国际结算：2 国际结算中的票据

1、Ch.2 国际结算中的票据主要内容q票据概述q汇票q本票q支票2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林2结构2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林3Ch.2票据概述定义特性功能法律系统汇票定义形式性必要项目其他项目样例 分类票据行为定义具体行为当事人和权责贴现本票定义形式性样例用途种类支票定义形式性样例种类支票的行为三种票据的比较远期票据融资业务票据的定义q广义v商业上的权利单据和金融票据。q狭义v以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。v汇票、本票和支票q载明债权债务关系。2016-2017年第一学

2、期太原理工大学经济管理学院刘林4票据的特性q设权性q流通性q无因性q要式性q提示性q返还性q可追索性2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林5设权性q票据的权利v付款请求权、追索权、转让票据权q票据权利离不开票据，票据权利随票据的设立而产生。q设权性是流通性等其他特性的基础和必备条件。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林6流通性q除非票据上写出“禁止转让”字样，持票人都有权把它流通转让给别人。q流通性具有一定的时间限制。q票据流通的形式v过户转让v交付转让v流通转让2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林7过户转让或通知转让q写出转让书的书面

3、形式。q在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人。q受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。q在三个当事人之间完成转让行为。q典型票据v 不可流通的股票v 人寿保险单v 政府证券2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林8交付转让q通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。q受让人取得它的全部权利。q继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响。q在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让。q典型票据v 提单v 仓单v 栈单v 写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林9流通转让q转让人经过单纯交付或背书交付票据给

4、受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。q受让人取得票据，即取得它的全部权利。q受让人获得票据权利优于其前手权利。q它是在转让人和受让人之间的双边转让。 q典型票据v 汇票、本票、支票、可流通的股票、国库券、大额定期存单、不记名债券2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林10无因性q票据产生是有原因q票据设立后，只需符合相关法律法规，无需调查产生原因，票据的付款是没有任何条件。q在形式上满足规定，票据就可以流通转让。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林11要式性q从形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效

5、力。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林12提示性q票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，请求付给票款。q如果超过提示期限，票据作废。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林13返还性q票据的持票人收到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林14可追索性q在票据被拒绝承兑、拒绝付款时，正当持票人有权通过法律程序向所有票据债务人追索响应的债务。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林15票据的功能q汇兑功能q支付功能q信用功能q流通功能2016-

6、2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林16票据的法律系统q英美法系v 英国于1882年颁布施行的票据法v 美国于1896年制定统一流通票据法q大陆法系v 1930年日内瓦公约q票据法的统一v 迄今为止，尚无统一的票据法q中国的票据法v 1996年正式实施中华人民共和国票据法。v 2004年对票据法进行了修订。v 我国票据法与国外票据法也存在较多差异。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林17汇票的定义汇票的定义q汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一

7、个特定的人，或他的指定人，或来人。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林18汇票的必要项目q写明“汇票”字样。q无条件的支付命令。q出票地点和日期。q付款时间或付款期限。q一定金额的货币。q付款人名称和付款地点。q收款人名称。q出票人名称和签字。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林19汇票的其他记载项目q废弃条款q需要时的受托处理人q付款地点q担当付款行q利息与利率q用其他货币付款q提示期限q免作退票通知或放弃拒绝证书q无追索权2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林20废弃条款q寄送过程中，汇票可能会丢失。q出票人通常会同时签发内容相同的

8、一套汇票（两张或以上），分别寄送，这就说所谓的汇票的复本，又称成套汇票。q所有联汇票构成一个整体。q各国票据法规定只有汇票才能成套签发，本票和支票均不能成套签发。q成套汇票只付其中一张，只要一张被支付，其余汇票均作废，2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林21汇票样例2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林22汇票的分类q按照付款时间不同v即期汇票和远期汇票 q按照收款人的不同v持票来人汇票和记名汇票q按照付款人和出票人的不同v商业汇票和银行汇票q按照汇票是否跟随单据分类v光票和跟单汇票q按照承兑人不同v银行承兑汇票和商业承兑汇票2016-2017年第一学期太

