住宿企业主营业务成本构成

1、住宿企业主营业务成本构成审核关系：从(01)-(38)所有填报的数据不能为负数(0)。一、列方向上1、主营业务成本(01)=工资(02)+福利费(03)+折旧费(04)+修理费(05)+餐饮原材料成本(06)+房间用品及物料消耗(07)+出售商品进价成本(22)+收视费(23)+邮政通信费(24)+差旅费(27)+车队的营业成本(28)+社会保险费(37)+其他(38)2、房间用品及物料消耗(07)=笔、信封、便笺等文化用品(08)+茶叶、咖啡等饮料制品(09)+方便食品(10)+鲜花、瓜果(11)+口杯垫、卫生纸、面巾纸等纸制品(12)+牙具、梳子等卫生间用品(13)+洗发液、浴液、香皂等洗

2、涤用品(14)+淋浴帽、垃圾袋、洗衣袋等塑料用品(15)+枕套、床单、被套等床上用品(16)+茶杯、暖壶、烟灰缸、托盘等搪瓷玻璃制品(17)+手巾、面巾、浴巾、浴袍、地巾等用品(18)+门锁等金属制品(19)+燃料费(20)+其他(火柴、打火机、拖鞋等)(21)3、邮政通信费(24)邮政费(25)+上网费(26)4、车队的营业成本(28)工资(29)+福利费(30)+折旧费(31)+车辆保险费(32)+过路过桥费(33)+停车费(34)+修车费(35)+耗油费(36)5、其他(火柴、打火机、拖鞋等)(21)20%X房间用品及物料消耗(07)(否则予以错误提示)6、其他(38)<20%X主

3、营业务成本(01)(否则予以错误提示)二、行方向上1、从01到38行，企业金额(1)(有数的话)住宿金额(有数的话)住宿企业期间费用构成一、列方向上1、销售费用(001)=工资(002)+福利费(003)+运输费(004)+住房公积金和住房补贴(005)+社会保险费(006)+各项津贴补贴、科技奖励等(007)+工会经费(008)+职工教育经费(009)+办公费(010)+劳务费(011)+装卸费(016)+包装费(017)+保管费(018)+保险费(019)+燃料费(020)+广告费、展览费(024)+宣传费(025)+水电费(026)+邮政通信费(028)+差旅费(031)+洗涤费(032

4、)+清洁卫生费(033)+招待费(034)+低值易耗品摊销(035)+物料消耗(036)+折旧费(037)+服装费(038)+经营租赁费(039)+修理费(041)+检验费(042)+取暖费(043)+报刊杂志(044)+交通费(045)+音乐及娱乐(046)+执照/许可证费(047)+佣金-旅行社/公司(048)+佣金-员工(049)+收视费(050)+其他销售费用(051)2、劳务费(011)=劳务派遣费(012)+劳务工资(015)3、劳务派遣费(012)=工资、社会保险费(013)+劳务管理费(014)4、燃料费(020)汽油、柴油费(021)+天然气费(022)+煤气费(023)5、

5、水电费(026)水费(027)6、邮政通信费(028)邮政费(029)+上网费(030)7、经营租赁费(039)房屋租赁费(040)8、管理费用(052)=工资(053)+福利费(054)+折旧费(055)+差旅费(056)+办公费(057)+修理费(058)+物料消耗(059)+低值易耗品摊销(060)+工会经费(061)+董事会费(062)+聘请中介机构费(审计费)(063)+咨询费(064)+诉讼费(065)+招待费(066)+税金(067)+技术转让费(068)+职工教育经费(069)+研究与开发费(070)+排污费(071)+绿化费(072)+坏账准备和存货跌价准备(073)+独生子

6、女费(074)+印刷费(075)+会议会务费(076)+水电费(077)+外事费(079)+警卫消防费(081)+仓库经费(082)+劳动保护费(083)+上交管理费(085)+住房公积金和住房补贴(086)+广告费、展览费(087)+防洪建设维护费(088)+职工取暖费和防暑降温费(089)+保险费(090)+燃料费(091)+劳务费(095)+制服费(100)+邮政通信费(101)+洗涤费(104)+软件维护费(105)+招聘费(106)+执照/许可证费(107)+员工体检费(108)+人防基金(109)+社会保险费(110)+交通费(111)+租赁费(112)+环保卫生费(114)+协(

7、学)会会费(115)+开办费(摊销)(116)+物业管理费(117)+取暖费(118)+其他管理费用(119)9、水电费(077)水费(078)10、外事费(079)出国人员经费(080)11、劳动保护费(083)保健补贴、洗理费(084)12、燃料费(091)汽油、柴油费(092)+天然气费(093)+煤气费(094)13、劳务费(095)=劳务派遣费(096)+劳务工资(099)14、劳务派遣费(096)=工资、社会保险费(097)+劳务管理费(098)15、邮政通信费(101)邮政费(102)+上网费(103)16、租赁费(112)房屋租赁费(113)17、财务费用(120)=利息支出(

8、121)-利息收入(122)+汇兑损益(123)+其他财务费用(124)18、除了“汇兑损益(123)”、“财务费用(120)”可以为负数(表示损失)，(01)-(124)所有指标019、其他销售费用(051)20%X销售费用(001)(否则予以错误提示)20、其他管理费用(119)20%X管理费用(052)(否则予以错误提示)21、其他财务费用(124)<20%X财务费用(120)(否则予以错误提示)住宿企业利润表一、列方向上1、营业收入(01)主营业务收入(02)2、主营业务收入(02)住宿收入(03)3、营业成本(04)主营业务成本(05)4、营业税金及附加(06)主营业务税金及附

9、加(07)5、营业利润(亏损以“-”号填列)(14)=营业收入(01)-营业成本(04)-营业税金及附加(06)-销售费用(08)-管理费用(09)-财务费用(10)-资产减值损失(11)+公允价值变动收益(亏损以“-”号填列)(12)+投资收益(亏损以“-”号填列)(13)5、除了“财务费用(10)”、“营业利润(14)”、“公允价值变动收益(12)”、“投资收益(13)”可以为负数，其他(01)-(16)所有指标0修理费构成一、列方向上1、合计(01)=对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)2、对外支付的修理费(02)房屋修理费(03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3

10、、自行修理材料费(05)=各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)=火车费(含空调费、订票费)(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费(13)+汽油费(14)+电话费(15)+其他(16)2、其他(16)<20%X合计(01)(否则予以错误提示)办公费(公杂费)构成一、列方向上1、合计(01)=书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费(09)+电信费(10)+电子元器件(11)+应用软

11、件日常维护费用(12)+票据费用(13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公费(32)2、消耗用品费(05)茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水(06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、消毒液(08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)计算机配件(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)计算机维修(17)5、计算机、复印

12、机、传真机、打印机耗用材料(18)打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+计算机软盘、U盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费(24)水费(25)7、其他办公费(32)20%X合计(01)(否则予以错误提示)研究与开发费构成一、列方向上1、合计(01)=直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11)2、直接材料(02)=直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费(06)4、其他(11)20%X合计(01)(否则予以错误提示)表间审核关系1、“住宿企业主营业务成本构成