理财规划师三级理论知识真题2010年05月

1、2010年5月助理理财规划师考试职业道德理论知识试题及答案一、单项选择题(每小题只有一个最恰当的答案)26下列对理财的理解，表述不正确的是( )。A理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D理财规划通常由专业人士提供答案：B27( )不属于意外现金储备的支付范围。A重大疾病 B意外灾难 C犯罪事件 D突然失业或失能答案：D28某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列( )是该客户适宜的投资产品。A成长型基金 B保险 C国债 D平衡型基金答案：C29分析客户财

2、务状况是理财服务流程的重要步骤，( )不属于分析客户财务状况的主要内容。A投资偏好分折 B资产负债表分析 C现金流量表分析 D财务比率分析答案：A30我国企业的资产负债表和利润表是以( )为基础编制的，现金流量表则是以( )为基础编制的。A权责发生制；权责发生制 B收付实现制；收付实现制C权责发生制；收付实现制 D收付实现制；权责发生制答案：C31在会计原则中，( )无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。A相关性原则 B谨慎性原则 C重要性原则 D实质重于形式原则答案：A32关于负债说法错误的是( )。A负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B或有负债在符合条件时应该确认C负债需要

3、通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D负债是企业现时经济利益的牺牲答案：D33处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的( )。A资金合理配置原则 B收支积极平衡原则 C成本效益原则 D风险收益均衡原则答案：D34若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当( )。A小于零 B大与零且小于1 C大于零 D大于1答案：D35在杜邦财务比率分析体系中，( )是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。A权益报酬率 B权益乘数 C总资产报酬率 D总资产周转率答案：A36实际GDP偏离潜在GDP的百分比被

4、称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为( )万亿元。A1.41 B1.60 C1.25 D1.80答案：B37关于货币供给量的说法正确的是( )。A货币供给量是流量概念B货币供给量是一定时期的变量C是一个国家流通中的货币总额D货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产答案：C38当总需求水平过低、经济衰退时，政府应( )社会福利费用，( )转移性支出水平。A增加；降低 B减少；提高 C减少；降低 D增加；提高答案：D39利率变动会对证券价格产生影响。下列( )不属于利率对证券价格的影响机制。A利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格

5、B利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格答案：A40下列经济指标中，属于滞后指标的是( )。A失业的平均期限 B货币供给量 C国内生产总值 D个人收入答案：A41我国改革开放以来，以( )衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。AM0 BM1 CM2 DM3答案：C42通货紧缩会导致币值( )，实质债务( )。A上升；加重 B上升；减轻 C下降；加重 D下降；减轻答案：A43如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率

6、为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为( )亿元。A9.23 B12.45 C16.2 D16.85答案：D44我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2009年官方公布的CPI为1.2%，则我国2009年存款的实际年利率为( )。A1.02% B1.04% C1.06% D1.08%答案：B45下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。A国库券 B商业票据 C回购协议 D股票答案：D46下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。A累进幅度比较缓和，税收负担较为合理 B计算方法比较简易C边际税率和平均税率不一致 D税收负担的透明度较差答案：B47在区分个人

7、所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过( )日或者多次累计不超过( )日的离境。A30；30 B30；60 C30；90 D30；120答案：C48小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需缴纳( )元的个人所得税。A18625 B19625 C22015 D29525答案：D49老张2009年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000元。小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳( )元的个人所得税。A476 B520 C560 D580

8、答案：A50小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳( )元的个人所得税。A36000 B42000 C48000 D52000答案：C51专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳( )的印花税。A万分之三 B万分之五 C万分之零点五 D5元答案：D52丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。A本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C本合同有效，因为丁丁12岁了D本合同效力未定，需要追认答案：D53张先生的

9、公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则( )。A合同已经生效，张先生自己承担损失B张先生受欺骗签订的合同，合同无效C张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销D张先生和钢厂各承担一半的损失答案：C54接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则( )。A可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货C可以再退货，因为钢材型号不对D无法退货，因为张先生是自愿签订的合同答案：B55根据我国民法通则，延付或拒付租金的诉讼时效期间是( )年。A1 B2

