国际结算第二章 国际结算中的票据

1、第二章第二章 国际结算国际结算中的票据中的票据本章内容本章内容v第一节第一节 票据概述票据概述v第二节第二节 汇票汇票v第三节第三节 票据行为票据行为v第四节第四节 本票与支票本票与支票第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的含义一、票据的含义 广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据是专指依狭义的票据是专指依规定要式规定要式签发和流通的汇签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支

2、付一定金额为票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的，具有流通转让功能以及反映当事人债权债务目的，具有流通转让功能以及反映当事人债权债务关系职能。就本章内容而言，流通票据是专指狭义关系职能。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。票据。票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人人无条件无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。特定证券，主要有汇票、本票和支票。二、票据的特性二、票据的特性v1、设权性（、设权性（right to b

3、e paid）v票据开立就是票据开立就是设定设定票据上的权利与义务关系。票据上的权利与义务关系。v2、无因性、无因性（non-causative nature)v票据是一种无因的证券，即票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据是否成立完全不受票据原因的制约票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上。这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因，另支付款项，持票人也无须说明取得票据的原

4、因，另外票据权利的内容，完全按照票据上所记载的内容，外票据权利的内容，完全按照票据上所记载的内容，不能进行任何的解释或者需要用其他文件来确定。不能进行任何的解释或者需要用其他文件来确定。这一特点有利于票据的流通转让。这一特点有利于票据的流通转让。v3、要式性、要式性(requisite in form)v票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。v4、流通转让性、流通转让性(nego

5、tiability)v票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除非票据上写出国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利，善意持票人不因其前手票据权利据上全部权利，善意持票人不因其前手票据权利的缺陷而影响其票据权利。的缺陷而影响其票据权利。v5、可追索性（、可追索性（recou

6、rsement）v票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利有权通过拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。法定程序向所有票据债务人追索。v6、文义性、文义性v票据权利依据票据上文字的含义解释票据权利依据票据上文字的含义解释v7、金钱性（或有价性）、金钱性（或有价性）票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。其他形式替代。v8、提示性

7、、提示性票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。v9、返还性、返还性持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。三、票据的作用（经济功能）三、票据的作用（经

8、济功能）v1、汇兑功能：传统功能、汇兑功能：传统功能v2、支付功能：基本功能、支付功能：基本功能v3、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能v4、融资功能、融资功能v5、流通功能、流通功能四、票据法四、票据法v票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。利义务关系的法律规范的总称。v广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定规定v狭义：关于票据的专门立法狭义：关于票据的专门立法v票据法的特性：票据法的特性：v强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性v（一）西方票据法（一

9、）西方票据法v票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。随后德国、英国也都有了票据立法。v1930年以前主要分类为年以前主要分类为:v法国法系法国法系v德国法系德国法系v英国法系英国法系v目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系：v英美法系英美法系v大陆法系大陆法系v1、英美法系（以、英美法系（以1882年颁布施行的英国票年颁布施行的英国票据法为代表）据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。国属于英美法系。v2、大陆法系、大陆法系1930年法国

10、、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。v两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。 英美法英美法 大陆法大陆法 分类分类 汇票是基本票据，派生汇票是基本票据，派生出本票、支票出本票、支票 汇票、本票一类

11、，支票汇票、本票一类，支票另一类另一类 持票人持票人权利权利 受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全持票人才对票据有完全的权利的权利 只要背书连续都是合法只要背书连续都是合法的持票人，拥有完全的的持票人，拥有完全的权利权利 伪造背伪造背书书 从伪造背书的签字起及从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者权利，受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者效，受害人是被窃者 形式形式要要件件未规定必要项目，不要未规定必要项目，不要求写明票据名称求写明票据名称 规定了

12、票据的绝对必要规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就项目，缺少一项票据就无效无效 v（二）统一票据法（二）统一票据法v 海牙统一票据法海牙统一票据法v 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法v 联合国统一票据法联合国统一票据法v（三）我国的票据法（三）我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于届人民代表大会常务委员会第十三次会议于19951995年年5 5月月1010日通过，现予公布，自日通过，现予公布，自19951995年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。