9、原理工大学经济管理学院刘林23票据行为的定义v狭义的票据行为o 以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。v出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。o 广义的票据行为o 除包括上述狭义的票据行为外，还包括票据处理中有专门规定的行为2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林24汇票票据行为q出票q背书q提示q承兑q付款q退票q追索q参加承兑与参加付款q保证或担保2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林25出票q两个动作v写成汇票并在汇票上签字v将汇票交付收款人q设立债权2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘

10、林26背书q定义v 汇票背面的签字。q只有持票人才能有权背书汇票。q背书具有连续性。q分类v 特别背书v 空白背书v 限制性背书v 带有条件背书v 托收背书2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林27限制性背书q“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。q英国票据法规定限制性背书汇票禁止被背书人将汇票再流通或转让，只能凭票取款。q日内瓦统一法规定仍可转让，但原背书人只对直接后手负责，不对其他被背书人负责。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林28带有条件背书q“支付给被背书人”的指示是带有条件的。q这种附加的条件只对背书人和被背书人具有约束，对于出票人和付款人

11、没有任何关系。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林29托收背书q要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。q被背书人凭背书人的授权（或委托）办理代收票款，但被背书人没有汇票的所有权：v目的是委托被背书人代收款项；v行使汇票产生的一切权利；v受到前手背书人所遭受一起索偿和抗辩的限制；v背书人对票据的后手持票人不承担责任。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林30提示q持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。q提示可以分为两种：v远期汇票向付款人提示要求承兑。v即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款。2016-2017年第一学期太

12、原理工大学经济管理学院刘林31Cont.q通常需要遵循四个要求：v向指定的付款人提示。v在规定的有效期内提示。v在规定的地点提示。v提示时必须出示汇票。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林32承兑q远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为。q承兑动作v 写明承兑字样，并签字；v 将已承兑的汇票交给持票人。q分类v 普通承兑o 承兑人对出票人的指示不加限制地同意和确认。v 限制承兑o 承兑时用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林33常见的限制承兑q带有条件的承兑v 以某种行为的发生作为前提条件。q部分承兑v

13、英国票据法规定持票人只需将未承兑金额作成拒绝证书q限定地点的承兑，另外选择付款地点。q延长时间承兑，改变汇票的付款日期。q部分付款人承兑，承兑并非由付款人全体作出。q我国票据法规定付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林34付款q到期日付款q经付款人或承兑人正当付款以后，汇票即被解除责任。v出于善意v鉴定背书连续q付款人可能只会部分付款v日内瓦统一法规定不能拒付，否则就丧失追索权。v英国票据法规定即可接收也可拒收。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林35退票或拒付q持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝

14、而不获承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝而不获付款。q付款人避而不见、死亡或宣告破产，以致付款事实上已成为不可能时，也称为拒付。q发生拒付，持票人应做成拒付通知和拒绝证书，行使追索权2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林36退票通知q目的v要汇票债务人及早知道拒付之事，以便做好准备。q在追索的过程中，前手背书人有可能会遗漏v英国票据法规定持票人丧失追索权v日内瓦统一法规定正当持票人的权益不会因为遗漏而收到损害。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林37拒绝证书q英国票据法规定v 外国汇票遇到付款人退票时，持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证书。v

15、国内汇票持票人因拒付而行使追索权时，不是必须提供拒绝证书。q我国票据法规定v 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；v 其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手；v 持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林38追索权q定义v 汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。q追索的费用v 票面金额，利息，制作退票通知，拒绝证书和其他的必要费用。q行使追索权的条件有三个。v 必须在法定期限内提示汇票。v 必须在法定期限内发出退票通知。v 外国汇票遭

16、到退票后，必须在法定期限内作成拒绝证书。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林39Cont.q保留和行使追索权的期限v英国票据法规定为自债权成立日起6年；v日内瓦统法规定持票人对前背书人或出票人行使追索权的期限为1年，背书人对其前手背书人行使追索权的期限为6个月。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林40参加承兑与参加付款q汇票遭到拒绝承兑而退票时，某非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。q在因拒绝付款而退票并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。q实务中都比较少见。2016-2017年第

