建筑公司管理制度手册

1、目录I 公司现金管理规定第一条：公司资金实行集中统一管理。 第二条：公司所属各项目不能将资金 擅自借出，不得将项目资金挪作他用。 第三条：公司所属各项目部在使用资 金时应收取、合法有效票据，对于不 能收取、合法有效票据所发生的税费 全部由项目部自行承担。 第四条：资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，根 据成本计划，编制现金预算。2. 根据工程进度，按合同约定，按时 向甲方收取工程款。3. 根据回款， 项目部编制资金使用计 划。经相关责任人审批后实施。4. 项目部资金， 原则上由公司统一安 排使用。第五条：资金使用审批权限1. 3000 元以下的零星材料，由项 目部经理审核批准后支付。

2、2. 3000 元以上的材料， 逐级上报总经 理审核批准支付。第六条：现金管理纪律1. 所有部门的一切生产经营收入、支 出及其他收入、支出都必须通过财务 结算，按规定列收、列支，严禁私设 小金库。现金经管人员不允用白条顶 替库存现金，不得私自借支公款，不 得保留帐外公款，不得签发空头现金 支票，不得将公款以个人名义存入银 行，不得编造用途，套取现金。不得 将公款存放他处自行保管。违者按国 家有关财经法纪处理。2. 收付现金时必须严格审查原始凭证 的真伪，如发现有涂改伪造的单据、 发现明显不正常的业务应拒绝办理并 扣留有关单据，及时向领导汇报。经 过涂改的原始票据（含报销封面）均 为无效凭证。3

3、. 根据帐、款分管原则，现金经管人 员不得兼任稽核，会计档案保管和收 入、费用、债权、债务账目的登记工 作。4对无效合同、无合法凭证和无正规 手续的经济事项，公司财务部门不得 支出现金（包括支票、汇票）。5、罚则 以下行为属严重的资金管理违规行 为，公司要予以重点查处追究责任和 罚款：1、未经总经理授权、 或超越授权权限、 授权期限擅自签订保函、担保合同文 件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用 公司资金的；规避公司管理的。2、项目部收取资金私自坐支，不遵守 公司资金集中统一管理规定的。3、有关重要资金管理资料丢失或泄 密，致使公司利益严重受损的。4、将应存入公司资金转至它处的。5、与关联单位串通、

4、虚列、虚报支出 骗取资金的。6、未经公司批准，以物资或劳务抵债 或互换的。7、公司认定的其他行为。 第七条：内部现金管理制度内容 单位内部的现金管理制度一般包括： 钱账分管制度、现金清查制度、保险 柜的配备使用制度等几个方面的内 容。1、钱账分管制度。 现金出纳和会计记录工作应该适当分 离，出纳工作应由专人负责； 2、现金开支审批制度。所有现金支出应该经过批准；现金日 记账应根据经审核合法的收付款凭证 登记入账；现金支出应该符合国家和 公司规定的使用范围；出纳办理收付 款后应该在收付款凭证上加盖 “收讫” 戳记；出纳人员收取现金后应该开出 收款收据；3、月结制度。 日清月结是出纳员办理现金出纳

5、工作 的基本原则和要求，也是避免出现长 款、短款的重要措施。所谓日清月结 就是出纳员办理现金出纳业务，必须 做到按日清理，按月结账。这里所说 的按日清理，是指出纳员应对当日的 经济业务进行清理， 全部登记日记账， 结出库存现金账面余额，并与库存现 金实地盘点数核对相符。按日清理的 内容包括：(1) 清理各种现金收付款凭证， 检查单 证是否相符，即各种收付款凭证所填 写的内容与所附原始凭证反映的内容 是否一致；同时还要检查每张单证是 否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。(2) 登记和清理日记账。 现金日记账应 该序时逐笔登记，当日发生的所有现 金收付业务全部登记入账，在此基础 上，看看账证是否相符

