母子公司管控体系制度汇编：XX集团操作流程(PPT 58页)

1、二零零七年八月二零零七年八月 机密机密此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制天汉集团天汉集团操作流程设计操作流程设计说说 明明本文件是操作流程的原始文件，各个流程及其说明已分别放入相应管控制度与操作流程（Word版）中。治理结构管控流程治理结构管控流程 治理结构管控流程 必要事项委托管控流程*重大事项的定义在相关制度中有明确界定收集重大事项信息治理结构管控流程治理结构管控流程总裁各专业委员会外派董事子公司董事会子公司总经理/经营层2按要求提供重大事项信息提出专业意见审核4代表集团总部在子公司董事会上表决通过决议执行决议13567是否治理结构管控流程说明治理结

2、构管控流程说明确定需要集团总部审核的事项必要事项委托管控流程必要事项委托管控流程总裁集团各职能部门子公司职能部门1上报提出审核5组织实施通过决议执行决议24678子公司总经理审核是否是否3必要事项委托管控流程说明必要事项委托管控流程说明 行业分析流程 战略规划管理流程 经营计划管理流程 经营责任书制定流程 经营计划监控流程 对外项目投资决策流程 内部规模以上投资项目管理流程战略投资管控流程战略投资管控流程行业分析流程行业分析流程总裁战略投资委员会战略投资部总经理战略发展经理各相关职能部门收集行业信息信息汇总提供相关信息信息分类筛选审核提出反馈意见提出指导意见信息库行业信息简报或行业分析报告汲取

3、意见，提高分析质量整理反馈意见12345678910是否行业分析流程说明行业分析流程说明提出编制战略规划的要求提交相关信息与分析报告相关信息与分析报告审阅、提出意见并转给战略投资部进行公司内外环境变化研究制定公司战略规划方案公司战略规划方案草案审核修改否是公司战略规划方案年度综合经营计划管理流程战略规划实施情况的跟踪与规划调整存档收集企业内外部相关信息1234576战略规划管理流程战略规划管理流程董事局主席战略投资委员会战略投资部子公司职能部门集团职能部门审批是否战略规划管理流程说明战略规划管理流程说明年度经营计划管理流程年度经营计划管理流程总裁战略投资部各职能部门各子公司年度各职能部门工作计

4、划草案制定企业年度综合经营目标草案下发企业年度综合经营目标并通知各职能部门及子公司制定年度综合经营计划组织制定年度经营计划草案汇总年度经营及工作计划，并编制集团总部年度经营计划实施本职能部门年度工作计划公司战略规划方案实施本公司年度经营计划年度财务预算工作流程审批是否审批通过是否年度各职能部门工作计划存档123456791010签字发布8年度子公司综合经营计划草案年度经营计划管理流程说明年度经营计划管理流程说明经营责任书制定流程经营责任书制定流程总裁战略投资部各子公司董事长/总经理财务管理部确定经营责任书中的绩效指标确定各指标权重提出反馈意见提供经营预算形成经营责任书初稿签订经营责任书经营责任

5、书初步样本审批是否经营责任书123645经营责任书制定流程说明经营责任书制定流程说明经营计划监控流程经营计划监控流程总裁子公司各职能部门战略投资部各子公司各职能部门提交各职能线的分析报告提交各职能线的分析报告各子公司经营分析报告分析报告汇总提炼形成集团整体经营分析报告召开经营分析会议，针对偏差提出应对措施领导进行决策落实相关应对措施落实相关应对措施审核是否1146882375经营计划监控流程说明经营计划监控流程说明对外项目投资决策对外项目投资决策流程流程战略投资部各相关职能部门战略投资委员会总裁综合论证、审批项目建议书是组织投资项目运作前期论证、谈判否正式立项运作撰写投资项目建议书签字批准是公

6、司战略规划方案配合进行投资项目运作论证修改项目建议书1234567否对外项目投资决策对外项目投资决策流程说明流程说明提出项目申请签字批准是否根据项目实际，组织项目论证项目正式立项项目管理组成立组织成立项目管理组编写项目立项报告综合讨论、修改、审批立项报告是否立项暂不立项是否审核项目管理组审批是否同意是否是否根据发展规划提出立项申请123456718内部内部规模以上投资项目管理流程规模以上投资项目管理流程各下属单位战略投资部战略投资委员会总裁内部规模以上投资项目内部规模以上投资项目管理流程说明管理流程说明 子公司董事长考核与薪酬管理流程 子公司总经理任命流程 子公司总经理考核及薪酬管理流程 子公

7、司副总经理任命流程 子公司副总经理考核及薪酬管理流程 子公司财务负责人任命流程 子公司财务负责人考核及薪酬管理流程人力资源管控流程人力资源管控流程子公司董事长考核与薪酬管理流程子公司董事长考核与薪酬管理流程集团人力资源部战略投资部总裁提交子公司董事长考核与薪酬方案1按要求进行调整是审核签字否考核结果定稿91011审核否是按要求进行修改提出考核建议提供子公司业绩信息子公司董事长提出相关建议提供考核信息284567提出相关建议3子公司董事长考核与薪酬管理流程说明子公司董事长考核与薪酬管理流程说明子公司总经理任命流程子公司总经理任命流程集团人力资源部总裁子公司董事长任命审批审核否是备案提出候选人候选

