转账结算程序课件

1、目录 二、提取现金的手续一、转账支票结算方式三、银行本票结算方式四、银行汇票结算方式五、商业汇票结算方式六、银行承兑汇票结算方式七、汇兑结算方式八、托收承付结算方式九、银行结算方式口诀转账支票结算方式支票结算方式的定义支票结算方式的定义 支支票是由付款单位签发通知银行支付款项的一种书面证明。支票分为现金支票和转账支票两种。 现金支票可以从银行支取现金，也可以转账；转账支票只能通过银行划拨转账，不能支取现金。支票一律记名，即填明收款人。转账支票在人民银行总行批准的地区可以背书转让，即由收款人在支票背面签章将支票款项转让给另一个收款人，即被背书人。票据的背书转让，可以使一张票据在多个企业或单位中发

2、挥多次支付作用，既增强了票据的流通性，又简化了结算手续。 v转账支票结算方式使用的凭证转账支票结算方式使用的凭证 转账支票转账支票 ( (转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) )v进账单（一式三联）进账单（一式三联）（进账单由出票人或收款人填写连同转账支票一并送交开户银行）（进账单由出票人或收款人填写连同转账支票一并送交开户银行）申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行签发转账支票签发转账支票送交银行支送交银行

3、支票票银行接受委托银行接受委托银行之间结算资金银行之间结算资金转账支票结算方式票证传递程序转账支票结算方式票证传递程序收款单位送交支票的票证传递程序收款单位送交支票的票证传递程序通知支票入账通知支票入账申请人（付款人）收款人（供方）签发支票送收款方签发支票送收款方胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2申请人（付款人）收款人（供方）签发支票送收款方签发支票送收款方胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2收款人（供方）收款方开户银行送交银行支票送交银行支票收款人（供方）收款方开户银行送交银行

4、支票送交银行支票胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2收款人（供方）收款方开户银行银行接受委托银行接受委托2005.12.19李栎李栎付款方开户银行收款方开户银行银行之间交换支票并结算资金银行之间交换支票并结算资金胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2(以不退票表示转账）以不退票表示转账）2000.12.10李栎李栎收款人（供方）收款方开户银行银行收妥入账并通知收款人银行收妥入账并通知收款人2000.12.10李栎李栎申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付

5、款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行收妥入账并通知收款人收妥入账并通知收款人银行之间结算资金银行之间结算资金付款单位送交支票的票证传递程序付款单位送交支票的票证传递程序出票并提示支票付款出票并提示支票付款申请人申请人（付款人（付款人）胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2付款方付款方开户银行开户银行出票并提示支票付款出票并提示支票付款申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行出票并提示支票付款出票并提示支票付款胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2付款方开户银行收款方开户银行申请人申请人（付款人（付款人）银行之间结算资

6、金银行之间结算资金胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 22000.12.10李栎李栎收款人（供方）收款方开户银行银行收妥入账并通知收款人银行收妥入账并通知收款人2000.12.10李栎李栎 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行转账支票结算方式各联凭证最终分布图转账支票结算方式各联凭证最终分布图2005.12.19李栎李栎2000.12.10李栎李栎胜胜 利利 路路 支支 行行2 2 8 8 6 6 9 9 2李栎李栎2005.12.19记账凭证记账凭证付款凭证付款凭证.xls转账支票结算帐务处理转账支票结算帐务处理 付款单位账务处理付款单位账务处理

7、20052005年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证 收款单位账务处理收款单位账务处理20002000年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证记账凭证记账凭证收款凭证收款凭证2.xls2005.12.19李栎李栎2000.12.10李栎李栎提取现金的手续v提取现金所使用凭证（现金支票）收款人（供方）收款方开户银行送交银行支票送交银行支票提取现金票证传递程序提取现金票证传递程序取回现金取回现金收款单位开户银行收款单位v提取现金的手续建行衡水铁路支行建行衡水铁路支行1007188052收款人（供方）收款方开户银行提取现金票证传递程序提取现金票证传递程序取