6、，即现金日记 账所登记的内容、金额与收付款凭证 的内容、金额是否一致。清理完毕后， 结出现金日记账的当日库存现金账面 余额，每月应该编制现金收支明细表。(3) 现金盘点。 出纳员应按券别分别清 点其数量，然后加总，即可得出当日 现金的实存数。将盘存得出的实存数 和账面余额进行核对，看两者是否相 符。如发现有长款或短款，应进一步 查明原因，及时进行处理。所谓长款， 指现金实存数大于账存数； 所谓短款， 是指实存数小于账面余额。如果经查 明长款属于记账错误、丢失单据等， 应及时更正错账或补办手续，如属少 付他人则应查明退还原主，如果确实 无法退还，应经过一定审批手续可以 作为单位的收益；对于短款如

7、查明属 于记账错误应及时更正错账；如果属 于出纳员工作疏忽或业务水平问题， 一般应按规定由过失人赔偿。(4) 检查库存现金是否超过规定的现 金限额。如实际库存现金超过规定库 存限额，则出纳员应将超过部分及时 送存银行；如果实际库存现金低于库 存限额，则应及时补提现金。 现金保管制度。（1）超过库存限额以外的现金应在下 班前送存银行。（2）为加强对现金的管理，除工作时 间需要的少量备用金可放在出纳员的 抽屉内，其余则应放入出纳专用的保 险柜内，不得随意存放；（3）限额内的库存现金当日核对清楚 后，一律放在保险柜内，不得放在办 公桌内过夜。出纳员应将自己保管使 用的保险柜密码严格保密，不得向他 人

8、泄露，以防为他人利用。出纳员调 动岗位，新出纳员应更换使用新的密 码。（4）单位的库存现金不准以个人名义 存入银行，以防止有关人员利用公款 私存取得利息收入，也防止单位利用 公款私存形成账外小金库。（5）库存现金，包括纸币和铸币，应 实行分类保管。各单位的出纳员对库 存票币分别按照纸币的票面金额和铸 币的币面金额，以及整数 （ 即大数 ） 和 零数（ 即小数 ） 分类保管。 现金清查制度。 在坚持日清月结制度，由出纳员自身 对库存现金进行检查清查的基础上， 为了加强对出纳工作的监督，及时发 现可能发生的现金差错或丢失，防止 贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的 发生，确保库存现金安全気整，各公 司

9、应建立库存现金清查制度，由资金 主管每周清查盘点，并由有关领导和 专业人员组成清查小组，定期或不定 期地对库存现金情况进行清查盘点， 重点放在账款是否相符、有无白条抵 库、有无私借公款、有无挪用公款、 有无账外资金等违纪违法行为上。II 施工项目财务管理规定施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材 料（机具）计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、 项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要 索取正式发票）、材料

10、采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门 报账。当日事项当天报账，最迟不得超过三天。二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。采购计 划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清 当前款项及账目。三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场 保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门 进行财务处理。四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种 材料的用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及 相关人员签字后报财务部门进行财务处理。五、不需要入库的一

11、次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非 入库用品须填报非入库材料用品报销审批单，经注明用途、内容、采购人、 使用单位（人）经项目经理审批后报销。六、建筑施工物料用品、 施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐， 逐级分类，按月查验。七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐， 其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维 修费用。八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录， 每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目经理审批后定期开出票 据，连同现场工作记录按月（每月 25 日前）报财务部门进行结算。

12、九、各分包施工队（班组）凭零星用工核算单或机械台班核算单每月25 日到30 日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。十、按形象进度拨款或预付工程款的各施工队（班组）在完成已完成工程量 后填报拨款申请单，经相关人员审批后办理财务往来手续（施工队负责人出具收 据），支付工程款。十一、项目经理部与各相关经济核算体（专业承包、项目分包、劳动承包队 伍、其他项目部）、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字 后方可办理转账业务。十二、财务账与保管帐每月至少核对一次。要求仓库保管员建立保管帐，做 好材料出（入）库凭证及材料月总结（包括大宗材料月统计报表、库存材料清单 和应收物品统计表）十