13、中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995 1995年年5 5月月1010日日 （四）票据当事人（四）票据当事人v票据关系的主体：票据关系的主体：v基本当事人，非基本当事人（附属当事人）基本当事人，非基本当事人（附属当事人）v1、出票人、出票人(drawer)：是指做成票据，在票据：是指做成票据，在票据上签名并发出票据的人。又叫发票人，主债上签名并发出票据的人。又叫发票人，主债务人务人v2、付款人、付款人(drawee)：又叫受票人，是指票据：又叫受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。上载明的承担付款责任的人。v3、收款人、收款人(payee)：受款人，抬头人，是票据：受

14、款人，抬头人，是票据上记载的获取票据款项的人，是票据的主债上记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。权人。v4、背书人、背书人(endorser/indorser)和被背书人，和被背书人，持票人持票人v5、承兑人、承兑人(acceptor)：经持票人提示票据，：经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即为承兑人。承兑人在己到期付款的责任，即为承兑人。承兑人在承兑后成为主债务人。第三方对汇票作出承承兑后成为主债务人。第三方对汇票作出承兑成为参加承兑人。兑成为参加承兑人。v6、保证人、保证人(guarantor)：为了出票人

15、、背书人：为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。支付全部或部分票据金额的人。知识回顾知识回顾v一、票据含义一、票据含义v二、票据的特性二、票据的特性v三、票据的功能三、票据的功能v四、西方票据法四、西方票据法v五、票据的当事人五、票据的当事人v永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进购进2000吨水泥，总价款吨水泥，总价款50万元。水泥运抵后，万元。水泥运抵后，永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产

16、有限责任公司为出票人和签发一张以永固房地产有限责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三月后到期的商业承兑汇票。月后到期的商业承兑汇票。v一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进木材一批，总价款公司购进木材一批，总价款45万万5千元。丽德贸千元。丽德贸易进出口公司就把永固房地产有限责任公司开的易进出口公司就把永固房地产有限责任公司开的汇票背书转让给吉祥有限责任公司，余下的汇票背书转让给吉祥有限责任公司，余下的4万万5千元用支票方式支付完毕。千元用支票方式支付完毕。案例分析案例分析v后

17、来，永固房地产有限责任公司发现后来，永固房地产有限责任公司发现2000吨水泥中吨水泥中有一半质量不合格，双方发生纠纷。有一半质量不合格，双方发生纠纷。v汇票到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房汇票到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房地产有限责任公司要求付款，永固房地产有限责任地产有限责任公司要求付款，永固房地产有限责任公司拒绝付款，理由是丽德贸易进出口公司供给的公司拒绝付款，理由是丽德贸易进出口公司供给的水泥不合格，不同意付款。水泥不合格，不同意付款。v永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？v分析：分析：v永固房地产有限责任公司不可以拒绝付款。

18、永固房地产有限责任公司不可以拒绝付款。v永固房地产有限责任公司的做法是违反法律规定的。永固房地产有限责任公司的做法是违反法律规定的。v根据票据法原理，票据行为特征之一是票据行为的无根据票据法原理，票据行为特征之一是票据行为的无因性，票据是无因证券。因性，票据是无因证券。v票据的无因性是指，票据关系虽然需要基于一定的原票据的无因性是指，票据关系虽然需要基于一定的原因关系才能成立，但是票据关系一经成立，就与产生因关系才能成立，但是票据关系一经成立，就与产生或转让票据的原因关系相分离，两者各自独立。票据或转让票据的原因关系相分离，两者各自独立。票据具备票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行具备票

19、据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因关系是否存在和有效，在所不问。为赖以发生的原因关系是否存在和有效，在所不问。v原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，票据债权人只要持有票据即可行使票据权利。票据债票据债权人只要持有票据即可行使票据权利。票据债务人不得以原因关系无效为理由，对善意的持票人进务人不得以原因关系无效为理由，对善意的持票人进行抗辩。行抗辩。v中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第十三条对此也有明确第十三条对此也有明确规定：规定：“票据债务人不得以自己与出票人或者与持票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的

