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文档简介

1、公司现金管理制度设计第一条 总则为规范公司财务行为，加工公司开支结算和内部控制制度的管理，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、现金管理条例及国家其他有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 现金储备和保管1、为维护财经纪律，出工厂财务部及工厂经理允许设立库存现金外，其他所有部门几个人均不得存放滞留现金、自设小金库。2、库存现金最高额控制在5000元以内，超过部分必须及时送存银行。各部门材料设备经办人借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。3、大额存取款项，必须有财务部同保卫人员一起，以确保安全。第三条 现金的借支程序1、正常差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及

2、业务单位间的现金往来，由项目负责人、财务负责人、经理签批。2、非因工借款原则上一律不借，特殊情况需由经理特批方可办理。3、所有借支超过1000元需经理批准签字后发放，特殊情况电话通知经理时候需补签。第四条 各项费用报销程序报销人填写公司内部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、厂长签字，出入库管理员经财务部审核盖章，经理签批，方可报销。如有特殊原因及相关责任人不在现场需电话通知相关责任人，需补签。第五条 现金结算纪律1、会计办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，会计对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济内容、经办人

3、签字等相关内容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。票据有涂改现象不予受理。如有特殊原因需经经理批准。现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经经理、各工地几家工厂负责人审批后到财务支取。2、不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按时按规定入账，不得滞留帐外。3、借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日内到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理唤起结帐手续。借款期最长不超过一个月，超期按规定处罚经办人借支金额的5%20%。4、职工借款，原则上旧帐不清、新帐不借，如有特殊原因需经经理批准。5、经办人经手的材料欠款。第

4、六条 支票不能撕毁，破损或涂改。签发的支票是以墨汁或碳素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。第七条 项目费用申请及报销:1、凡项目费用需在经理审批的“立项通知书”送达财务后方可申请项目费用。2、购买项目用品、支付项目费用需根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责人报总经理审批后予

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