我国商业银行信用风险管理研究

1、我国商业银行信誉风险管理研究摘要：随着经济全球化和金融国际化的开展，商业银行正面临日趋复杂的经营环境和竞争压力。美国次级贷款危机引发的全球金融危机也发映出商业银行在经营管理过程中过度注重利润而无视信誉风险的问题。我国商业银行虽然在此次金融危机中没有发生系统性的风险，但随着国内金融改革的不断深化、国内经济下行压力的增大以及企业构造转型风险的叠加，集中于商业银行的信誉风险被逐步地暴露出来。本文从我国商业银行信誉风险成因及现状、信誉风险管理的问题和完善信誉风险管理的政策建议三个方面展开阐述。关键词：商业银行；信誉风险；政策建议一、我国商业银行信誉风险成因现状分析一我国商业银行信誉风险成因分析商业银行

2、以盈利为目的的本质特征和盈利形式注定其成为风险的创造地和聚集处，而信誉风险发生频率的上下以及造成损失的严重程度对商业银行能否稳健的经营至关重要。我们可以大致将商业银行信誉风险形成的原因分为3个层面：第一个层面是经济学成因，包括契约的不完备性、信誉的不确定性和信息的不对称性；第二个层面是宏观经济环境，包括宏观经济周期、国家经济政策和法律法规与监管力度；第三个层面是商业银行自身的管理程度，包括商业银行经营管理政策、业务机构和信誉风险管理技术。我国商业银行信誉风险的形成原因除了上面分析的内容外还包括法律法规不健全、社会信誉体系不完善、政府的干预行为等特有原因。二我国商业银行信誉风险现状分析随着金融改

3、革的不断深化，我国商业银行在经营形式、管理方式等方面处于宏大的变革之中。传统的利差收入在缩小、同业竞争在加剧，我国商业银行面对的信誉风险更趋复杂化。另外，银行业自身创新才能和与之相应的管理才能的缺乏给中国银行业控制这些信誉风险提出了严峻的挑战。我国商业银行面临的信誉风险主要有以下特征。1.信誉风险关于集中。首先是商业银行资产在金融市场中的份额较高，截止2021年6月底，银行业资产占金融业总资产的80%，继续统领我国金融市场。这种银行主导下的金融体系，必然造成信誉风险在我国银行领域集聚，调整余地小、风险转移性差。其次是贷款投向过于集中，包括地区集中、行业集中和客户集中三种情况。截止2021年末，

4、东部沿海地区的浙江、江苏和上东三省不良贷款余额占全国不良贷款总量的39%且主要集中于外贸型的出口企业，呈现出信誉风险在地区和行业集中爆发的态势。同时，商业银行客户分散程度不够，长期存在单一客户集中度过高等问题。2.存贷款错配现象严重。我国商业银行贷款期限错配源于存款的活期化和贷款的中长期化，并因为以下原因此日愈严重。从存款角度，“金融脱媒和居民储蓄分流使得商业银行在存款总量和期限上都有所下降；从贷款角度，绩效考核压力下，商业银行的信贷人员倾向于发放中长期的贷款；从客户角度，企业缺少中长期融资的途径，对于银行贷款过于依赖。3.不良贷款率呈现上升趋势。2021年至2021年，我国商业银行不良贷款余

5、额和不良贷款率都连年上升。根据中国银监会官网数据显示，2021年年末，我国商业银行不良贷款余额是12744亿元，相比于2021年年末的8426亿大幅上升；商业银行不良贷款率1.67%，相较于2021年年末上升了0.42个百分点。二、我国商业银行信誉风险管理存在的问题一风险危机意识缺乏，未形成良好的信誉风险管理文化近些年，我国商业银行加强了信誉风险管理体系建立和对业务人员风险管理的培训工作。但是理论中，高层仍然过于强调业务开展和信贷规模的扩张，部分基层管理人和员工甚至将风险管理与业务开展视为对立面，反映出商业银行整体信誉风险管理意识还是比较薄弱的。二风险管理组织架构不完善我国商业银行大部分沿用总

6、分行式组织架构。纵向看，共分为总行、一级分行、二级分行、支行、分理处5个层次；横向看，除基层网点外，每层机构几乎都有办公室、风险管理部、公司金融部、个人金融部、会计部和人力资源部。这种构造一方面使得总行难以对其分支机构的经营施加直接的影响，另一方面由于信息传递链条太长，市场反映速度太慢、风险控制才能逐渐弱化，导致决策效率低下，所以传统架构越来越难以适应日益严峻的经营环境。三量化管理方法不够先进、数据库建立不完善。我国商业银行在运用内部评级法的过程中从国外引进或开发使用了一些度量模型，如Logistic模型、RAROC模型等，获得了明显的效果，但是与西方商业银行大量运用金融工程和现代度量模型如K

