税务会计课程教案

1、教师备课教案2016-2017学年第一学期系（部）课程名称税务会计与税收筹划授课班级主讲教师职称课程学时48教案编写时间：2016课程教案年9月1日rYrrYrrYrrYrrYr学学学学学课程名称税务会计与税收筹划学时48课程类别公共课（）基础课（）专业课（v）专业基础课（）专业选修课（）公共选修课（）总学时：48讲课：48上机：实验：其他：授课对象（填写“年级、专业*班级号、本科/专科”）教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）*主要参考资料（或网站）:教学目的、要求：1 .明确认识企业纳税工作基本流程2 .掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理教学

2、重点、难点：1 .增值税纳税申报2 .企业所得税会计核算3 .个人所得税会计核算各章节学时的分配：第一章税务会计概论3第二章增值税会计6第三章消费税会计3第四章营业税会计6第五章其他流转税会计6第六章个人所得税会计6第七章企业所得税会计9第八章财产税、行为税会计6复习3分教案（课次）学时第1次课3授课章节：第一章税务会计概论教学目的、要求：1 .明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念2 .能够依法进行各类税务登记、纳税申报3 .掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法本次课讲授的主要内容：1 .税务登记，发票管理2 .纳税申报，税款缴纳3 .纳税会计的概念、特

3、点4 .纳税会计的前提和原则5 .纳税会计的科目设置，纳税会计处理计划讲授时问：135min教学重点、难点：开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则；纳税会计科目设置、会计处理方法。教学过程中应注意问题：纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。作业布置：章书习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。分教案（课次）第2次课3学时授课章节:第二

4、章增值税会计教学目的、要求：理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。本次课讲授的主要内容：1 .增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策2 .销项税额的计算、特殊情况卜销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算3 .一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算4 .小规模纳税人的会计核算计划讲授时问：135min教学重点、难点：增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。教学过程中应注意问题：区别折扣销售（商业折扣）、销

5、售折扣（现金折扣）；视同销售情况卜销项税额核算。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学、师生积极互动。作业布置：案例、课后习题。主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。分教案（课次）第3次课3学时授课章节:第二章增值税会计教学目的、要求:熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税;掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。本次课讲授的主要内容：1 .增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统2 .增值税的征收

6、管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税中报表的填制，出口退（免）税基本条件3 .出口货物退（免）税的基本政策4 .外贸企业出口货物退税5 .生产企业出口货物“免抵退”税计算6 .最新“营改增”试点政策计划讲授时问：135min教学重点、难点：增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退”税的计算。教学过程中应注意问题：如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再中报；理解并运用最新“营改增”试点政策。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学、师生积极互动。作业布置：章书习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经

7、验教训，应如何改进等）：教学重难点把握适宜，教学效果良好。分教案（课次）第4次课3学时授课章节:第三章消费税会计教学目的、要求：掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟悉消费税的中报缴纳，能按规定中报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口退（免）消费税的会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率2 .消费税计税依据的确定、应纳税额的计算3 .消费税会计科目的设置、会计核算4 .消费税纳税义务发生时间、纳税地点5 .消费税的纳税申报表的填制6 .出口退（免）税的政策、退税率的确定7 .出口应税消费品退税额的计算8 .出口退（免

8、）消费税的会计核算计划讲授时问：135min教学重点、难点：消费税计税依据的确定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填制；出口退（免）消费税的会计核算。教学过程中应注意问题：如何确定消费税依据；如何进行消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进行出口退（免）消费税的会计核算。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置：复习，章书习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生学习认真，方法得当，态度端正。分教案（课次）第5次课3学时授课章节:第四章营业税会计教学目的、要求:掌握营业税的

9、税制要素和应纳税额的计算方法；掌握营业税的应纳税额的计算方法、会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .营业税的概念、纳税义务人2 .纳税义务人的一般规定，特殊规定3 .营业税的税目和税率4 .营业税计税依据的确定5 .营业税应纳税额的计算6 .几种特殊行为的税务处理计划讲授时问：135min教学重点、难点：纳税义务人的特殊规定；营业税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：扣缴义务人的相关规定；几种特殊行为的税务处理。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、复习题。主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何

10、改进等）：师生互动，学生学习目的明确，出勤率高，教学效果好。分教案（课次）第6次课3学时授课章节：第四章营业税会计教学目的、要求：熟悉营业税的会计核算；熟悉营业税的申报缴纳，掌握中报缴纳营业税的流程。本次课讲授的主要内容：1 .营业税会计科目的设置2 .营业税会计核算3 .营业税的纳税义务发生时间4 .纳税期限、纳税地点5 .营业税纳税申报表的填制计划讲授时问：135min教学重点、难点：营业税会计核算；营业税纳税申报表的填制。教学过程中应注意问题:营业税会计核算；如何进行纳税申报表的填制。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、章节

11、习题主要参考资料:教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）:教学重难点把握适宜，学生学习态度端正，积极思考，学生出勤率高。分教案（课次）第7次课3学时授课章节：第五章其他流转税会计教学目的、要求：能止确计算关税税额、进行关税的会计核算；熟悉关税的会计核算和中报缴纳。本次课讲授的主要内容：1 .关税的概念、分类2 .关税的纳税义务人与征税对象3 .关税税则、税目和税率4 .税收优惠5 .关税税额的计算6 .关税会计科目的设置7 .关税会计核算8 .关税的征收管理计划讲授时问：135min教学重点、难点：关税应纳税额的计算；关税的会计核算。教学过程中应注意问题：关税的计