13、三、出纳人员要日清月结。及时清理和传递票据，达到账款相符；清理现 金，每日库存现金全数上缴归库。十四、财务部门在 30 日前向工程计划部门索取下个月工程计划单， 结合本月 实际支付情况做好下个月财务预算，报总经办作为指导经营和考核的重要依据。十五、会计核算每月终了后 5 日内向总经办上报资金平衡表、成本费用支出 与计划对比表、建筑材料使用与计划对比表。十六、施工项目付款流程明细规定：1、由供应商或采购人员填制用款申请单，附带采购协议，报价材料表，采购 合同，施工结算单等有效单据，经成本部预算员、生产经理、总经理审 批通过后，向财务部提交单据，财务复核单据齐全，正确无误，向总经 办申请安排款项，

14、通知出纳办理付款。2、大笔材料货款，施工项目费结算，申请付款单据上须注明供应商、施工队 名称、地址、联系人、联系号码，对方公司财务、经手人亲自向本公司 办理申请付款一系列流程，如有地域等特殊原因对方不能亲自办理的， 由本公司经手人或采购人办理申请付款结算手续。3、向本公司申请付款，可以提前开具收据或发票作为申请付款附件传递给本 公司财务，对方能开具发票必须开具发票，我司按发票或收据上的金额 如实付款， 如不能及时开具发票或收据的情况， 待我方付款之日算起 15 天之日向我司传送收据或发票，超过我司则取消合作。4、供应商开具收据，字样、金额、字体必须清晰明了，并加盖公司印章，开 票人员签署全名。

15、单据模糊不清、有涂改、大小金额不一致、不注明日 期的收据或发票，本公司财务不予入账，有权退回对方，申请重开收据 或发票。其他人员不得私自向供应商、施工队申请重开收据或发票。作 废的收据或发票要进行销毁，重开收据或发票须进行登记管理。5、收款方须配合本公司结算规定，办理好结算手续，向财务部结算付款。公 司其他部门（除采购部）不可代替供应商结算付款。6、付款结算金额超过 5000 元的，须总经理审核批准后财务才能执行付款， 不得越权支付。7、工地用原材料，送置工地的材料当场由验收人员验收，开具收料单给送货 人员，供应商凭我司开具的收料单，每月进行对账结算，其他送货单据 不能作为材料结算依据。III

16、 公司材料采购规定 制订材料采购计划（1）项目部根据标后预算并结合工程实际需要，编制材料需求计划，报工程 管理部。（2）工程管理部统筹考虑提出材料采购建议，提交给采购部。（3）采购部综合考虑库存材料情况，制订材料采购计划，上报给主管采购副 总审批。（4）采购部根据审批确定材料采购计划，并将采购计划提供给工程管理部掌 握，工程管理部将经确定的材料采购计划通知项目部。 制订资金需求计划（1）在不实行招标的情况下，由采购部询价后编制资金需求计划。（2）实行招标的情况下，由采购部组织招标，在定标，签订合同后，采购部 编制资金需求计划。（3）采购部将资金需求计划报主管资金副总审批。 材料采购与到位（1）

17、采购部将经批准的资金需求计划分别提交给财务部、工程管理部。（2）工程管理部将该计划提供给项目部。（3）财务部按照资金需求计划提供资金给采购部，采购部进行材料的采购。（4）采购人员接到项目部审批下来的申购单，联系商家，进行报价（报价单 上写明商家、付款条件、报价有效期限），原则上需物比三家，有比报 价时，在采购前进行说明。大型材料需总负责人或总经理参与采购。采购后所有材料都需验收入库，开具一份三式入库单，仓库记账一联，采 购人员留存一联，第二联与采购发票同交财务部。6）购回材料验收发现不合格，或数量有问题，应急时通知采购人员，并联系 商家处理把问题反馈给项目部，有扣款情况通知财务部。7）采购材料

18、数量短缺，按实计数量入库，通知采购员处理，在送货单上注明 缺少数量；多出免费物品，作为样品入库。 材料领用：（ 1） 领用材料时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报 经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发 料。（ 2） 班组用料超过限额量时， 材料员有权停止发料， 并通知施工员核查原因， 属工程量增加的，增补工程量及限额领料数量，属操作浪费的，一次性 从班组工程款中扣除，赔偿手续办好后再补发材料。（ 3） 对于不能入库的材料如周转架料、钢材、木材、砂、石、砌块、土建用 的装饰材料等物资材料的进场验收必须由仓管员和使用该材料的施工 班组指定人员二方共同参与