7、MV模型、Creditrisk+模型等措施相比还是存在差距的，也是将来需要大力开展的领域。同时，由于我国商业银行对于历史违约概率、违约损失率等数据储藏缺乏、标准不明、质量不高，造成在运用信誉风险度量模型过程中无法给予充分、完好的历史信息，度量结果存在偏失。四缺少风险管理方面的人才我国商业银行在人才队伍培养方面存在以下缺乏：1金融高等教育注重理论知识、对于现代信誉风险度量模型等更具理论意义的课程并为普及开展，造成知识体系不完善、理论才能培训缺乏。2银行内部，对于风险管理部门在全行系统中的地位和作用认识缺乏，造成在人才培养方面重业务开展、轻风险管理。3现有的风险管理人员存在年龄构造偏大的问题，不能

8、快速适应不断开展的金融业务和先进的风险管理技术，更无法通过建立模型进展准确的信誉风险度量。三、我国商业银行信誉风险管理的政策建议一强化风险管理体制建立健全的信誉风险管理体制包括合理的风险管理组织构造和适宜的风险管理形式，可以通过部门间的信息共享和协同工作提升风险暴露和度量的准确程度，进步整体的信誉风险管理程度。1.改善公司治理程度，明确各方权责。将来改善公司治理程度的方式包括；优化股权构造，增加国内大型企业集团和国外战略投资者参股规模和形式；进步公司治理科学性。通过引进国际先进的经营管理理念和人才来实现科学化的管理；三，加强信息披露。商业银行应该以细化披露要求、丰富披露内容和进步披露频次为标准

9、进步公司治理的透明度。2.完善信誉风险管理组织构造和管理形式。商业银行风险管理组织架构是实现风险管理战略、完成日常风险管理工作的详细依托。我国商业银行应该建立矩阵式的风险管理组织架构，该形式是将直线形式与事业部形式相结合形成以事业部为利润中心的矩阵形式或者以区域分支机构为利润中心的矩阵形式。按照划分的不同，在相应的利润中心内部设置风险管理小组，既能通过理解业务部门的开展规划和日常工作把控风险的重点领域，实现收益与风险的平衡，也能承受上级风险管理部门的垂直指导以保证银行进展整体风险控制和稳定运营。二关注信贷快速增长可能带来的信誉风险近年来的经济危机使得我国出台了一系列经济刺激方案，虽然促进了经济

10、的复苏，但也造成了一些问题，如信贷投放过于集中在根底设施和地方政府融资工程以及部分行业产能过剩等。同时，随着我国利率市场化的完成，商业银行业大都通过增加信贷规模的方式弥补利差缩小带来的利润损失，这也造成了不良贷款率的上升。因此银行需要重点关注因信贷快速增长可能带来的信誉风险，合理确定资产规模和质量。主要措施包括：1加大票据融资的风险管理，以经济关系为根底、以资金流向为监控重点，防止票据空转问题的发生2检查在信贷投放高速增长条件下可能出现的不审慎的行为，如盲目贷款、贷款审批不严格等。3重点关注以地方政府为背景的融资平台的贷款风险。4加强对宏观经济形势和政策的判断，增加对重点行业和客户的检测，关注

11、贷款集中度风险。5对将来新增贷款，加强其业务前期的风险审核力度，加强对业务风险的控制，以确保信贷业务质量。三建立科学的考核和鼓励机制商业银行应该建立科学的考核和鼓励机制，加大行为约束和惩罚力度，制定统一的标准来激发员工的动力、促进业务的开展。近年来，我国商业银行在绩效考核和鼓励机制方面形成了自身的特点并有效作用于信誉风险管理领域。但随着商业银行经营环境日趋复杂、行业竞争更加剧烈，原有的考核机制也暴露出了一些局限性。在建立长期有效的考核和鼓励机制的过程中，应该通过以下几点施行：明确绩效考核的整体目的和方法，设定覆盖面广且具有差异性的考核指标，进步风险管理部门员工的地位，实现短期刺激与长期鼓励相结

12、合，以及进展有效的绩效沟通和反响。国有商业银行的理论经历证明，建立风险管理考核和鼓励的长效机制必须坚持员工与机制的有效互动，形成制约与效劳并重的良好效应。四逐步开发现代风险度量模型现代信誉风险度量模型种类繁杂且理论根据和理论要求都有所不同，如何结合商业银行自身实际情况选择适宜的模型进展构建或者引进国外已经开发成熟并经历证的模型，是保证信誉风险度量模型发挥作用的关键。我国目前一些大型商业银行已经可以根据财务数据建立Logistic模型等进展风险度量，将来需要开展的方向就是现代信誉风险度量模型，如KMV模型，Creditrisk+模型等，以进步信誉风险度量的准确性和前瞻性。同时，我国商业银行还必须不断积累运用模型的经历和数据，及时合理的进展修正以确保模型的时效性和准确性。五加强风险管理队伍建立银行业是一个技术性强、风险大的高知识密集型行业，需要具备大量专业知识结实、综合理论才能强的金融复合人才，以应对日趋复杂的金融环境和不断创新的金融业务和工具。商业银行风险管理队伍建立包括三个方面：人才引进；人才培养；人才考核与鼓励。人才引进有两个渠道：一个是高校毕业生的挑选任用，需要银行具备完好的人才选拨体系；另一个