论商业银行客户退出预案制度

1、    论商业银行客户退出预案制度         摘要对信贷风险采取预控措施，实行主动性退出是商业银行提高贷款安全性的客观要求。客户退出预案的内容应根据不同客户的不同情况而定，大致应包括调整授信额度和用信规模预案、抵(质)押物处置预案、其它还款来源的退出预案等。在客户退出预案实施过程中，银行还必须完善贷款调查流程、风险预警制度、风险预警信号等级管理及合同文本修订筹配套措施。关键词信贷风险管理，客户退出预案制度随着我国金融体制改革的不断深化，银行信贷风险控制越来越受到业内人士

2、的高度重视和社会各界的普遍关注，构建完备的风险管理架构已成为我国商业银行健康运营的客观要求和现实选择。但是，从目前国内银行界的实践和金融理论界的研究来看，对建立客户退出预案制度尚没有足够的认识。本文拟就这一问题进行探讨。一、论点提出的原由及含义银行信贷风险控制能力的强弱，最终体现为不良贷款占全部贷款比例的高低。在我国银行业发展的进程中，不良贷款占比过高曾一度成为困扰商业银行正常经营的重要因素之一。从四大国有商业银行的两次不良资产剥离，到中、建、工三家银行上市前的再处置，使数万亿的银行债权大幅缩水。从每一笔不良贷款看，虽然形成风险的原因是多种多样的，但共性的问题是商业银行的信贷风险控制机制不完善

3、，这种不完善集中表现为缺乏一套完整的主动退出制度，导致绝大部分不良贷款在形成事实风险后才实施被动式退出。由于只能采取查封财产、处置抵(质)押物、追索担保人责任等法律手段，最终导致清收成本加大，许多债权不能实现，大量贷款形成损失。产生上述问题的原因，笔者认为主要有两点：(一)从贷款运营的过程看，没有战略性地研究主动退出策略目前商业银行贷款运作的基本流程为：在这个流程中，银行把主要精力都放在前期的考察论证上。在考察报告中，以大量的篇幅叙述客户的基本情况、各项经济指标运行情况和客户决策层的信用状况等，如果是项目贷款，还需进行必要的敏感性分析。同时，报告对抵(质)押物或担保单位的情况也要进行一定的描述

4、，对需要提升的指标和需要改进的问题提出要求。贷款审批行据此批准发放贷款，或者在批准时附加一些限制性条款，进入贷款发放程序。如果是一个经营稳健正常的客户，这样的考察流程是无可非议的。但在市场竞争激烈、经济运行变化迅速的情况下，这种粗放式的管理显然不能有效地控制风险，迫切要求商业银行对贷款运作流程进行细化和再造，从战略的高度出发，前瞻性地研究主动退出策略。在贷款前期调查时，根据客户具体情况和上、下游企业情况等，全面预测可能出现的各种风险，并通过对各种还款来源进行细致分析，制定退出预案。一旦客户经营状况发生异常变化或出现预警信号，立即启动预案，实现主动退出。因此，贷款运作流程应修正为：在新流程中针对

5、风险点，增加了四个控制环节，突出了主动退出的作用。因此，对于风险控制的战略性研究，显然能够减少退出的被动性。(二)从预警机制的运作看，对风险的处置缺乏必要的灵敏性国内商业银行虽然相继建立了风险预警机制，但目前仍不完善，最突出的问题是对客户出现的风险不能够灵敏地快速反应。以农业银行为例，在中国农业银行关于进一步加强贷后管理的若干规定(试行)第五条十二款中指出，“客户经理和风险经理在贷后管理中发现风险预警信号，要填制风险预警信号处理表，及时报告部门负责人，并反馈重点客户管理行客户部门及经营主责任人”。同时，在关于制定(中国农业银行关于进一步加强贷后管理的若干规定)的说明中又详细规定，“为实现对风险