8、回现金取回现金记账凭证（现金支票）记账凭证（现金支票）付款凭证付款凭证.xls提取现金帐务处理提取现金帐务处理原始凭证原始凭证银行本票结算方式银行本票结算方式 河北经济管理学校河北经济管理学校财会教研组财会教研组 张好刚张好刚 银行本票结算方式银行本票结算方式v银行本票结算方式的定义银行本票结算方式的定义 银行本票结算方式是指申请人将款项交存银银行本票结算方式是指申请人将款项交存银行，由银行签发银行本票给申请人，申请人凭票办行，由银行签发银行本票给申请人，申请人凭票办理转账结算或支取现金的结算方式。理转账结算或支取现金的结算方式。 银行本票分为不定额和定额两种。银行本票可银行本票分为不定额和定

9、额两种。银行本票可以用于转账，注明以用于转账，注明“现金现金”字样的银行本票可以用字样的银行本票可以用于支取现金。单位和个人在同一票据交换区域需支于支取现金。单位和个人在同一票据交换区域需支付的各种款项，均可以使用银行本票。银行本票的付的各种款项，均可以使用银行本票。银行本票的提示付款期限自出票起最长不得超过提示付款期限自出票起最长不得超过2个月。个月。v银行本票结算方式使用的凭证银行本票结算方式使用的凭证 银行本票申请书（一式三银行本票申请书（一式三联）联） (银行本票申请书由付款人填写，并在第二联加盖银行本票申请书由付款人填写，并在第二联加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) 银行本票

10、(一式两联)（银行本票由付款人开户银行签发，用压数机压印出票金额并在第二联加盖（银行本票由付款人开户银行签发，用压数机压印出票金额并在第二联加盖银行本票专用章银行本票专用章和和经办人章经办人章。收款单。收款单位在送交银行收款时应在第二联背面加盖位在送交银行收款时应在第二联背面加盖财务专用章财务专用章和和法人章），法人章），v进账单（一式三联）（进账单由收款人填写连同银行本票一并送交开户银行）（进账单由收款人填写连同银行本票一并送交开户银行）申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行申请签发本票申请签发本票银行签发本票银行

11、签发本票持往收款人结算持往收款人结算送交银行本票送交银行本票通知收款入账通知收款入账银行之间结算资金银行之间结算资金银行本票结算方式票证传递程序 申请人（付款人） 付款方开户银行申请签发本票申请人（付款人）付款方开户银行银行签发本票2001.03.15钟农衡钟农衡申请人（付款人）收款人（供方）持往异地结算2001.03.15钟农衡钟农衡收款人（供方）收款方开户银行送交银行汇票2001.03.15钟农衡钟农衡收款人（供方）收款方开户银行通知收款入账2001.03.15钟农衡钟农衡2000.12.28钟建衡钟建衡2000.12.28钟建衡钟建衡付款方开户银行收款方开户银行银行之间结算资金2001.

12、03.15钟农衡钟农衡 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行银行本票结算方式各联凭证最终分布图2000.12.28钟建钟建衡衡2000.12.28钟 建钟 建衡衡2001.03.15钟农钟农衡衡记账凭证付款凭证.xls四、银行本票结算帐务处理 付款单位账务处理2005年11月19日账务处理原始凭证2005年12月19日账务处理原始凭证记账凭证转账凭证.xls 收款单位账务处理2000年12月19日账务处理原始凭证记账凭证收款凭证2.xls2000.12.28钟 建钟 建衡衡再 见2015年12月银行汇票结算方式 河北经济管理学校财会教研组 张好刚 银行汇票结算方式v银行汇

13、票结算方式的定义 银行汇票是由银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的一种票据。个人或单位任何款项的结算，同城、异地均可使用银行汇票。 银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票的提示付款期限自出票日期起一个月。持票人超过付款期限提示付款，银行可不予受理。v银行汇票结算方式使用的凭证 银行汇票申请书（一式三联） (银行汇票申请书由汇款人填写，并在第二联加盖银行汇票申请书由汇款人填写，并在第二联加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) 银行汇票(一式四联)（银行汇票由汇款人开户银行签发，用压数机压印出票金额并在第二、第三联加盖（银

14、行汇票由汇款人开户银行签发，用压数机压印出票金额并在第二、第三联加盖银行汇票专用章银行汇票专用章和和经办人章经办人章。收款单位在第二、第三联填写实际结算金额并在第二联背面加盖收款单位在第二、第三联填写实际结算金额并在第二联背面加盖财务专用章财务专用章和和法人章）法人章）v进账单（一式三联）（进账单（进账单1式式3联由收款人填写连同银行汇票一并送交开联由收款人填写连同银行汇票一并送交开户银行）户银行）申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行申请签发汇票申请签发汇票银行签发汇票银行签发汇票持往收款方结算持往收款方结算送交银