12、税依据如何确定；如何进行关税的会计核算。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置:章节习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等F教师示范，学生操作，积极讨论。分教案（课次）第8次课3学时授课章节：第五章其他流转税会计教学目的、要求：掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算，纳税会计实务处理；掌握耕地占用税、土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .资源税概念、计税依据2 .资源税的会计核算3 .城镇土地使用税的概念、征税范围4 .城镇土地使用税的计税依据、会计核算5 .纳税申报6

13、 .耕地占用税的概念、计税依据7 .耕地占用税的会计核算8 .土地增值税应纳税额的计算、会计核算9 .纳税申报计划讲授时问：135min教学重点、难点：资源税、城镇土地使用税的会计核算；土地增值税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：如何确认计税依据；土地增值税及其金额的确定。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学、师生积极互动作业布置：课后习题主要参考资料:教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）:教学方法得当，学生认真学习，教学效果好。分教案（课次）第9次课3学时授课章节：第六章个人所得税会计教学目的、要求：理解个人所得税基本知识；

14、掌握个人所得税应纳税额的计算。本次课讲授的主要内容：1 .个人所得税的概念、特点2 .个人所得税纳税义务人3 .减免税规定、纳税地点、纳税期限4 .个人所得税征税对象和税率5 .个人所得税计税依据的确定6 .应纳税额的一般计算7 .应纳税额的特殊计算计划讲授时问：135min教学重点、难点：个人所得税减免税规定；个税应纳税额的一般计算。教学过程中应注意问题：征税对象、税率；个税应纳税额的特殊计算，如何止确处理。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置：课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等学生

15、上课认真，积极反馈，教学效果较好。):分教案（课次）第10次课3学时授课章节：第六章个人所得税会计教学目的、要求：熟悉个人所得税的会计处理；能够进行个人所得税会计核算，并办理个人所得税的纳税申报。本次课讲授的主要内容：1 .代扣代缴个人所得税的会计核算2 .个体工商户生产经营所得个人所得税的会计核算3 .自行申报纳税，申报期限4 .个税的征收管理5 .案例、讨论、总结计划讲授时问：135min教学重点、难点：代扣代缴个人所得税的会计核算；个人所得税的征收管理。教学过程中应注意问题：止确进行个税的会计核算；如何征收管理个人所得税。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教

16、学，师生积极互动。作业布置：案例，课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生积极思考，认真做题，教学效果较好。分教案（课次）第11次课3学时授课章节：第七章企业所得税会计教学目的、要求：掌握企业所得税的税制要素和应纳税额的计算。本次课讲授的主要内容：1 .企业所得税纳税义务人：居民企业、非居民企业2 .企业所得税征税对象和税率3 .企业所得税计税依据的确定4 .讨论、总结计划讲授时问：135min教学重点、难点：区别居民企业、非居民企业。教学过程中应注意问题：如何区别居民企业、非居民企业。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设

17、计等广启发式教学、师生积极互动。作业布置：课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生积极配合，师生互动，教学效果良好。分教案（课次）第12次课3学时授课章节:第七章企业所得税会计教学目的、要求：能够正确计算企业所得税税额。本次课讲授的主要内容：1 .收入总额、不征税收入、免税收入2 .准予扣除项目，限额扣除项目，不得扣除项目3 .应纳税额的计算、清算所得、亏损弥补4 .讨论、总结计划讲授时问：135min教学重点、难点：应纳税所得额的计算。教学过程中应注意问题：不得扣除项目。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教

18、学，师生积极互动。作业布置：课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：教学重难点把握适宜，学生学习态度认真。分教案（课次）第13次课3学时授课章节:第七章企业所得税会计教学目的、要求:能够熟练进行企业所得税的会计核算；能够按规定中报缴纳企业所得税。本次课讲授的主要内容：1 .企业所得税会计核算的依据2 .企业所得税会计科目的设置3 .递延所得税负债、资产的确认和同4 .企业所得税会计核算方法5 .企业所得税的征收管理6 .税前扣除管理7 .企业所得税纳税申报资料的填制计划讲授时问：135min教学重点、难点：递延所得税资产、负债的确认、企业所得

19、税的纳税申报资料的填制。教学过程中应注意问题：资产或负债的账面价值匕税法计税基础差异处理；如何进行纳税申报。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动，教师示范，学生模拟。作业布置：课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生学习态度端正，认真计算。分教案（课次）第14次课3学时授课章节:第八章财产税、行为税会计教学目的、要求:掌握印花税的税制要素、应纳税额的计算；熟悉车辆购置税、城建税及教育费附加的税额计算、会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .印花税的概念、特点、征税范围2 .印花税的应纳税额的计算

20、、会计核算3 .纳税申报4 .车辆购置税的概念、计税依据5 .城建税、教育费附加应纳税额的计算、会计核算6 .复习其他小税种计划讲授时问：135min教学重点、难点：印花税应纳税额的计算；车辆购置税的计税依据。教学过程中应注意问题：印花税的会计核算；如何进行会计核算。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等广启发式教学，师生积极互动。作业布置：课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：学生学习态度端正，认真思考。分教案（课次）第15次课3学时授课章节:第八章财产税、行为税会计教学目的、要求：掌握房产税的税制要素、应纳税额的计算、会计核算；掌握车船税