现代公司管理 第十一章现代公司财务管理

1、第一节 财务管理的内容和基本任务财务管理的内容财务管理的内容：财务管理的基本任务：财务管理的基本任务：第二节 财务管理的原则一、原则：一、原则：二、现代财务管理观念（熟悉）二、现代财务管理观念（熟悉）第三节 公司内部的财务管理一、公司内部财务管理体制一、公司内部财务管理体制 重点了解两种方式： 二、公司内部财务管理的基础工作（了解）二、公司内部财务管理的基础工作（了解）三、公司内部财务管理的基本环节三、公司内部财务管理的基本环节第四节 公司资金的筹集一、资本金及资本金制度一、资本金及资本金制度 资本金可分为二、资本金的筹集二、资本金的筹集三、资本公积金三、资本公积金 是资本的公共积累，也可以说

2、是资本储备。都是所有者权益，也都投入公司生产运营，资本公积金可以按照法定程序转化为资本金。资本公积金不是某一个投资者所拥有，而是投资各方共有权益，既不是投资者分配利润的依据，也不作为承担风险和亏损的依据。四、公司负债和负债利息四、公司负债和负债利息 是指公司承担的能够以货币计量、需要以资产或者劳务偿付的债务。五、资金成本五、资金成本 是指公司为取得和使用长期资金而付出的代价。六、经营杠杆六、经营杠杆由于公司固定成本而出现的利润变动率大于销售量变动率的现象。七、财务杠杆七、财务杠杆是指公司资本结构中，长期债务的运用对每股收益的影响。八、财务风险八、财务风险第五节 财务报表分析 财务报表是公司向有

3、关各方提供财务状况、经营成果及理财过程与结果等会计信息的总结性书面文件，是公司会计核算的最终产品。一、资产负债表分析一、资产负债表分析公司在某一特定日期（一般是月末、年末）所拥有或控制的资产、承担的债务和投资人要求的权益。通过该表，可以了解公司资产的构成、资金的来源结构、资金的流动程度和公司的偿债能力。二、损益表及利润分配表分析二、损益表及利润分配表分析是反映公司经营成果的会计报表，其基本内容是公司在一定时期（一般是月度、年度）的收入、费用以及由此计算出来的利润或亏损。是反映公司年度利润分配情况和年末未分配利润的结余情况的会计报表，是损益表的附表。利息保险倍数三、财务状况变动表分析三、财务状况

4、变动表分析 财务状况变动表又称现金流量表，是反映公司理财过程与结果的会计报表，其基本内容是公司在一定会计期间（一般是年度）资产、负债和所有者权益的变动情况，是继资产负债表和损益表之后的第三张主要报表。 反映了公司在一定时点上的财务状况。单项选择单项选择 1、经营利润的变动对销售变动的反映程度用（、经营利润的变动对销售变动的反映程度用（A）衡量。衡量。2、反映公司即时偿债能力的指标是（、反映公司即时偿债能力的指标是（D）。）。3、资金成本是指公司为取得和使用（、资金成本是指公司为取得和使用（B）而付出的代）而付出的代价。价。4、下列指标中能运用于公司长期偿债能力分析的指标、下列指标中能运用于公司长期偿债能力分析的指标是（是（D）。）。5、应收账款周转率等于（、应收账款周转率等于（C）除以应收账款平均余）除以应收账款平均余额。额。多项选择题多项选择题 1、衡量公司长期偿债能力的指标有（、衡量公司长期偿债能力的指标有（ABC）。）。2、衡量公司营运能力的指标是（、衡量公司营运能力的指标是（ABC）。）。3、企业资本公积金主要来源于（、企业资本公积金主要来源于（ABCD）。）。4、长期资金体现在资产负债表