丰台区行政事业单位

1、丰台区行政事业单位资产清查业务培训(二)一、填制固定资产卡片二、将固定资产卡片信息提取到清查明细表将填写完成的固定资产卡片通过资产清查报表软件进行数据提取。三、补充固定资产清查明细表中卡片未反应的信息自固定资产卡片提取到资产清查报表的数据不能全部满足明细表需要；单位在提取卡片数据后需进一步补充固定资产清查明细表其他信息。四、单位手工录入除固定资产外的其他清查明细表除固定资产清查明细表外的其他各科目清查明细表需要单位进行手工录入， “单位人员机构情况表” 内容需要手工录入；五、由清查明细表提取信息并结合2006年决算完成资产清查工作表注意：在清查明细表中“清查变动数”中的增加及减少数均为“0”

2、、变动原因均为“无”六、与部分清查明细表编报说明§ 行政事业单位固定资产清查明细表（与2006年有差异）§ 行政事业单位资产出租出借及收入情况明细表（与2006年有差异）§ 行政事业单位占有使用其它土地明细表(新增）§ 行政事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表(新增）§ 行政事业单位已售未销账职工住房明细表(新增）§ 行政单位附属后勤服务单位基本情况明细表(新增）§ 行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表 (新增）§ 事业单位对外投资情况明细表（与2006年有差异）§ 事业单位担保情况明细表 (新增

3、） 七、固定资产清查明细表(一)实盘资产部分：固定资产基本信息可以从卡片提取，其余由单位手工录入。对于单位在2006年全市清查中已经申报为损失（不含盘亏）但是财政部门审核批复未予确认的固定资产，单位应视为正常资产进行填报。(二)盘亏资产部分：此部分内容反映单位在2006年全市清查中已经申报为盘亏，但是财政部门审核批复未予确认的固定资产，单位在本次清查中在此部分逐项手工录入填报。八、行政事业单位资产出租出借及收入情况明细表本表反映单位在资产清查基准日仍在出租出借的固定资产、土地和其他资产及其收入情况，相关信息全部由手工逐项录入。(一)固定资产和土地按国标分类填列，其中房屋构筑物、土地等一项资产可

4、能产生多条记录；其他资产出租出借，按项目进行填列。(二)流动资产按会计科目分类分项填列；(三)规格型号：土地、房屋构筑物、图书文物及陈列品的规格型号允许为空，其他固定资产规格型号由单位手工录入；(四)资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列（事业单位多累计折旧一项） ；(五)出租出借固定资产的数量、金额必须与固定资产卡片信息上的出租出借保持一（软件中加了审核公式）。九、行政事业单位占有使用其他土地明细表本表主要反映单位实际占用的，价值已计入房屋构筑物的、划拨等未入账的以及单独作为无形资产入账的土地清查情况。注意：单独作为固定资产入账的“土地”

5、，不在本表反映，应填“单位固定资产土地明细表 ”。十、行政事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表本表反映属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物的基本情况，需人工录入。注意：单位已经暂估入固定资产账的基建项目，应在固定资产中反映，不在本表填列。(一)固定资产分类代码：根据固定资产分类与代码（GB/T1488594）标准编码的选项，各单位自行选择填列。(二)固定资产编号：按本单位固定资产管理卡片编号填列。(三)名称：按本单位固定资产的实际名称填列。(四)坐落位置：按该项资产的具体地址填列。(五)投资总额：根据基建财务资料、工程合同、预决算资料等据实填列。(六)投入使用日期：按

6、实际投入使用的具体时间填列。(七)使用方向：按单位自用、出租、出借、闲置、其他填列。(八)出租、出借单位名称：按本单位出租、出借给其他单位或个人名称的全称，区分出租、出借分别填列。(九)未转固原因：单位根据实际，据实填列（必填）。十一、行政事业单位已售未销账职工住房明细表本表反映单位已经出售给职工，但是未在财务账面核销的房屋情况。单位应按已售房屋实际情况，按套逐项填列。产权情况：指截止06年12月31日该套房屋产权情况，分为单位产权、单位与个人共有产权、个人产权。出售方式：指截止06年12月31日该套房屋对职工出售采取的价值方式，分为市场价、成本价、标准价。注意：本表中除“备注”外，其他项目均

7、为必填项；当为标准价时，产权情况必须为单位与个人共有产权。十二、行政单位附属后勤服务单位基本情况明细表本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位所属机关服务中心等物业管理、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务单位的基本情况。占用机关资产总额：按资产清查基准日机关由后勤服务单位占有使用、并为行政单位提供后勤服务的，产权属于行政单位的资产总额填列。注意：后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息（需单独填报一套清查工作表）；后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司、分公司有关情况合并