10、C4 D20答案：A56下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是( )。A有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B有合伙协议 C有各合伙人实际缴付的出资 D有合伙企业的名称答案：A572，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是( )。A3.81 B4.20 G4.04 D5.60答案：C58有A、B两只股票，A股票的预期收益率是15%，B股票的预期收益率为20%，A股票的标准差是0.04，值是1.2；B股票的标准差是0.06，值是1.8。如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是( )。A0.0008 B0.0011 C0.0016 D0.0017答案：B59接上题，大

11、盘与股票8的相关系数是( )。A0.79 B0.89 C0.92 D100答案：B注：答案选B，但准确数字应该为0.90。60接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数( )。A股票A的比较大 B股票B的比较大 C同样大 D无法比较答案：C61( )是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A预期收益率 B当期收益率 C到期收益率 D内部收益率答案：D62在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是( )。A外汇 B保险 C珠宝 D信托答案：C63关于理财目标的确定原则说法错误的是( )。A理财目标需要遵守客户意愿 B以改

12、善客户财务状况，使之更加合理为主旨C理财目标必须具有现实性 D理财目标要具体明确答案：A64理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括( )。A已经完整阅读该方案 B信息真实准确，没有重大遗漏C理财师就重要问题进行了必要解释 D完全接受该建议书的建议答案：D65如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过( )方式解决。A协商 B调解 C诉讼 D仲裁答案：A66信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的( )计算的手续费。A0.05% B1% C3% D5%答案：C67货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不

13、得投资于( )。A1年以内的银行定期存款、大额存单 B期限在1年以内的中央银行票据C可转换债券 D剩余期限在397天以内的债券答案：C68购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额的( )缴纳印花税。A0.05% B0.01% C0.005% D0.001%答案：C69提前还贷时，选择( )还款方式利息节省最少。A全部提前还款B部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短C部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变D部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短答案：C70个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办

14、公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过( )年。A10 B15 C20 D30答案：D71关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是( )。A银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C银行的车贷利率较低D汽车金融公司贷款杂费较多答案：C72目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是( )。A优秀学生奖学金 B定向奖学金 C研究生优秀奖学金 D国家奖学金答案：D73国家助学贷款的贷款额度一般为( )。A基本学习、生活费用 B基本学习、生活费用减去奖学金C每人每学年最高不超过6000元 D2000元至20000元之间答案：C74财产保险不仅要求投保人在

15、投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在( )中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。A责任保险 B运输工具保险 C工程保险 D海上保险答案：D75在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取( )方法在不同的保险人之间进行分摊。A比例责任制 B责任限额制 C顺序责任制 D责任分摊制答案：A76生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列( )不是它的特点。A保险只能按月给付 B被保障员工不必指定受益人C只有在受益人生存时给付 D受益人死亡前不可停止给付答案：D77一般来讲，很难严格地将

16、投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在( )。A投资规划更强调创造收益 B投资更强调实现目标C投资技术性更强 D投资规划只不过是工具答案：C78优先股的特征不包括( )。A优先股通常预先定明股息收益率 B优先股可以优于普通股获得股息C优先股的索偿权次于债权人 D优先股股东所担的风险最大答案：D79交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为( )。A3% B5% C8% D10%答案：B80被动管理基金最常采用的策略是建立( )。A成长型基金 B指数型基金 C平衡型基金 D债券型基金答案：B81我国企业年金实行( )，为确定缴费型。A完全积累 B部分积累

17、C现收现付式 D统筹与个人账户相结合的方式答案：A82根据国务院2005年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低( )。A5% B8% C10% D20%答案：B83当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取( )方法对共同共有财产进行分割。A实物分割 B变价分割 C作价补偿 D保留共有的分割答案：B84( )是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A工资、奖金 B知识产权的收益C复员、转业军人所得的复员费、转业费 D生产、经营的收益答案：C85我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括( )。A部

18、分共同制 B完全共同制 C分别财产制 D一般共同制答案：B二、多项选择题(每小题有多个答案正确)86下列关于理财原则的说法中，( )体现了理财的整体规划原则。A整体规划原则是指规划思想的整体性B为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备C作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况D只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划E应将客户的消费与投资结合进行分析答案：ACD87某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行( )。A退休养老规划 B投资规划 C现金规划 D风险管理与保险规划E财产传承规划答案：ABCE88以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为