19、点验并在送货单上签字， 每批供货完成后根 据送货单一次性直接开出领料单拨料给施工班组。（ 4） 材料使用与出库制度任何材料的使用都必须进行材料的领用手续， 材料 管理员不得在无领料手续情况下发放材料 （ 特殊情况领取少量材料除 外，但过后必须补办相关手续 ） 。材料采购付款规定：1、预付款方式（供应商需先付一部分订金或货款押金）进行采购材料，采购 人员须提交采购合同向项目经理批准（在合同上面由经理签字批准付款金 额），然后填写付款申请单附带购货合同， 交财务人员复核后，交由出 纳人员付款。 供应商选择银行汇转， 须提供对方委托收款单位账户信息 （附上联系方 式），并加盖公司章印，提交财务部出纳

20、人员审核付款，付款后通知供 应商，并向我司开据发票或收据交给相关人员。 （如果采购合同上面附 有单位账户信息，则无须再提供） 采取直接现金支付， 由出纳人员付款给供货商， 须对方开据正规发票或有效收据。（发票或收据上须有公司章印） 货款由采购人员经手支付供应商，出纳人员支付现金给采购人员须采购 人员在付款申请单经手人处签字；采购人员支付货款后收回的发票或收 据提交财务部门做账。2、直接送货付款方式，材料到达工地验收入库后，供应商经手人开具的送货 单须由我司仓库人员，采购部签字确认，由采购人员填写付款申请单提交 财务部门复核，并且项目经理审批后，财务人员才有权限通知出纳人员支 付货款。3、采购人

21、员采购材料预支货款方式（采购借款），采购人员须填写借支单， 经项目经理审批后，提交财务部，财务部根据公司资金情况，通知出纳向 采购人员支款。（项目经理如出差不能及时审批借支单，须电话通知财务 部，出差回来及时补签。）4、采购部采取第1第3种付款方式购回材料的，入库后须三天内向财务部 报销提供单据进行核对。5、采购借款不能累积超过二次无核对报销， 超过财务部门有权停止借款采购。6 大宗的材料财务部每月按材料采购金额归集项目成本。7、固定供应商应每月发送客户供货对账单向公司财务部门进行双方账单 核对，并确认货款金额。8、采购材料所有单据发票背面都需经手人签字，写明用途，日期。9、特殊采购材料无票据

22、收据情况下，或者票据遗失，采购人员需重向商家补 开票据，如无法补开，又无其他证明，则不给予报销。IV工地库房管理制度为加强对施工现场的材料物资的管理，确保其能够保质保量投入使用，满足工程施工的需求，防止材料资损坏、变质和丢失等，特制定本制度：一、项目经理部进入施工现场后，由项目经理负责建立工地材料物资库房，为施 工材料物资的贮存、保管创造条件。当工地无条件建有封闭库房时，工地应积极 采取设立围栏、隔离等措施满足材料物资的贮存、保管要求。二、项目经理、施工队长是工地库房管理第一责任人、项目部、各施工队要各自 确定一名专职库房保管员，负责项目部及各自施工队工程材料物资的验收、贮存、 保管和发放工作

23、。三、库房保管员必须具备忠诚老实、办事认真、责任心强的品德，并有基本的书 写和计算能力。四、库房保管员对入库的材料物资要严格进行质量、数量的检查验证，合格后方 可接收登记入库，保证入库数量准确、质量合格，对不合格品有权拒收。五、库房保管员对库存物资，要建立健全材料台帐，做到贮存记录准确、完整， 保证帐、卡、物三相符，对库存物资要挂标牌、标明名称、规格型号等。六、材料物资的贮存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，无条件上 架的要分类、分规格码放整齐，并有标识。七、入库产品要根据各类产品不同性质分别保管，对易燃易爆、易碎、有毒的物 品应按有关规定要求，采取隔离措施进行重点保管。八、库房保管

