隐形眼镜项目立项报告（模板）

1、泓域咨询 /隐形眼镜项目立项报告目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及投资人3三、 项目建设背景3四、 结论分析4五、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5六、 各部门职责及权限6七、 保障措施10八、 防范措施11九、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十、 人力资源配置16劳动定员一览表16十一、 环境影响合理性分析17十二、 建设投资估算17建设投资估算表18十三、 建设期利息19建设期利息估算表19十四、 流动资金20流动资金估算表21十五、 项目总投资22总投资及构成一览表22十六、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十七、 经济评价财务测算24营

2、业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表30十九、 财务生存能力分析31二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论33二十二、 招标信息发布33二十三、 项目总结34一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及

3、投资人（一）项目名称隐形眼镜项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。三、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约54.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined隐形眼镜的生产能力。（三）项目实施进度

4、本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23130.70万元，其中：建设投资17986.32万元，占项目总投资的77.76%；建设期利息211.55万元，占项目总投资的0.91%；流动资金4932.83万元，占项目总投资的21.33%。（五）资金筹措项目总投资23130.70万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）14495.93万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8634.77万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：42700.00万元。2、年综合总成本费用

5、（TC）：33674.69万元。3、项目达产年净利润（NP）：6609.13万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.78%。5、全部投资回收期（Pt）：5.55年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14862.46万元（产值）。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积55805.52，其中：生产工程36811.04，仓储工程7803.58，行政办公及生活服务设施5965.86，公共工程5225.04。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11257.2036811.044894.621.11#生产车间3377.1611043.311

6、468.391.22#生产车间2814.309202.761223.651.33#生产车间2701.738834.651174.711.44#生产车间2364.017730.321027.872仓储工程4672.807803.58783.992.11#仓库1401.842341.07235.202.22#仓库1168.201950.89196.002.33#仓库1121.471872.86188.162.44#仓库981.291638.75164.643办公生活配套1076.875965.86838.483.1行政办公楼699.973877.81545.013.2宿舍及食堂376.902088

7、.05293.474公共工程4248.005225.04559.38辅助用房等5绿化工程4395.6084.87绿化率12.21%6其他工程10364.4024.867合计36000.0055805.527186.20六、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收

8、款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支

9、原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合

10、同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运

11、行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。七、 保障措施(一)注重规划引导各地区要针对本地区产业发展特点和市场需求现状，加强对产业发展规划的引导

12、，做好本地区规划与相关规划的衔接，发挥规划的指导性，强化规划的约束性和权威性，引导行业持续健康发展。(二)严格监督考核积极推进完善产业相关法律法规，依法构建产业管理体系。推动建立公开、公平、公正、有效管用的监督检查机制。定期开展产业发展状况调查和评估。组织大中型企业、上市公司发布年度社会责任报告，提高中小企业责任意识，充分发挥社会监督、舆论监督作用。(三)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(四)加强组织领导统筹协调区域产业发展工作。不断创新

13、合作机制，加强对产业资源的利用。各部门要从全局和战略的高度重视和加强产业工作，将产业工作纳入经济社会发展规划和年度计划，对规划确定的重点工作任务，制定完善相关配套政策和措施。(五)加强人才智力支撑打造新型企业家培养工程升级版，探索建立与国际接轨的专业人才聘用和激励机制，重点引进并支持海外高层次人才和团队来本地创新创业。深入推进国家现代职业教育改革创新示范区建设，加快发展现代职业教育，大力培育高素质劳动大军，全面提升技术技能人才质量，切实为发展先进产业提供智力和人才保障。(六)加强协调和政策支持加强部门间协调配合，加大资源整合、兼并重组等政策支持，增加投入，鼓励和支持企业走出去，参与国际产业发展

14、的投资合作。八、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、

15、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36

16、V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路

17、独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅

18、炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪

19、音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建

20、工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按

21、照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员254人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位165正常运营年份2技术指导岗位253管理工作岗位254质量检测岗位38合计254十一、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十二、 建设投资估算本期项目建设投资17986.32万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包

22、括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15706.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7186.20万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7980.62万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为540.08万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1841.95万元。（三）预备费本期项目预备费为437.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购

23、置安装工程其他费用合计1工程费用7186.207980.62540.0815706.901.1建筑工程费7186.207186.201.2设备购置费7980.627980.621.3安装工程费540.08540.082其他费用1841.951841.952.1土地出让金609.03609.033预备费437.47437.473.1基本预备费243.81243.813.2涨价预备费193.66193.664投资合计17986.32十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8634.77万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息211.55万元。建设期利息估算表单

24、位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息211.55211.550.001.1.1期初借款余额8634.771.1.2当期借款8634.778634.770.001.1.3当期应计利息211.55211.550.001.1.4期末借款余额8634.778634.771.2其他融资费用1.3小计211.55211.550.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计211.55211.550.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、

25、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4932.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产16771.4919566.7422361.9927952.491.1应收账款7547.178805.0310062.9012578.621.2存货5870.026848.367826.709783.371.2.1原辅材料1761.0120