15、行汇票送交银行汇票通知收款入账通知收款入账银行之间结算资金银行之间结算资金通知多余款退回通知多余款退回银行汇票结算方式票证传递程序 申请人（付款人） 付款方开户银行申请签发汇票申请人（付款人）付款方开户银行银行签发汇票申请人（付款人）收款人（供方）持往异地结算收款人（供方）收款方开户银行送交银行汇票收款人（供方）收款方开户银行通知收款入账2000.12.102000.12.102000.12.10付款方开户银行收款方开户银行银行之间结算资金申请人（付款人）2000.12.10付款方开户银行通知多余款退回 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行2000.12.102000.1

16、2.102000.12.10银行汇票结算方式各联凭证最终分布图付款凭证.xls银行汇票结算帐务处理 付款单位账务处理2000年12月10日账务处理原始凭证2000年12月21日账务处理原始凭证结算程序课件转账凭证.xls2000年12月25日账务处理原始凭证2000.12.10结算程序课件收款凭证1.xls 收款单位账务处理2000年12月19日账务处理2000.12.10原始凭证结算程序课件收款凭证2.xls再 见2015年12月商业汇票结算方式商业汇票结算方式的定义商业汇票结算方式的定义 商商业汇票是由收款人、付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付票款的一种

17、票据。按其承兑人的不同，商业汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业汇票结算方式适用于企业先发货、后收款，或者是双方约定延期付款的商品交易，同城和异地均可使用。 使用商业汇票必须遵守以下原则： 第一，使用商业汇票的单位必须是在银行开立账户的法人； 第二，签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票； 第三，商业汇票经承兑后，承兑人负有到期无条件支付票款的责任； 第四，商业汇票承兑期限最长不得超过6个月。如属分期付款，应一次签发若干张不同期限的汇票。 v商业承兑汇票结算方式使用的凭证商业承兑汇票结算方式使用的凭证 商业承兑汇票（商业承兑汇票（1 1式式3 3联）联） (

18、(商业承兑由收款人签发，交付款人承兑或由付款人签发并承兑商业承兑由收款人签发，交付款人承兑或由付款人签发并承兑) ) 托收承付凭证（托收承付凭证（1 1式式5 5联）联） 商业承兑汇票结算方式流转程序图商业承兑汇票结算方式流转程序图申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行签发汇票并承兑签发汇票并承兑送交单证通知付款送交单证通知付款通知款项收妥入账通知款项收妥入账 划转款项划转款项商业汇票结算方式票证传递程序商业汇票结算方式票证传递程序提交汇票，委托收款提交汇票，委托收款传递单证传递单证承付款项承付款项2 承兑汇票承兑汇

19、票1 签发汇票签发汇票申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）收款人收款人（供货方（供货方）申请人申请人（付款人（付款人）2 承兑汇票承兑汇票1 签发汇票签发汇票办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行传递单证传递单证办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行付款方付款方开户银行开户银行2001.03.152001.03.15申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行送交单证通知付款送交单证通知付款 划转款项划转款项2000.12.27李栎李栎2001.03.15收款人收款人（供货

20、方（供货方）收款方收款方开户银行开户银行通知款项收妥入账通知款项收妥入账2000.12.28 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行商业汇票结算方式各联凭证最终分布图商业汇票结算方式各联凭证最终分布图2001.03.152000.12.282000.12.27李栎李栎2001.03.15转账凭证转账凭证.xls商业汇票结算帐务处理商业汇票结算帐务处理 收款单位账务处理收款单位账务处理20002000年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证 收款单位账务处理收款单位账务处理20012001年年3 3月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证收款凭证收

21、款凭证2.xls2000.12.282001.03.15转账凭证转账凭证.xls 付款单位账务处理付款单位账务处理20002000年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证付款付款凭证凭证.xls2.付款单位账务处理付款单位账务处理20012001年年3 3月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证2000.12.27李李栎栎银行承兑汇票结算方式银行承兑汇票结算方式的定义银行承兑汇票结算方式的定义 银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 使用银行承兑汇票进行结算时，由承兑申请人持银行承兑汇票和购销合同向其开户银