24、员对材料物资的发放，遵循先进先出的原则，认真办理出库的记账 手续，填写单据数量要准确，字迹清晰可辨，签字认真，日期要确切。九、库房保管员对在库产品应坚持盘点和不定期抽检，随时掌握品种、数量的变 化情况，及时报告项目经理进行补充以满足施工的需求。十、对露天存放的材料要根据天气变化情况，及时采取挡雨、防晒措施，保证材 料不受损失。十一、库房保管员有义务要做好日常通风、降温、晾晒、防尘、防锈、涂油工作, 保持库房清洁、整齐、通风、干燥良好环境，十二、库房内严禁吸烟，电炉取暖、做饭等动用明火的行为，无关人员严禁进入 库房，注意防盗、防火、防毒以确保库房的安全。十三、库房保管员要恪守职责，遵纪守法，当发

25、现因玩忽职守造成物资材料丢失、 损坏、变质等情况要及时报告项目经理，并进行相应赔偿，违纪不报者，经发现 将根据情节轻重给予处分，或追究法律责任。IX 公司员工薪酬管理规定1、公司员工入职须登记入职申请表。2、公司制作工卡，发放给从事建筑施工活动的劳动者；劳动者从事建筑施工活 动时应佩戴工卡。工卡上应载明如下内容：工作单位，工程名称，姓名，入职 时间，工种，班组，工号等。3、公司对承建的每个工程项目建立用工信息档案，记载该工程项目所有劳动者 的个人信息资料。内容含：姓名，性别，身份证号码，籍贯，现住址，联系电 话，工种，工卡号，入职时间，离职时间，身份证复印件或近照等。用工信息档案应至少保存两年

26、备查。4、公司对劳动者出勤和完成工作的数量、质量等情况进行记录，作为发放工资 的依据，并按照工资支付周期编制工资支付表，不得伪造、变造、隐匿、销毁 工作情况记录和工资支付表。工作情况记录和工资支付表应至少保存两年备 查。5、考勤人员必需做到公私分明，坚守岗位原则，做好员工考勤，每月考勤表 须由考勤人签名，做好员工出勤数汇总，及时提交财务，最迟不得超过每月初 5 号。6、公司每月 15 号发放上月工资，考勤员把考勤表提交财务部门，财务部进行复 核后，制工资表，经上级领导（项目经理、总经理）审批后，才能通知财务部 发放工资。7、公司员工薪酬应该实行保密性，个人不得私自询问他人工薪。8、公司如有增减

27、员工时，考勤人员应在月底向财务部门提交增减人员名单。9、公司代缴代扣个人所得税，直接从工资里扣除。10、员工离职需提前 1 个月，试用期提前 3天，向公司部门主管公司领导申请离 职，经同意，做好工作交结后，填写离职申请表、离职交接表经签字 批准，提交财务部门结算工资，项目经理审批，交由出纳发放工资。未办理离 职手续就私自离职者，公司有权不发放工资。除特别情况需他人代理办理离职 者，须有委托书。 离职未先通知就突然要求离职者， 公司按实际工资一半发放X岀差管理规定1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目 经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，

28、按实报销 ; 其 他人员岀差，紧急情况下，项目经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能按照 火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。2、项目部职工探亲差旅费不可以报销。3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费， 岀差期间发生的其他费用， 要单独报销。4、公司人员因公事须岀差 ，首先填写公司岀差通知单，由主管或经理审批。5、岀差人员，岀差返回应及时报销当次费用，不得超过三天，超过三天者，公司 不予报销。6、岀差人员在岀差前如有向公司借款者，应及时一次性报销，不得累计。公司根 据费用金额多退少补。7、公司员公岀差除项目经理及领导外，其他管理人员岀差，必须填写公司岀差 通知单经项目经理批准或部门负责人

29、批准。9、岀差人员在岀差期间，本职工作应向部门人员提岀协助处理相关工作。10、岀差所发生的所有费用，都应该有原始票据，岀差人员要保管好自己的票据， 如有丢失，不予报销。（除经理以外报销人员自己填写差旅费凭证报销单及附件 粘贴）XIII 公司借款规定1、各 部门用款要严格执行财务报批审查制度，财 务部有权实行财务监 督。一切费用开支必须编制开支计划，按职责范围的划分归类审查， 未经审批的用款，财务部不予借款，也不予办理报销，领导要带头遵 守财经纪律，维护财务制度，不乱开口子，经主管负责人的领导下坚 持贯彻一支笔批钱制度。2、民工个人，不 能直接向财务部借支，必 须通过所属施工工区负责人 向财务借