8、人背景调查候选人面谈123478面谈56子公司董事会子公司总经理任命流程说明子公司总经理任命流程说明子公司总经理考核及薪酬管理流程子公司总经理考核及薪酬管理流程集团人力资源部/战略投资部总裁子公司董事长审批否是备案沟通考核与薪酬方案提出考核及薪酬方案提供子公司业绩信息及考核建议提供补充及调整建议审批否是执行12345678子公司总经理考核及薪酬管理流程说明子公司总经理考核及薪酬管理流程说明子公司副总经理任命流程子公司副总经理任命流程集团人力资源部总裁子公司董事长任命审批否是备案子公司总经理提名审核否是12345子公司副总经理任命流程说明子公司副总经理任命流程说明子公司副总经理考核及薪酬管理流程

9、子公司副总经理考核及薪酬管理流程集团人力资源部总裁子公司董事会执行审批否是备案子公司总经理提出考核及薪酬方案审核否是12345子公司副总经理考核及薪酬管理流程说明子公司副总经理考核及薪酬管理流程说明子公司财务负责人任命流程子公司财务负责人任命流程集团人力资源部/财务管理部总裁子公司董事长任命审核否是备案提名1234子公司财务负责人任命流程说明子公司财务负责人任命流程说明子公司财务负责人考核及薪酬管理流程子公司财务负责人考核及薪酬管理流程集团财务管理部子公司董事会考核及薪酬方案备案提出考核及薪酬建议子公司总经理提出考核及薪酬建议1235集团人力资源部执行4子公司财务负责人考核及薪酬管理流程说明子

10、公司财务负责人考核及薪酬管理流程说明 内部审计流程审计管控流程审计管控流程内部审计流程内部审计流程制定年度审计工作计划（草案）审核并提出修改意见形成正式年度审计工作计划确定审计项目计划、下达审计通知书与审计稽核部协商审计工作安排实施审计配合实施审计起草审计报告征求被审计单位意见审计报告审定并作出审计结论和决定批阅审计报告审计报告存档执行审计决定并反馈落实情况12346578910审计稽核部总裁被审计单位内部审计流程说明内部审计流程说明 财务预算管理流程 财务分析管理流程财务管控流程财务管控流程财务预算管理流程财务预算管理流程总裁董事局财务管理部总经理财务管理部各职能部门或子公司下发预算编制要求

11、编制本单位年度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司年度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核否是否公司年度预算执行、控制和分析本单位年度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案年度本单位工作计划12354789是签字发布年度预算政策6财务预算管理流程说明财务预算管理流程说明财务分析管理流程财务分析管理流程子公司财务部门子公司总经理财务管理部总裁编写财务分析报告总经理主持召开财务分析会12汇总会议记录及分析报告主持召开财务分析会整理分析形成集团整体财务分析报告形成财务工作计划执行财务计划执行财务计划345677财务分析管理流程说明财务分析管理流程说明 资金计划管理流程 预算内资金审批流程 预算

12、外资金审批流程资金管控流程资金管控流程资金到位后帐务处理、按计划使用资金 修正或撤销 审核并平衡公司整体资金收支情况 资金到位后作帐务处理资金计划管理流程资金计划管理流程资金使用单位资金管理部总裁筹资部门核算会计提出资金需求及资金收支计划12 确定筹资主体 确定担保主体 实施筹资工作811监督资金使用情况审核批准34是否10受权部门或人员 批准资金调拨5697如果不需要对外融资则无须经过以下步骤资金计划管理流程说明资金计划管理流程说明预算内资金审批流程预算内资金审批流程总部用款部门填写用款申请部门经理签字审核签字是否审核？万以下？(含？万）是否是否按付款计划拨付款项审批公司季度预算12343各

13、用款部门子公司总经理集团财务管理部总经理/子公司财务部门负责人集团副总/总裁集团资金管理部/子公司财务部门编排付款计划5根据付款计划编制记帐凭证67各子公司用款部门填写用款申请1总经理以下主管上级签字2审批是否具体数额根据每个子公司的不同情况由总裁决定预算内资金审批预算内资金审批流程说明流程说明预算外资金审批流程预算外资金审批流程用款申请部门负责人或子公司总经理签字确认是否审核签字否审批是1243各用款单位集团资金管理部/子公司财务部门总裁主管副总裁集团财务管理部/子公司财务部门经理审核5编排付款计划6按付款计划拨付款项根据付款计划编制记帐凭证78预算外资金审批流程说明预算外资金审批流程说明 日常信息管理流程 重大活动管理流程行政管控流程行政管控流程日常信息管理流程日常信息管理流程子公司行政部门子公司总经理行政管理部总裁及时填写信息周报子公司总经理签字12向