20、前手之间的抗辩事由，对抗持票人票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人”。v本案中，丽德贸易进出口公司与永固房地产有限责本案中，丽德贸易进出口公司与永固房地产有限责任公司之间的水泥购销关系是本案汇票的原因关系任公司之间的水泥购销关系是本案汇票的原因关系。汇票开出后，永固房地产有限责任公司就与票据。汇票开出后，永固房地产有限责任公司就与票据持有人产生票据关系。原因关系与票据关系是相互持有人产生票据关系。原因关系与票据关系是相互分离的。永固房地产有限责任公司提出水泥质量不分离的。永固房地产有限责任公司提出水泥质量不合格是原因关系有瑕疵。其拒绝付款就是用原因关合格是原因关系有瑕疵。其拒绝付款就是用原因关

21、系来对抗票据关系。系来对抗票据关系。v但现在汇票已被背书转让，持票人不再是原因关系但现在汇票已被背书转让，持票人不再是原因关系的当事人，所以永固房地产有限责任公司不得以水的当事人，所以永固房地产有限责任公司不得以水泥不合格为由来对抗吉祥有限责任公司，永固房地泥不合格为由来对抗吉祥有限责任公司，永固房地产有限责任公司必须付款。产有限责任公司必须付款。v付款后票据关系消灭，原因关系不消灭，永固房地付款后票据关系消灭，原因关系不消灭，永固房地产有限责任公司仍可根据原因关系的瑕疵请求丽德产有限责任公司仍可根据原因关系的瑕疵请求丽德贸易进出口公司赔偿损失。贸易进出口公司赔偿损失。第二节第二节 汇票汇票v

22、一、汇票的定义一、汇票的定义v英国英国1882年票据法：年票据法：vA bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand , or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the

23、order of a specified person, or to bearer. 汇票是一项汇票是一项无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令，由一人签发，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人的金额给一特定之人或指定之人或来人v我国票据法：我国票据法：v汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持确定金额给收款人或者

24、持票人的票据。票人的票据。v（1）汇票是出票人发出的书面命令）汇票是出票人发出的书面命令v（2）汇票的付款命令是无条件的）汇票的付款命令是无条件的v（3）汇票的三个基本当事人之间的关系）汇票的三个基本当事人之间的关系出票人收款人付款人123二、汇票的内容二、汇票的内容v日内瓦统一票据法：日内瓦统一票据法：v汇票需包含：汇票需包含：(1)“汇票汇票”字样字样(2)无条件支付一无条件支付一定金额的命令定金额的命令(3)付款人付款人(4)付款期限付款期限(5)付款地点付款地点(6)收款人收款人(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)出票人签字出票人签字v我国我国票据法票据法规定汇票的内容：规定汇票的

25、内容：v（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目v1、写明、写明“汇票汇票”字样字样(exchange, draft, bill)v2、无条件书面支付命令无条件书面支付命令 (unconditional order to pay in wrighting)-本质与核心本质与核心v (1)书面形式书面形式 (2)支付命令支付命令 (3)无条件性无条件性判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令：判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令：1. PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY.2. PAY TO A

26、BC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT.3. PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.3、确定的金额、确定的金额(certain in money)

27、v币种必须是确定的币种必须是确定的v必须以金钱表示，且金额必须确定，不能模棱两可必须以金钱表示，且金额必须确定，不能模棱两可 v如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000欧元左右欧元左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。等。这些表示方法都错误。这些表示方法都错误。v票据的金额必须同时用大小写记载。票据的金额必须同时用大小写记载。判定以下汇票文句是否构成确定的金额判定以下汇票文句是否构成确定的金额 1PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSA

28、ND US DOLLARS ONLY PLUS INTEREST. 2PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY PLUS INTEREST CALCULATED AT THE RATE OF 6% P.A. FROM THE DATE HEREOF TO THE DATE OF PAYMENT. 3AT 30 DAYS AFTER SIGHT PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INSTALLMENTS. 4.