26、54.512348.012935.011.2.2燃料动力88.05102.72117.40146.751.2.3在产品2700.213150.243600.284500.351.2.4产成品1320.761540.881761.012201.261.3现金1341.721565.341788.962236.201.4预付账款2012.582348.012683.443354.302流动负债13811.8016113.7618415.7323019.662.1应付账款4972.255800.966629.668287.082.2预收账款8839.5510312.8111786.0614732.5

27、83流动资金2959.703452.983946.264932.834流动资金增加2959.70493.28493.28986.575铺底流动资金5031.455870.026708.608385.75十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23130.70万元，其中：建设投资17986.32万元，占项目总投资的77.76%；建设期利息211.55万元，占项目总投资的0.91%；流动资金4932.83万元，占项目总投资的21.33%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23130.70100.00%1.1建设投资1

28、7986.3277.76%1.1.1工程费用15706.9067.90%1.1.1.1建筑工程费7186.2031.07%1.1.1.2设备购置费7980.6234.50%1.1.1.3安装工程费540.082.33%1.1.2工程建设其他费用1841.957.96%1.1.2.1土地出让金609.032.63%1.1.2.2其他前期费用1232.925.33%1.2.3预备费437.471.89%1.2.3.1基本预备费243.811.05%1.2.3.2涨价预备费193.660.84%1.2建设期利息211.550.91%1.3流动资金4932.8321.33%十六、 资金筹措与投资计划本

29、期项目总投资23130.70万元，其中申请银行长期贷款8634.77万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23130.70100.00%1.1建设投资17986.3277.76%1.2建设期利息211.550.91%1.3流动资金4932.8321.33%2资金筹措23130.70100.00%2.1项目资本金14495.9362.67%2.1.1用于建设投资9351.5540.43%2.1.2用于建设期利息211.550.91%2.1.3用于流动资金4932.8321.33%2.2债务资金8634.7737.33%2.2.1用于建

30、设投资8634.7737.33%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入42700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25620.0029890.0034160.0042700.002增值税983.801181.901379.991776.192.1销项税3330.603885.704440.805551.002.2进项税2346.802703.803060.813774.81

31、3税金及附加118.06141.83165.60213.143.1城建税68.8782.7396.60124.333.2教育费附加29.5135.4641.4053.293.3地方教育附加19.6823.6427.6035.52（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1776.19万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、

32、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用33674.69万元，其中：可变成本28856.08万元，固定成本4818.61万元。达产年项目经营成本32269.03万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费16477.0919223.2721969.4527461.812工资及福利费1394.271394.271394.271394.273修理费477.67477.67477.

33、67477.674其他费用2935.282935.282935.282935.284.1其他制造费用259.96259.96259.96259.964.2其他管理费用290.92290.92290.92290.924.3其他营业费用2384.402384.402384.402384.405经营成本21284.3124030.4926776.6732269.036折旧费970.38970.38970.38970.387摊销费12.1812.1812.1812.188利息支出423.10423.10423.10423.109总成本费用22689.9725436.1528182.3333674.69

34、9.1其中：固定成本4818.614818.614818.614818.619.2可变成本17871.3620617.5423363.7228856.08（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加213.14万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8812.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8812.1725.

35、00%=2203.04（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8812.17万元，缴纳企业所得税2203.04万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8812.17-2203.04=6609.13（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25620.0029890.0034160.0042700.002税金及附加118.06141.83165.60213.143总成本费用22689.9725436.1528182.3333674.694利润总额2811.974312.025812.078812.175应纳所得税额

36、2811.974312.025812.078812.176所得税702.991078.011453.022203.047净利润2108.983234.014359.056609.138期初未分配利润0.001898.084618.888080.149可供分配的利润2108.985132.098977.9314689.2710法定盈余公积金210.90513.21897.791468.9311可供分配的利润1898.084618.888080.1413220.3412未分配利润1898.084618.888080.1413220.3413息税前利润3938.065813.137688.19114

37、38.31十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.78%。本期项目投资财务内部收益率21.78%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9974.24（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9974.24万元（大于0）

38、，说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.55年。本期项目全部投资回收期5.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0025620.0

39、029890.0034160.0042700.001.1营业收入0.0025620.0029890.0034160.0042700.002现金流出17986.3224362.0724665.6030395.2533962.022.1建设投资17986.320.002.2流动资金2959.70493.283452.981479.852.3经营成本21284.3124030.4926776.6732269.032.4税金及附加118.06141.83165.60213.143所得税前净现金流量-17986.321257.935224.403764.758737.984累计所得税前净现金流量-179

40、86.32-16728.39-11503.99-7739.24998.745调整所得税984.511453.281922.052859.586所得税后净现金流量-17986.32554.944146.392311.736534.947累计所得税后净现金流量-17986.32-17431.38-13284.99-10973.26-4438.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.31%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.78%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：18942.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：9974.24万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.89年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.55年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借