22、行申请承兑。银行按照有关政策规定对申请进行审查，符合承兑条件的，银行即可与承兑申请人签订承兑契约，并在汇票上签章，用压数机压印汇票金额后，将银行承兑汇票和解讫通知交给承兑申请人转交收款人。承兑银行将按票面金额的5% 的比例向承兑申请人收取手续费。承兑手续费不足10元的，则按10元收取。 v银行承兑汇票结算方式使用的凭证银行承兑汇票结算方式使用的凭证 银行承兑汇票（银行承兑汇票（1 1式式4 4联）联） 银行承兑契约（银行承兑契约（1 1式式4 4联）联） 进账单（进账单（1 1式式3 3联）联） ( (转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖转账支票由出票人（付款单位）签发，并在

23、出票人签章处加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) ) 特种转账传票（特种转账传票（1 1式式3 3联）联） ( (转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) )银行承兑汇票结算方式流转程序图银行承兑汇票结算方式流转程序图申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行交付银行承兑汇票交付银行承兑汇票承兑承兑通知款项收妥入账通知款项收妥入账 划转款项划转款项银行承兑汇票结算方式票证传递程序银行承兑汇票结算方式票证传递程序

24、汇票到期委托收款汇票到期委托收款传递单证传递单证交存票款交存票款出票并申请承兑出票并申请承兑 申请人（付款人） 付款方开户银行出票并申请承兑 申请人（付款人） 付款方开户银行出票并申请承兑申请人（付款人）付款方开户银行签定承兑协议并承兑2001.03.15钟农衡钟农衡2001.03.15钟农衡钟农衡钟农衡钟农衡2001.03.152001.03.15钟农衡钟农衡申请人（付款人）付款方开户银行签定承兑协议并承兑2001.03.15钟农衡钟农衡申请人（付款人）收款人（供方）交付银行承兑汇票2001.03.15钟农衡钟农衡收款人（供方）收款方开户银行送交银行汇票2001.03.15钟农衡钟农衡收款人

25、（供方）收款方开户银行通知收款入账2001.03.15钟农衡钟农衡2000.12.28钟建衡钟建衡2000.12.28钟建衡钟建衡付款方开户银行收款方开户银行银行之间结算资金2001.03.15钟农衡钟农衡申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行交存票款并通知划转款交存票款并通知划转款项项钟农衡钟农衡2001.03.15钟农衡钟农衡2001.03.15 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行商业汇票结算方式各联凭证最终分布图商业汇票结算方式各联凭证最终分布图钟农衡钟农衡2001.03.152000.12.28钟 建钟 建衡衡2000.12.28钟 建钟 建

26、衡衡2001.03.15钟 农钟 农衡衡钟钟农农衡衡2 0 01.03.15转账凭证转账凭证.xls银行承兑汇票结算帐务处理银行承兑汇票结算帐务处理 收款单位账务处理收款单位账务处理20052005年年0606月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证 收款单位账务处理收款单位账务处理20052005年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证收款凭证收款凭证2.xls2000.12.28钟 建钟 建衡衡转账凭证转账凭证.xls 付款单位账务处理付款单位账务处理20052005年年6 6月月1919日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证付款凭证付款凭证.xls 付款单位账务

27、处理付款单位账务处理20052005年年1212月月1919日账务处理（足额付款）日账务处理（足额付款）原始凭证原始凭证钟 农钟 农衡衡2001.03.15转转记账凭证（银行承记账凭证（银行承兑）兑）转账凭证转账凭证1（付）（付）.xls账凭证账凭证.xls 付款单位账务处理付款单位账务处理20052005年年1212月月1919日账务处理（无款支付）日账务处理（无款支付）原始凭证原始凭证钟农衡钟农衡2001.03.15付款凭证付款凭证.xls 付款单位账务处理付款单位账务处理20052005年年1212月月1919日账务处理（部分付款）日账务处理（部分付款）原始凭证原始凭证转账凭证转账凭证.