29、 PAY FROM OUR N0.2 ACCOUNT TO THE ORDER OF A CO. THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY CONVERTED INTO GBPv4、付款人名称付款人名称 (drawee)v5、收款人名称、收款人名称(payee)v 汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头”v 汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法：v (1)限制性抬头限制性抬头 (2)指示性抬头指示性抬头 (3)来人抬头来人抬头1. PAY A COMPANY ONLY2. PAY A COMPANY NOT TRANSFERABL

30、E1. PAY TO THE ORDER OF A COMPANY2. PAY TO A COMPANY OR ORDER3. PAY TO A 1. PAY TO BEARER2. PAY TO A COMPANY OR BEARERv6、出票日期、出票日期 (date of issue)（1）决定汇票的有效期）决定汇票的有效期（2）决定付款的到期日）决定付款的到期日（3）决定出票人的行为效力）决定出票人的行为效力v7、出票人签字、出票人签字(signature of drawer)签字原则是票据法最重要和最基本的原则之一。签字原则是票据法最重要和最基本的原则之一。以上就是我国以上就是我国票

31、据法票据法规定规定的绝对必要记载项目，缺一不的绝对必要记载项目，缺一不可，否则汇票无效！可，否则汇票无效！v（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目v1、出票地点、出票地点(place of issue)v2、付款地点付款地点(place of payment)v3、付款期限付款期限(tenor)v (1)即期汇票即期汇票(At sight or on demand)v (2)远期汇票远期汇票:A.出票后定期出票后定期(At a Fixed Period after Date)B. 见票后定期见票后定期(At a Fixed Period after Sight)C.定日付款定日付款(At

32、 a fixed Date)D.提单日后若干天或若干日付款提单日后若干天或若干日付款本汇票已经本单位承兑，本汇票已经本单位承兑，到期无条件支付票款。到期无条件支付票款。 承兑人签章：承兑人签章： 承兑日期：承兑日期：本汇票已经承兑，到本汇票已经承兑，到期日由本行付款。期日由本行付款。 承兑行签章：承兑行签章： 承兑日期：承兑日期：（1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。远期汇票付款到期日计算远期汇票付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于天付款的

33、汇票于3 3月月3131日出票，则起算日日出票，则起算日即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。汇票的事件发生日不应计入。 （2 2）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以151

34、5天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。该月最后一天。例：例：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日日（若闰年则为（若闰年则为2929日）到期。日）到期。例：例：8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010

35、月月1515日到期。日到期。练一练练一练v某汇票其见票日为某汇票其见票日为5月月31日日,在以下三种情况在以下三种情况下：下：at 90 days after sight at 90 days from sightat one month after sight其付其付款日期分别是（款日期分别是（ ）vA.8月月28日日,8月月29日日,6月月29日日vB.8月月28日日,8月月28日日,6月月30日日vC.8月月29日日,8月月29日日,6月月30日日vD.8月月29日日,8月月28日日,6月月29日日C知识回顾知识回顾v一、汇票的定义一、汇票的定义v二、汇票的绝对必要记载项目二、汇票的绝对

36、必要记载项目v三、汇票的相对必要记载项目三、汇票的相对必要记载项目v（三）汇票的任意记载项目（三）汇票的任意记载项目v担当付款人担当付款人（Person designated as payer）v预备付款人预备付款人（Referee in case of need） v必须提示承兑及其限期必须提示承兑及其限期(Presentment for Acceptance Required)v不得提示承兑不得提示承兑(Acceptance Prohibited)v免作拒绝证书免作拒绝证书(Protest Waived)v免作拒付通知免作拒付通知(Notice of Dishonour Excused)v

37、免于追索免于追索(Without Recourse)v汇票编号、出票条款（汇票编号、出票条款（drawn under）、利息）、利息条款、对价文句、付一不付二或付二不付一条款条款、对价文句、付一不付二或付二不付一条款（Second of same tenor and date unpaid）等）等 三、对汇票持票人的分析三、对汇票持票人的分析v（一）普通持票人（一）普通持票人v 只要持有而不问来路只要持有而不问来路v（二）付对价持票人（二）付对价持票人v 付出了对价而持有的付出了对价而持有的v（三）正当（善意）持票人（三）正当（善意）持票人v 善意持票人应当具备的善意持票人应当具备的5个条件个