17、一学期太原理工大学经济管理学院刘林41Cont.q参加付款和参加承兑的异同v目的o 为了避免收款人行使追索权，维护出票人的声誉和信用。v参加付款是付款人拒绝付款时的行为，参加承兑是付款人拒绝承兑的行为。v参加付款无需征得收款人的同意，而参加承兑需收款人（或持票人）同意。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林42保证或担保q在票面上签字，签字人不是出票人和承兑人，就构成了保证行为。q在保证时，保证人可向被保证人收取一定的押金或担保品，保证人在偿付票款后可行使持票人的权利。q票据保证业务在欧洲大陆法系有明确的法律规定，但英美法系无此规定。英国的习惯做法是通过开立单独保函提供保证q

18、保证增强了票据的可流通性。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林43汇票的当事人v出票人v付款人v收款人v背书人v被背书人v参加承兑人v保证人v持票人v付过对价持票人v正当持票人2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林44汇票当事人的责任q出票人是第一当事人，收款人是第二当事人，付款人是第三当事人。q汇票债务人承担汇票付款责任次序：v承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人。v承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林45汇票当事人的权利q提示要求承兑或付款；q汇票转让他人；q

19、背书汇票；q发出退票通知给前手当事人；q向前手当事人行使追索权；q用自己名字起诉的权利；q丢失汇票后获得副本权；q在支票或银行即期汇票上划线（委托银行办理收款）的权利和委托一家银行托收票款的权利。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林46汇票的贴现q定义v远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。q汇票身价的影响因素v出票人、承兑人的资信、地位v拒付风险v产生汇票的原因2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林47Cont.q贴现的费用v承兑费：一般由买方负担。v印花税：由卖方负担

20、。v贴现利息：按照贴现率和贴现时间计算，由卖方负担q分类v直贴v转帖v再贴2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林48本票的定义q本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林49本票的必要项目v写明“本票”字样； v无条件支付承诺； v收款人或其指定人； v制票人签字； v出票日期和地点； v付款期限；v一定金额； v付款地点。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林50本票的样例2016-

21、2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林51本票的用途q商品交易中的远期付款。q用作金钱的借贷凭证。q企业筹集资金的一种方式。q银行吸收存款或筹集资金的一种方式。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林52本票的种类q商业本票q银行本票q国际小额本票 q旅行支票q流通存单q各种债券 q国库券2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林53支票的定义q支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林54支票的必要项目q写明“

22、支票”字样； q无条件支付命令； q付款银行的名称和地点； q出票人的名称和签字； q出票日期和地点； q写明“即期”字样； q一定金额； q收款人或其指定人。 2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林55支票的样例2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林56支票的种类q按照收款人的不同v来人支票和记名支票q按照出票人的不同v银行支票和私人支票。q按照支票是否划线v划线支票和开放支票。q按照支票是否保付v保付支票和普通支票。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林57支票的划线q普通划线v 支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注； v 加注

23、“& Co.”字样； v 划线中可加注“不可流通”字样； v 划线中还可加注“记入收款人账户”字样。 q特别划线v 支票带有横过票面的两条平行线，中间有一家银行的名称。q划线支票只能用于转账。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林58保付支票q付款银行应出票人或收款人的请求，在支票上记载“保付”或“照付”字样的支票。q目的v 保证支票提示时付款，以增加支票的流通能力。q支票经保付，付款责任即由银行承担，出票人和背书人可免于追索。q付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的账户转入个专户，以备付款。q保付支票提示时，即使在付款提示期限以外，也不会遭遇退票。2016-201

24、7年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林59支票的行为：提示、付款、止付与拒付q我国票据法规定，持票人应在出票后的10日内提示付款银行。q支票的止付v付款取消或停止支付v客户死亡的通知v支票遗失或毁坏v出票人认为收款人不愿或不能执行出票人为之签发支票的合同2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林60Cont.q付款行拒付的理由：v出票人的签名不符 v大小写金额不符v支票未到期v存款不足v需收款人背书v请与出票人联系v要项涂改需出票人确认2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林61汇票、本票和支票的区别q汇票和支票有三个基本当事人，；而本票只有出票人和收款人两个基

25、本当事人。q支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。q支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。q远期汇票需要承兑，支票一般为即期无须承兑，本票也无须承兑。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林62Cont.q汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。q支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的有效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。q汇票有复本，而本票、支票则没有。q支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。2016-2017年第一学期太原理工大学经济管理学院刘林63远期票据融资业务远期票据融资业务q英国的融通汇票q美国的银行承兑汇票2016-201