6、预警信号的快速反应，风险预警信号出现后，三个月内由经营行行长负责采取措施，控制、化解风险。若三个月内预警信号不能解除的，要及时将风险预警信号处理表报告原审批行信贷部门，由原审批行信贷部门组织相关部门研究制定风险化解措施，经主管行长同意后由经营行客户部门实施”。从上述规定不难看出两个弊端：一是采取措施的时间要求过长。经营行在三个月内采取措施即可，这样，就会失去化解风险的有利时机。二是没有预案准备。原审批行在接到经营行的报告后，才组织研究风险化解措施。美国JP摩根银行的研究表明，信贷风险在暴露之前180天采取预控措施，平均损失率仅为1%-2%；提前90天采取措施，平均损失率为3%-6%；提前30天

7、采取措施，平均损失率为10%-20%在没有任何预控措施的情况下，平均损失率可能高达50%以上。从我国商业银行的实际情况看，凡是被动式退出的，平均损失率基本都超过了这一比例，而四大资产管理公司处置第一批剥离不良贷款的变现比例，一般不超过20%，损失率在80%左右。根据上述分析和美国JP摩根银行的研究结果，必须在贷款考察期间，前瞻性地研究可能出现的风险和退出策略，做出主动性退出预案，并形成一套完整的主动退出预案制度。所谓主动性退出预案，就是商业银行在对贷款客户可能出现的各种风险和还款来源进行综合评价和分析预测的基础上，提前制定出贷款退出预案，一旦客户经营状况发生异常变化或出现不利于贷款安全的重大事

8、项，产生风险预警信号时，商业银行就可根据预警信号的等级，及时启动退出预案，并按照预案要求采取相应的措施，实现贷款的主动性退出，达到控制和化解信贷风险的目的。将上述做法采用制度手段进行规范，就称之为商业银行客户退出预案制度。二、客户退出预案制度的特点(一)主动性主动性是客户退出预案制度最鲜明的特点。在实践工作中，客户退出是一项说起来简单、做起来难的事情。从以往的教训来看，由于信息不对称，银行在从低效客户或劣质客户退出时，通常都是被动式退出，最终结果是导致大量贷款形成损失。因此，客户退出预案制度的建立，关键在于对各种信息的处理，对客户各方面的不正常信号进行预警，并根据预警的等级，按照退出预案确定的

9、策略，适时选择切实可行的退出方式，变被动为主动，真正做到在客户贷款没有形成事实风险之前全身而退。(二)全面性所谓全面性，就是要对客户在经营中可能产生的风险进行全面、适时的理性预测。包括客户法人结构治理、主要经营责任人的变更可能形成的风险；产品质量管理能力变化及销售市场占有率变化带来的风险；坏账损失增加和库存产品不正常增加对经营造成的风险；超出能力对外提供担保、担保单位经营情况恶化或抵押物因市场价格变化及政府规划需要而缩水形成的风险；改变信贷资金使用用途可能产生的风险以及国家产业和行业宏观调控政策实施所带来的风险等。(三)可控性主动退出预案制度的建立，是对目前风险预警机制的有力补充和完善。通过对

10、客户可能产生风险的各种因素提前进行全面分析预测，对客户的第一还款来源、第二还款来源及关联企业可能形成的其他还款来源充分了解和把握，前瞻性地制定退出方案，并根据风险预警信号显示的风险程度，随时启动退出方案，从而体现信贷风险的可控性，真正实现信贷资金的有进有退，进退自如。(四)规范性客户退出预案制度的规范性，是指商业银行的决策机构对退出预案的调查内容有详细的规定；对预案制定的部门进行界定；对预案启动的决策人有明确的规定；对应启动而未启动，导致银行信贷资产形成损失的责任人，要有一定的责任追究等等，从而真正运用制度手段，规范退出预案从制定到启动的各个环节。三、客户退出预案的内容贷款退出预案的制定，必须