38、条件v 案例分析案例分析四、汇票的种类四、汇票的种类v1、根据出票人不同：、根据出票人不同：银行汇票（银行汇票（Bankers Draft）和商业汇票和商业汇票(Trade Bill)v2、根据承兑人不同：、根据承兑人不同：商业承兑汇票商业承兑汇票(Traders acceptance bill)和银行承兑汇票和银行承兑汇票(Banks acceptance bill)v3、根据付款时间不同：、根据付款时间不同：即期汇票即期汇票(Sight Draft,Demand Draft）和远期汇票）和远期汇票(Time Bill,Usance Bill)v4、根据有无附属单据：跟单汇票、根据有无附属单

39、据：跟单汇票(Documentary Bill)和光票和光票(Clean Bill)v5、根据汇票的基本关系人不同：一般汇票和变式、根据汇票的基本关系人不同：一般汇票和变式汇票汇票v6、根据出票地和付款地不同：国内汇票、根据出票地和付款地不同：国内汇票(Inland bill)和国际汇票和国际汇票(International bill)v7、根据币种不同：外币汇票、根据币种不同：外币汇票(Foreign money bill)和和本币汇票本币汇票(Home money bill)五、汇票贴现五、汇票贴现v贴现种类：贴现种类：贴现贴现再贴现再贴现转贴现转贴现v持票人将持票人将已承兑已承兑但但尚未

40、到期尚未到期汇票转让给汇票转让给银银行或贴现公司行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为给持票人的行为工商企业、个人、商业银行之间工商企业、个人、商业银行之间商业银行与中央银行之间商业银行与中央银行之间商业银行与商业银行之间商业银行与商业银行之间v票据买卖业务，资金融通业务票据买卖业务，资金融通业务v贴现息计算贴现息计算:v贴现息贴现息v= =票面金额票面金额* *贴现天数贴现天数/360(365)/360(365)* *贴现率贴现率练一练练一练v一张见票后一张见票后90天付款，票面金额为

41、天付款，票面金额为8000美元美元的汇票，如的汇票，如4月月1日，持票人要求承兑行于承日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按年贴现率兑当日贴现，该行按年贴现率6%计算，则贴计算，则贴现息约为（）现息约为（）vA.90美元美元 B.100美元美元 vC.120美元美元 D.160美元美元融通汇票融通汇票 （finance bill ）含义：含义： 被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要求融通人承兑汇票，再交给贴现人予以贴现，求融通人承兑汇票，再交给贴现人予以贴现，把净款立即付给被融通人使用，等到汇票到把净款立即付给被融通人使用，等到汇票到期日，被融通人把

42、应该还款的票面金额交给期日，被融通人把应该还款的票面金额交给承兑人（即融通人），此时贴现人向承兑人承兑人（即融通人），此时贴现人向承兑人提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资金付款给贴现人，结清这笔融资业务。金付款给贴现人，结清这笔融资业务。A A 公司（出票人）公司（出票人）被融通人，急需资金被融通人，急需资金A A 公司（收款人）公司（收款人）B B银行（付款人，银行（付款人，承兑人）承兑人）融通人融通人 C C银行银行（贴现行）（贴现行）1、银行汇票与商业汇票、银行汇票与商业汇票v（1）银行汇票）银行汇票v 银行汇票的银行汇票的出票人和付款人都是银行

43、出票人和付款人都是银行。v在国际结算汇款方式中，汇款人将款项交给当地银在国际结算汇款方式中，汇款人将款项交给当地银行，银行签发汇票后，一般交给汇款人，由汇款人行，银行签发汇票后，一般交给汇款人，由汇款人寄交国外收款人向汇票指定的付款银行取款。寄交国外收款人向汇票指定的付款银行取款。v出票行签发汇票时，同时将付款通知书寄给付款行出票行签发汇票时，同时将付款通知书寄给付款行v银行汇票一般为光票，不随附货运单据。银行汇票一般为光票，不随附货运单据。v票样见图票样见图2-3v（2）商业汇票）商业汇票v 商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人