30、支。3、借款、报销必须按有关规定办理手续，如 借款手续不全，财务部门 有权不借款。报销的原始凭证必须无涂改现象，大小写金额相符，印 章清晰，符合有关规定，否则财务部不予受理。4、差旅费借款由项目经理审批，按出差具体时间核实借款数额。5、借款人员需提前预先通知财务部门。6、报销、借 款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收 回借款时， 应当另开收据，不得退回原借款单。7、对个人临时性借款1. 一般不予借给 ，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者， 一律不准再借。2. 借款 人填写借 款单，注 明个人用 途。3. 经各 级主管签 批。4. 到 财 务部 以请 款单 作为 借款 还款 依据8、个

31、人借款一般不超过其 2 个月工资额，超过时须有公司担保人9、备用金借支程序：借款人申请一会计审核签署意见一项目经理签字 同意会计出凭证出纳付款。10、监督和处罚（1）借款人应严格按照借款用 途使用借款，不得挪作它用；否则， 应按情节轻重追究责任。（ 2 ） 财 务 部 门 定 期 、 不 定 期 清 理 暂 借 款 。 对 逾 期 未 还 、 未 报 者 ， 发送报销催办通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。XV报销审核制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的 特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门 经理

32、负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销 票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写 “用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额、款项支付预计 时间等要素，先报部门主管、经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签 署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行， 并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或 协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受

33、财务 会计剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后， 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类， 采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如： 交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在自己填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无 误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署 自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在“费用报销单”共同签署其姓名。 “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的 大、小写必须一致，否则无效。第

34、八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交项目经理进 行审批，项目经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异 合理性进行审查，项目经理审查无异议后，应在“费用报销单”复核一栏签署审 批意见并签署项目经理的名字。第九条：当事人将取得经过项目经理审批签署后的“费用报销单”送交会计 进行审批，会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审 查，对费用金额的计算进行复核稽查。会计审查无异议后，应在“费用报销单” 会计主管一栏签署审批意见并签署会计的名字。第十条： 当事人将取得本项目经理、 财务部门审批签署后的 “费用报销单” 通过公司内部单据传递程序报送到公司

35、总经理处，由总经理进行最后的审查和审 批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和 相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销 单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”或“用款申请单”后，应 在 3 天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单” 进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐 全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费 用发生 30 日内，完成报销一切手续，逾期公司不予受理，后果自负。第十二条：票据报销规定报销所需

36、原始单据事项如下： 采购原 始凭证：a 采购 申 请单一 份 （主管 签字 ）。b 送货 单 （发货 单 ）对方 必须 写明 给 出数 量、 规格 、型 号、 单价 、金 额。c 收据 （ 最好对 方 能提供 发票 ）， 收 据必 须是 有效 、规 范、 合法 的收 据（标明开票日期、用途、金额、联系电话，经手人签名、加盖对方 公司合法章印）。d 各种 采 购合同 。备注：1、采 购人员采购材料先付款后入库的结算方式：必 须提供对方 开据的以上四种原始单据提交给财务人员作为报账证明依据。2、采 购材料先入库使用后付款的结算方式：必 须先把原始单据（ 申请 单、送货单）交财务人员，等到付款结算后再向财务人员提供收据或 发票。这样有利于对材料进行管理，已付款未入库，已入库未付款材料的管 理。 各费 用报 销原 始凭 证：a 车票 、火 车票 等各 种交 通费 用票 据。b燃油费票单。c 各商店开除 的发票、收据、送货单。d租赁合同等。 车费 、油 费、复印、打印、办公文具、餐费、五金材料费 用现 金结算方式：个人支付后报销的必须提供原始凭证，作为证明依据， 填制好报销单（报销人签字），再提交给出纳，出纳付款给报销人。 出