8、入一级单位反映。 十三、行政单位未脱钩经济实体基本情况明细表本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位附属的公司、企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。未脱钩经济实体包括后勤服务经济实体和其他未脱钩的经济实体两个部分，后勤服务经济实体有关信息填报行政单位附属后勤服务单位基本情况明细表（财清行 08-1 表），不在本表反映。本表只填报直属的经济实体有关情况，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。十四、事业单位对外投资情况明细表本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将投资逐项逐笔填列(一)是否直属/控制：根据被投资单位与本单位的关系，按直属、控制、其他填列。注意：“直属”指与被投资单位

9、有直接缴拨款关系，“控制”指不存在直接缴拨款关系，但有权决定被投资单位财务和经营政策，并据以从被投资单位的经营活动中获取利益(二)投资形式：按独资、控股、参股、有价证券、其他选择填列。(三)被投资单位基本情况：其中法人执照号码及单位法人代表姓名按法人执照所载内容填写；资产总额、负债总额、所有者权益/净资产按资产清查基准日的被投资单位的报表数据填列，收入、利润/结余按被投资单位2006年度的报表数据填列。十五、事业单位担保情况明细表本表反映单位对外担保的基本情况。本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。(一)担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准；(二)被担保单位情况：其

10、中，“名称”按被担保单位名称的全称填列；“性质”按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；“与本单位关系”按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等填列；(三)担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、质押、留置、定金选择填列；(四)用于担保资产情况：采取抵押、质押、留置担保方式的，应根据担保合同、担保资产清单、财务账簿等资料,填列用于担保资产的种类和价值。担保资产种类按土地、房屋、其他固定资产、流动资产、无形资产、其他选择填列；(五)担保起止时间、担保金额、贷款金额：应根据主债务合同、担保合同等资料据实填列；(六)已偿还金额：指被担保单位至资产清查基准日已偿还贷款的金额；(七)逾

11、期未还金额：指被担保单位至资产清查基准日未偿还已到期贷款的金额；(八)是否上级指定担保：按是或否选择填列；十六、对资产清查报表有关项目解释(一)资产清查待处理：反映本次资产清查清理出的需报批处理的有问题资产数额，本市参加清查单位均为“零”（软件中已经预先设定公式，单位无法填数）(二)资产清查报表须经主管部门审批后上报区资产清查办公室。后勤服务单位为独立核算事业单位的，除由主管行政单位填报此表信息外，还需填报各独立核算事业单位有关信息（需单独填报一套清查工作表）； 后勤服务单位为为企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。十七、对资产清查报表有关解

12、释(一)行政单位报表，共12张。(二)报决算单位：行政单位资产负债清查表由清查明细表自动提取（财清行01表），软件将与决算报表进行核对；行政单位人员机构情况表（财清行02表）内容由单位手工录入；其余11张清查报表均由明细表提取自动生成。(三)不报决算单位：行政单位资产负债清查表由清查明细表自动提取（财清行01表）、行政单位人员机构情况表（财清行02表）由单位手工录入；其余11张清查报表均由明细表提取自动生成。(四)事业单位报表,共12张。(五)报决算单位：事业单位资产负债清查表由清查明细表自动提取（财清事01表），软件将与决算报表进行核对；事业单位人员机构情况表（财清事02表）内容由单位手工录

13、入；其余11张清查报表均由明细表提取自动生成。(六)不报决算单位：事业单位资产负债清查表（财清事01表）清查明细表自动提取、事业单位人员机构情况表（财清事02表）由单位手工录入；其余11张清查报表均由明细表提取自动生成。十八、上报资产清查材料(一)资产清查报表数据包括明细表（电子数据1份）(二)资产清查报表（纸质1份）(三)资产清查工作报告（纸质1份、电子报告1份）(四)对外出租出借资产并且与对方单位签订合同的，需提供合同复印件（纸质1份）以上材料于2007年4月30日前报送区财政局审核十九、资产清查工作要求(一)加强领导。各部门要加强资产清查工作的组织领导，部门（单位）内部应当分工明确、落实到人，配备强有力的领导班子，有关负责人应当切实履行管理责任，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。(二)精心组织。各部门、各单位要做好动员、培训工作，认真学习相关文件，并结合本部门本单位实际制定资产清查的具体实施方案，保证工作顺利完成。(三)严肃纪律。各部门、各行政