44、或银行。是企业、个人或银行。v在国际贸易的托收方式中，商业汇票一般由出口商在国际贸易的托收方式中，商业汇票一般由出口商签发，委托当地银行向国外进口商或银行收取货款签发，委托当地银行向国外进口商或银行收取货款。v票样见图票样见图2-2练一练练一练v1请依据所给条件，完成下列汇票的出票行为：请依据所给条件，完成下列汇票的出票行为：vDrawer: Continental Co., New YorkvDrawee: Bank of Europe, LondonvPayee: the order of Ace Trading Co.vSum: USD729,000.00vDate of issue:

45、01 April, 2007vTenor: at 90 days after sightvFill in the following blank form to issue a bill.Exchange for,Atpay tothe sum of To For (signature)Exchange for USD729,000.00 01 April, 2007, New YorkAt 90 days after sight pay to the order of Ace Trading Co.the sum of USD Seven hundred twenty nine thousa

46、nd onlyTo: Bank of Europe, London For: Continental Co., New York (signature)v2、出票人、出票人ABC C0.在在2007年年10月月8日于杭州日于杭州签发一张远期汇票，命令签发一张远期汇票，命令MIDLAND银行在见银行在见票后票后30天付款给天付款给DEF CO.或者指定人，金额或者指定人，金额为为USD50000，DEF CO.于于2007年年10月月15日日提示提示MIDLAND银行承兑。请用英文做成这张银行承兑。请用英文做成这张汇票，并计算出汇票的到期日。汇票，并计算出汇票的到期日。Exchange for

47、USD50000 8 October, 2007, Hangzhou, ChinaAt 30 days after sight pay to the order of DEF Co.the sum of USD Fifty thousand onlyTo: Bank of Midland, London For: ABC Co., Hangzhou (signature)2、银行承兑汇票与商业承兑汇票、银行承兑汇票与商业承兑汇票v（1）银行承兑汇票）银行承兑汇票v 银行承兑汇票是指汇票上的付款人是银行，由银行银行承兑汇票是指汇票上的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。承兑的远期汇票。v在国际结

48、算中，银行承兑汇票通常是由出口商按照在国际结算中，银行承兑汇票通常是由出口商按照进口国银行的授权签发以该银行或指定银行为付款进口国银行的授权签发以该银行或指定银行为付款行的远期汇票，经付款行承兑后，该付款银行即是行的远期汇票，经付款行承兑后，该付款银行即是该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示请求付款。请求付款。案例分析：课本案例分析：课本P41v（2）商业承兑汇票）商业承兑汇票v 商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的，由工商商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的，由工商企业或个人承兑的远期汇票，其出票人也是工商企企业或个人承兑的远期汇票，其出票

49、人也是工商企业或个人，商业承兑汇票是商业汇票的一种。业或个人，商业承兑汇票是商业汇票的一种。3、即期汇票与远期汇票、即期汇票与远期汇票v（1）即期汇票）即期汇票v 即期汇票指见票即行付款的汇票。包括：即期汇票指见票即行付款的汇票。包括：票面上载明票面上载明“见票即付见票即付”文句的汇票（文句的汇票（At sight or on demand）出票日与到期日为同一天的汇票出票日与到期日为同一天的汇票票面上没有载明到期日的汇票，各国一般认为其提票面上没有载明到期日的汇票，各国一般认为其提示日就是到期日示日就是到期日v（2）远期汇票）远期汇票v 远期汇票指必须约定日期方可请求付款的汇票，即远期汇票指

50、必须约定日期方可请求付款的汇票，即定期付款汇票。包括：定期付款汇票。包括：A.出票后定期出票后定期(At a Fixed Period after Date)B. 见票后定期见票后定期(At a Fixed Period after Sight)C.定日付款定日付款(At a fixed Date)D.提单日后若干天或若干日付款提单日后若干天或若干日付款知识回顾知识回顾v一、汇票的定义一、汇票的定义v二、汇票的绝对必要记载项目二、汇票的绝对必要记载项目v三、汇票的相对必要记载项目三、汇票的相对必要记载项目v四、任意记载项目四、任意记载项目v五、善意持票人应具备的条件五、善意持票人应具备的条件v

51、六、汇票种类六、汇票种类v七、汇票贴现七、汇票贴现第三节第三节 票据行为票据行为v票据行为票据行为（票据的使用程序）（票据的使用程序）v狭义的票据行为是围绕票据发生的，狭义的票据行为是围绕票据发生的，以确立、转移以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的或保障票据权利义务关系为目的所作的必要形式的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。v广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、追票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、追索等行为。索等行为

