次结算 数”（金额部分参照票面余额录入）一一保存一一剩余款项自动记入“预收合计”2） 核算模块凭证客户往来制单中，核销制单确定借：银行存款 10000贷：应收账款 7605预收账款 2395方法二：继续点击预收一一款项自动记入“预收合计”核算模

25、块客户往来制单核销制单自动生成凭证借：银行存款10000贷：预收账款 10000客户往来预收冲应收预收款企业名称过滤应收款企业名称过滤录入“转帐总金额”（参照应收款的余额部分）-确认核算模块客户往来制单转账制单自动生成凭证贷：预收账款 -7605贷：应收账款 7605b、核算模块客户往来制单核销制单自动生成凭证c、核算模块客户往来制单应收单据制单 自动生成凭证14、利用销售和库存模块进行操作。步骤：a、基础设置一一收付结算一一幵户银行一一录入（利用回车换行后保存）b、 基础设置购销存 费用项目 录入（利用回车换行后保存）c、发货单一一增加一一录入相关信息（单价部分可不作录入）一一保存一一审核d

26、、 销售发票一一增加一一“专用发票”一一“选单”一一“发货单”一一选择“客 户”“显示”选择确认录入相关信息 （不含税单价部分录入 1000， 有“折率”项的按提供折率录入。此处客户信息如必须包含“开户行” “帐号”“税 号”，可利用右键在“客户档案”中添加）保存复核e、 继续点击代垫 增加 选择费用项目 录入金额 保存 审核f 、客户往来预收冲应收预收款企业名称过滤应收款企 业名称 过滤 录入“转帐总金额” （参照预收款的余额部分） 确认g、 库存 其它出库单 新增 录入相关信息（数量、金额部分不作录入）保存审核h、库存一一销售出库单一一生成一一选择客户一一刷新一一保存一一审核（该步骤是假定

27、选中的了库存模块的业务范围设置中的库存模块生成销售出库单， 如果在销售模块的业务范围设置中设置销售模块生成销售出库单的话，则这一步，到库存模块选择销售出库单，末张，直接审核即可）i 、核算模块正常单据记帐选择单据 （销售出库单和其他出库单 ） 记帐j 、核算模块客户往来制单发票制单自动生成凭证借：应收账款贷：主营业务收入 应交税金应交增值税销项税额k、核算模块客户往来制单应收单据制单自动生成凭证借：其他应收款贷：现金l 、购销单据制单销售出库单自动生成凭证借：主营业务成本贷：库存商品m核算模块客户往来制单转帐制单自动生成凭证贷：预收账款 -2395贷：应收账款 2395n、购销单据制单其它出库

28、单自动生成凭证借：营业费用贷：库存商品 引申：这是销售业务的一般流程，但实际业务过程中业务是多种多样的。比如有 些企业，本月只有发货，但并没有开发票，没有开发票的话，就不能确认销售收 入，根据“收入与费用配比原则” ，本期的销售成本也不能确认，但销售发货单审 核后，就会生成销售出库单。对于这样的问题， 、如何处理呢？ 一是单据正常单据记账的时候， 把“包含未开发票的销售出库单” 这个选项取消， 这样的话，没开发票，其出库单也不会记账，当然也不会产生凭证。二是在核算模块业务范围设置中， 销售成本核算方式选择 “销售发票”，这样的话， 销售发票友两个功能，一是正常的发票，在客户往来制单中确认应收账

29、款和销售收入，另外，该校收发票还担当销售出库单的功能，在正常单据记账中，显示的 是销售发票，按照销售发票上的数量和仓库计价方式确定出库成本，在购销单据 制单中，选择的也是销售发票。15、利用销售模块进行操作。步骤：a、发货单 增加 录入相关信息（单价部分可不作录入） 保存 审核b、 销售发票一一增加一一“专用发票”一一“选单”一一“发货单”一一选择“客 户”一一“显示”一一选择一一确认一一录入相关信息（报价部分录入500, “折 率”项录入 90。此处客户信息如必须包含“开户行” “帐号”“税号”，可利用右键 在“客户档案”中添加）一一保存一一复核c、继续点击待垫（支出也可以）一一增加一一选择

30、费用项目一一录入金额（300）保存一一审核d、 继续点击支出增加 选择费用项目 录入金额（200）保存e、库存一一销售出库单一一生成一一选择客户一一刷新一一保存一一审核f 、正常单据记账g、核算模块一一客户往来制单发票制单一一自动生成凭证f 、购销单据制单销售出库单自动生成凭证h、 核算模块 客户往来制单应收单据制单 自动生成凭证，对应的是代 垫业务。I 、对于支出单，一定是到总账中填制凭证。借：营业费用贷：现金注销后，选择“操作日期”为“ 2005 06 30”，再进入系统。16、用采购和库存、核算模块进行操作。步骤：a、米购中米购入库单增加 录入相关信息 保存b、库存中采购入库单一一选择一

31、一审核c、核算中核算一一暂估入库成本录入一一选择相关信息（“仓库”和“包括已有暂估金额的单据”必须选择） 确定 录入“单价”（120） 保存d、 核算一一正常单据记帐一一选择相关信息（“仓库”和“单据类型”必须选择）一- 确定一一选择相关单据（2005 6 -30的采购入库单）一一记帐e、购销单据制单采购入库单（暂估计账），制单借：原材料 720贷：物资采购 720核算模块一旦结账后（即进入 7 月份），因为我们在核算模块的业务范围设置，暂 估方式选择的是月初回冲，在核算模块的账表中，查询明细账 7.1 就会产生一条 红字记录。F、对于该红字记录，要在购销单据制单中，选择红字回冲单制单。生成凭证。借：原材料 -720贷：物资采购 -720引申： 1、 7 月份发票来的时候如何处理 生成发票复核结算核算中暂估入库成本处理，选择暂估按钮（相当 于记账），这时再像 4 题的制单（购销单据制单中选择采购入库单（蓝字报销） ） 来生成凭证。2、涉及到的问题 从上面的记录看， 就该存货而言， 7.1 号时核算模块的明细账， 或者汇总数的余额 为 0，但库存模块的汇总数是 6 吨，这样的话，