19、财务管理目标，其优点包括( )。A考虑了资金的时间价值和投资的风险价值B反映了对企业资产保值增值的要求C有利于保持公司股价稳定D有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为E有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化答案：ABDE89财务分析方法中的百分比分析法包括( )。A比较百分比分析法 B结构百分比分析法 C变动百分比分析法D趋势百分比分析法 E因素百分比分析法答案：BC90下列指标中( )属于反映资产管理能力的指标。A经营净现金比率 B资产负债率 C应收账款周转率D固定资产周转率E资产收益率答案：CD91货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括( )。A

20、道义劝告 B设定价格上限 C调整法定保证金限额D发行公债 E规定抵押贷款利率的上限和下限答案：ACE92从政策手段来看，产业组织政策基本分为( )。A市场资金配置政策 B市场结构控制政策 C市场行为调整政策D直接改善不合理的资源配置 E直接加强新技术改造答案：BCD93信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段。主要包括( )。A发展计划 B政府的重大经济活动 C产品博览信息发布D政府组织的权威信息发布 E政府组织采购答案：ABD94本位货币的特点是( )。A易于保存 B价值稳定 C具有无限法偿性 D调整经济的主要工具E一切交易行为最后的支付工具答案：CE95按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分

21、为( )。A需求拉动型通货膨胀 B传导型通货膨胀 C成本推动型通货膨胀D输入型通货膨胀 E结构型通货膨胀答案：ACDE96属于二元制中央银行制度的国家有( )。A英国 B日本 C法国 D美国 E德国答案：DE97差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括( )。A金额差别比例税率 B。产品差别比例税率 C行业差别比例税率D地区差别比例税率 E幅度差别比例税率答案：BCDE98下列属于暂免征收个人所得税的项目是( )。A外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B保险营销员佣金中的劳务报酬部分C个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房

22、E拍卖文字作品手稿原件取得的收入答案：ACD99营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括( )。A所提供的劳务发生在境内 B在境内载运旅客或者货物出境C在境内组织旅客出境旅游 D转让的无形资产在境内使用E所销售的不动产在境内答案：ABCDE100个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为( )。A万分之零点五 B万分之三 C万分之五 D千分之一 E5元答案：ACE101债的发生主要基于( )原因。A表见代理 B合同 C侵权行为 D不当得利 E无因管理答案：BCDE102代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有

23、( )义务。A为被代理人的利益实施代理行为 B收取代理费C亲自代理 D报告 E保密答案：ACDE103信托的作用机制主要是( )。A消极管理 B双重所有权 C风险隔离D权益重构 E第三方管理答案：CDE104常见的统计图方式有( )。A直方图 B散点图 C饼状图 D盒形图 E对比图答案：ABCD105为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是( )。A实验是可逆的 B在相同条件下可重复进行 C每次实验的结果具有多种可能性D实验之前无法准确知道出现哪种结果 E实验结果具有共同性答案：BCD106关于系数的说法，正确的是( )。A市场投资组合的系数等于0

24、 B值越大，风险越大C牛市时，应该选择大的股票 D系数是用来衡量市场风险的E熊市时，应该选择小的股票答案：BCDE107荣氏模型将人的心理划分为( )。A直觉型 B思想型 C冲动型 D内在感应型E外在感应型答案：ABDE108净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过( )方式来提高家庭的净资产。A工资薪金增加 B提高投资收益率 C接受馈赠 D减税 E接受继承答案：ABCDE109现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是( )。A个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息B存期超过2年的定活两便储蓄一律按2年整存整取利率六

25、折计息C整存零取最低起存额为5000元D人民币通知存款开户起存金额为5万元，每次支取额度不限E个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户答案：AE110在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意( )。A借款人应提前30个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书B延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E原借款期限与延长期限之和最长不超过30年答案：ABCE111理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意( )。A教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息C只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E教育储蓄不得部分提前支取答案：ABD112损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况。这些例外会出现在( )中。A定值保险 B重置成本保险 C施救费用的赔偿 D重复保险 E再保险答案：ABC113责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围