11、以贷款前期调查为基础，以风险预警信息为前提，主要包含以下几个方面：(一)调整授信额度和用信规模预案商业银行必须将调整授信额度和用信规模作为主动退出预案的首选措施。预案中要载明客户上年的现金流量情况；客户上年在本行的结算量和现金归行率；客户上年银行存款和现金库存的最高余额及平均余额，以及在本行的最高余额和平均余额；客户的速动能力和最大交易方应收账款的收回能力；客户资金回笼的特点及规律等，并合理测算出一个核算月内所能收回的现金额，制定出收回贷款的方法、步骤。当银行有关部门在对贷款客户进行监管过程中发现客户出现经营业绩下滑、有影响信贷资金安全的迹象时，立即启动该预案，在减少授信额度的同时，快速压回一

12、定比例或全部的贷款。(二)抵(质)押物的处置预案抵(质)押物作为第二还款来源，其有效变现和处置对降低贷款风险具有重要的现实意义。针对抵押物变现容易、处置复杂的特点；商业银行在前期调查时，要改变目前仅依靠评估机构对抵押物进行评估、然后按一定比例确定抵押额的简单做法，在制定退出预案时，对抵押物至少要注明以下三方面情况：一是抵押物的变现能力。对于用土地及地上建筑物作抵押的，须调查落实是否符合政府规划、位置是否优越、处置是否便利等。对于机器设备等其他不动产作抵押的，估算重置价格要考虑到通用设备和专用设备变现时的差异性。二是要调查清楚抵押物的变现程序。根据与客户关系的密切程度和客户的信用态度，可确定是在

13、协商的基础上拍卖处置还是经法律程序后强制拍卖，并做出相应的方案。三是预测抵押物变现的必须费用。抵押物处置费用的高低，将直接影响到贷款收回数额的多少，而不同的处置方式又会形成不同的费用。因此，必须通过对不同处置方式所产生的费用进行合理测算，增强对贷款退出数额的预见性。(三)其它还款来源的退出预案商业银行在贷款调查前期，对贷款客户的应收账款、其它对外投资入股企业和控股企业、贷款担保单位等情况进行详尽的调查分析，制订出对外追索预案。一是掌握其它还款来源的还款能力，有条件的要摸清这些资金的控制方代为履行还款责任的意愿如何。二是要明确追索这些资金所必须经过的程序。三是要合理预见所必须耗费的费用。四、客户

14、退出预案制度的配套措施(一)贷款调查流程的再造对贷款前期调查的流程重新进行规范，特别是退出预案涉及的内容，要逐项进行认真的调查核实，并客观公正地进行分析，在提出贷款投放意见的同时，做出退出预案，以进一步提高风险控制的能力。(二)风险预警制度的完善客户退出预案制度是商业银行风险控制机制的重要组成部分。退出预案的启动，是以风险预警信号的发出和处理为前提的。首先，要对现有的风险预警相关制度进行整合。重新确定风险预警的内容，再造风险信息的收集、预警信号的发出与处理、退出预案的启动等操作流程。明确经营行与审批管理行、前台客户部门与后台信贷部门、调查责任人与审查责任人等各个环节的人员在预警流程中的责任和具

15、体操作要求，从而形成一个完整的风险预警体系。其次，要建立风险预警的数学模型。商业银行要充分利用现有的信贷管理系统，尽快开发风险预警的数学模型，通过对国家产业和行业的宏观经济信息、贷款使用信息、客户生产经营管理信息、银企关系和客户信用状况信息、客户财务状况信息及担保等信息的适时收集录入和维护，自动生成风险预警信号，指导相关部门及时处理或启动退出预案。再次，实行风险预警信号的等级管理。在风险预警信息量化的基础上，将风险预警信号分为一般预警信号、严重预警信号和重大预警信号，每种预警信号对应一定的退出预案，决策者可以根据风险预警信号的等级或具体情况，确定启动相对应的一种或多种退出预案，甚至同时启动全部退出预案。(三)合同文本内容的修订为了保证退出工作的合法性，应对现有的借款合同和保证合同进行修订，在借款合同中注明“借款人出现风险预警信号，产生足以影响借款安全的不利行为或情形，贷款人可以停止发放借款或