52、。v票据行为也是要式的票据行为也是要式的，必须符合票据法规定，必须符合票据法规定 1定义：定义： 出票是指出票人在空白的票据格式上按具体的出票是指出票人在空白的票据格式上按具体的交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。款人手上。 票据的出票行为是各项票据行为的开端，是基票据的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的票据行为，也叫做主票据行为。相对地，其余本的票据行为，也叫做主票据行为。相对地，其余的票据行为则称为附属票据行为。的票据行为则称为附属票据行为。出票人收款人付款人2行为：行为：(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)交

53、给收款人交给收款人（一）出票（一）出票(Issue)v3效力：效力：v（1）对出票人而言，其出票签字意味着：）对出票人而言，其出票签字意味着：v担保该汇票将得到承兑。担保该汇票将得到承兑。v担保该汇票将得到付款。担保该汇票将得到付款。v因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。汇票的主债务人。v（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。包括付款请求权和遇退票时的追索权。v1.1.含义含义: :v 背书是指持票人在汇票的背面签名和记背书是指持票人在汇票的背

54、面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。是将汇票权利转让他人为目的的一种行为。是将汇票权利转让他人为目的的一种行为。v2.2.行为：行为：v(1)(1)写成背书写成背书v(2)(2)交付交付v经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人书人（二）背书（二）背书(Endorsement)v3.3.当事人：当事人：v背书人背书人( (债务人债务人) )；被背书人；被背书人( (债权人债权人) )v前手与后手前手与后手v4.4.效力：效力：v对背书人：对背书人：( (1)1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向

55、后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)(2)担保承兑和付款担保承兑和付款v对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人；最后一是收款人；最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持票人v5.5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。书

56、和非转让背书。 v（1）转让背书）转让背书v是以转让票据权利为目的的背书。是以转让票据权利为目的的背书。v通常背书都属这一类。通常背书都属这一类。v具体又分为：具体又分为：v完全背书完全背书v是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背记名背书、正式背书、特别背书书、特别背书。v空白背书空白背书v是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称书，又称无记名背书、略式背书、不完全背书无记名背书、略式背书、不完全背书。v空白背书的票据

57、可以继续转让空白背书的票据可以继续转让v有条件背书有条件背书v对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件v但我国法律规定背书不得附有条件，但我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具所附条件不具有汇票上的效力有汇票上的效力。 例如例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125v限制性背书限制性背书v即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。人或禁止新的背书字样的背书。v例如例如:Pay to A Bank onlyv Pay to

58、A not transferablev（2）非转让背书）非转让背书v是转让票据权利以外目的的背书是转让票据权利以外目的的背书v委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书）v委托取款背书是背书人委托被背书人行使票据权利委托取款背书是背书人委托被背书人行使票据权利的背书。的背书。v实践中也被称为实践中也被称为代理背书代理背书。这种背书的背书人就是。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。被背书人不得再背书转让票据权利。理人。被背书人不得再背书转让票据权利。v通常的格式：通常的格式：“Pay to the order of

59、 A Bank” 后加后加“for collection”v设质背书设质背书(Endorsement for pledge)v当背书记载当背书记载“质押质押”字样而被设定质押时就成为设字样而被设定质押时就成为设质背书。如用票据进行质押贷款。质背书。如用票据进行质押贷款。v被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利v（3）部分背书及分割背书）部分背书及分割背书v只转让部分票据金额；只转让部分票据金额；v将票据金额分割转让给几个人将票据金额分割转让给几个人v这种背书不起转让作用这种背书不起转让作用v我国票据法规定此类背书无效我国票据法规定此类背书无效（背书

60、内容和背（背书内容和背书行为均无效）书行为均无效）v（4）其他背书）其他背书v是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。作拒付通知或其他条件的背书。v背书应记载事项背书应记载事项vA：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项v背书人签章背书人签章v被背书人名称被背书人名称v背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以及背书人在背书时有无行为能力）及背书人在背书时有无行为能力）v依票据法，背书未记载