28、xls钟农衡钟农衡2001.03.15钟农衡钟农衡2001.03.15汇兑结算方式汇兑结算方式的定义汇兑结算方式的定义 汇汇兑结算方式是付款单位委托银行将款项汇往外地收款单位或个人的一种结算方式。采用这种结算方式，付款单位汇出款项时，应填写银行印制的汇款凭证，列明收款单位名称、汇款金额及汇款的用途等项目，送达开户银行。委托银行将款项汇往收款单位的开户银行，收款单位的开户银行将汇款收进收款单位存款户后，转送汇款凭证一联通知收款单位收款。 汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人根据对汇款时间的要求选择使用。这种结算方式划拨款项简便，比较灵活，适用面广，可用于各种资金调拨，清理旧欠，结算货款等。信汇款项可

29、以转账，也可以支取现金，而且没有金额起点的限制，用于资金往来十分方便。v信汇结算方式使用的凭证信汇结算方式使用的凭证 信汇凭证（信汇凭证（1 1式式4 4联）联） ( (信汇凭证由汇款人（付款单位）签发，并在第二联签章处加盖信汇凭证由汇款人（付款单位）签发，并在第二联签章处加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) )申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行委托汇款委托汇款通知收款通知收款划转款项划转款项信汇结算方式票证传递程序信汇结算方式票证传递程序申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行委托汇款委

30、托汇款申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行委托汇款委托汇款划转款项划转款项2000.12.10李栎李栎收款人收款人（供货方（供货方）收款方收款方开户银行开户银行通知收款通知收款2000.12.10钟建衡钟建衡2000.12.10钟建衡钟建衡 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行转账支票结算方式各联凭证最终分布图转账支票结算方式各联凭证最终分布图2000.12.10李栎李栎2000.12.10钟建钟建衡衡2000.12.10钟建衡钟建衡记账凭证记账凭证付款凭证付款凭证.xls汇兑结算帐务处理汇兑结算帐务处理 付款单位账务处理

31、付款单位账务处理20002000年年1212月月1313日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证2000.12.10李栎李栎记账凭证记账凭证转账凭证转账凭证.xls20002000年年1212月月1313日账务处理日账务处理原始凭证原始凭证 收款单位账务处理收款单位账务处理20002000年年1212月月1919日账务处理日账务处理原始凭原始凭证证记账凭证记账凭证收款凭证收款凭证2.xls2000.12.10钟建衡钟建衡托收承付结算方式托收承付结算方式的定义托收承付结算方式的定义 托托收承付结算方式的结算过程，包括托收和承付两个阶段。 托收是指销货单位(收款单位)委托开户银行收取结算款项的行为。在

32、托收阶段，销货单位根据经济合同发货，取得发运证件后，填制托收承付结算凭证。托收承付结算凭证一式数联，连同发票、托运单和代垫运费等单据，一并送交开户银行办理托收手续。 承付是指购货单位(付款单位)在承付期内，向银行承认付款的行为。在承付阶段，购货单位开户银行将托收承付结算凭证及所附单、证，送交购货单位通知承付货款。购货单位根据经济合同核对单、证或验货后，在规定的承付期内，向银行承认付款，银行则据以划转款项。划转托收款项的方式分为邮寄划回(简称邮划)和电报划回(简称电划)两种，由销货单位根据不同情况选择使用。v托收承付结算方式使用的凭证托收承付结算方式使用的凭证 托收承付凭证（托收承付凭证（1 1

33、式式5 5联）联） ( (托收凭证由收款人填写，并在第二联签章处加盖托收凭证由收款人填写，并在第二联签章处加盖财务专用章财务专用章和和法人章法人章) )v拒付理由书（一式四联）拒付理由书（一式四联）申请人申请人（付款人（付款人）收款人收款人（供货方（供货方）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行签订合同签订合同送交单证通知付款送交单证通知付款通知款项收妥入账通知款项收妥入账 划转款项划转款项托收承付结算方式票证传递程序托收承付结算方式票证传递程序办理托收办理托收传递单证传递单证承付款项承付款项办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行传递单证传递单证办理托收办理托收收款人（供方）收款方开户银行2000.12.19付款方付款方开户银行开户银行2000.12.192000.12.19申请人申请人（付款人（付款人）付款方付款方开户银行开户银行收款方收款方开户银行开户银行送交单证通知付款送交单证通知付款 划转款项划转款项2000.12.242000.12.19收款人收款人（供货方（供货方）收款方收款方开户银行开户银行通知款项收妥入账通知款项收妥入账2000.12.28 收款人（供方）申请人（付款方）付款方开户银行收款方开户银行托收承付结算方式各联凭证最终分布图托收承付结算方式各联凭证最终分布图2000.12.192000.