商业银行经营管理第九章中间业务管理

1、 第九章第九章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理 中间业务概述中间业务概述无风险类中间业务无风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务 中间业务发展的背景中间业务发展的背景 20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。 第一节中间业务概述第一节中间业务概述u中间业务的含义中间业务的含义

2、2001商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定：列入表内的业务：列入表内的业务：如贷款或投资业务：如贷款或投资业务：动用负债业务所得资动用负债业务所得资金金不列入表内的业务：不列入表内的业务：不发生自身资金的转不发生自身资金的转移移以收取手续费以收取手续费的形式获取收的形式获取收入入. .u西方表外业务含义西方表外业务含义一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动率

3、的经营活动狭义的表外业务狭义的表外业务未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动营活动或有资产或有资产 或有负债或有负债银行承兑汇票银行承兑汇票：垫款后作垫款后作逾期贷款的表内资产业务逾期贷款的表内资产业务处理，是一种处理，是一种“或有负债或有负债”信贷承诺：信贷承诺：信贷承诺业务信贷承诺业务一旦发生，则要进入表内一旦发生，则要进入表内资产方核算

4、，是一种资产方核算，是一种“或或有资产有资产”广义的表外业务广义的表外业务商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务业务或有债权或有债权/债务债务狭义的表外业务狭义的表外业务金融服务类业务金融服务类业务 商业银行传统的中间业务商业银行传统的中间业务巴塞尔委员会的巴塞尔委员会的分类分类狭狭义义的的表表外外业业务务承诺：承诺： 回购业务，贷款承诺，回购业务，贷款承诺，票据发行便票据发行便利等利等担保：担保：各种保函，商业信用证，备用各种保函，商业信用证，备用信用证，信用证，贷款出售，票据承兑贷款出售，票据承兑等等金融衍生工具金融衍生工具互换，期

5、权，期货，远互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等期合约，各种利率交易等等投资银行业务投资银行业务证券代理，证券包销和证券代理，证券包销和分销等分销等金金融融服服务务类类业业务务信托与咨询信托与咨询支付结算支付结算各种代理业务各种代理业务与贷款有关的各种服务业务与贷款有关的各种服务业务进出口服务业务进出口服务业务代理行业务，出口保代理行业务，出口保险业务等；险业务等；商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务户提供各类金

6、融服务并收取手续费的业务商业银行表外业务与中间业务的联系与区别商业银行表外业务与中间业务的联系与区别联系（共同点）：联系（共同点）： 都不在资产负债表上反映；都不在资产负债表上反映； 具有基本相同的收入形态具有基本相同的收入形态非利息收入，非利息收入，如：如：各种服务费，手续费，佣金等；各种服务费，手续费，佣金等； 在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等兑业务等；区别（不同点）：区别（不同点）： 属性不同属性不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；付和委托事

7、项，而不是以信用活动的一方出现； 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；变为事实上的资产或负债； 范围不同：范围不同： 中间业务中，银行是中间人；中间业务中，银行是中间人； 表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；可能是当事人； 风险不同风险不同 受金融当局管理的程度不同受金融当局管理的程度不同中间业务的特点中间业务的特点表外性表外性多样性多样性 （许多品种）（许多品种）风险差异性：风险差异性：成本低、收益高、易开展、风险少、收入稳定、成本低、收益高、易开展、风险少、

8、收入稳定、安全可靠安全可靠不运用或不直接运用自己的资金不运用或不直接运用自己的资金不占用或不直接占用客户的资金不占用或不直接占用客户的资金以接受客户委托的方式开展业务以接受客户委托的方式开展业务以收取手续费的形式获取收益以收取手续费的形式获取收益中间业务的创新特点中间业务的创新特点由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务）垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务）由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；（如在委托业务、代理收款用客户资金转变；（如在委托业务、代

9、理收款业务、结算业务中）业务、结算业务中）由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、银行承兑汇票）用证、银行承兑汇票）由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等）变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等）金融衍生金融工具交易实现了传统中间业务的金融衍生金融工具交易实现了传统中间业务的突破。（从传统服务于人到自我服务）突破。（从传统服务于人到自我服务）但不直接作为信用活动一方的性质未变。但不直接作为信用活动一方的性质未变。u中间业务的分类中间业务的分类商业银行中间业务暂行规定商业银行中间

10、业务暂行规定（20012001年年7 7月月4 4日公布）日公布）定义：定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。形成银行非利息收入的业务。我国对中间业务特点的界定我国对中间业务特点的界定中国人民银行关于落实中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规商业银行中间业务暂行规定定有关问题的通知有关问题的通知（20022002年年4 4月公布）月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。品种。我国关于中间业务的规定我国关于中间业务的规定支付结算中间业务支付结

11、算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务银行卡业务贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等代理类中间业务代理类中间业务代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。单业务等。担保类中间业务担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务承诺类中间业务包括可撤销

12、的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺,贷款承诺、票贷款承诺、票据发行便利等据发行便利等交易类中间业务交易类中间业务远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具基金托管业务基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务其他基金托管业务咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务包括保管箱等不能列入以

13、上八类业务的中间业务按照风险大小和是否含有期权期货性质按照风险大小和是否含有期权期货性质u发展表外业务的原因发展表外业务的原因 规避资本管制，增加盈利来源规避资本管制，增加盈利来源适应金融环境变化适应金融环境变化转移和分散风险转移和分散风险适应客户对银行服务多样化的需求适应客户对银行服务多样化的需求银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务务科技进步推动了银行表外业务科技进步推动了银行表外业务 第二节第二节 无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务u无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务 主要是指商业银行不运用或较少运主要是指商业银

14、行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户用自己的资金，以中间人的身份为客户提供提供代理收付、委托、保管、咨询代理收付、委托、保管、咨询等金等金融服务。融服务。 此类中间业务真正此类中间业务真正体现了中间业务体现了中间业务的最基本性质的最基本性质，即中介、代理或居间业，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全务，风险低、成本低、收入稳定、安全。 咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主

15、要内容提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费的业务，并收取一定的服务费咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务 代理类中间业务代理类中间业务 指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的典型的中间业务中间业务：l代理收付业务代理收付业务l代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务l代理保险业务代理保险业务l代理政策性银行业务代理政策性银行业务l代理中国人民银行业务代理中国人民银行业务l代理商业银行业务代理商业银行业务l代理其他业务代理其他业务 代

16、理收付款代理收付款 代发工资代发工资 代收水电气费代收水电气费 代理保险代理保险 代收话费代收话费 在代理业务中，委托人和银行必须用在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式契约方式规规定双方的权利和义务。定双方的权利和义务。 委托人委托人 代理人（银行）代理人（银行） 特点：特点： 在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费益分配，只收取代理手续费。保管类中间业务保管类中间业务 是指商业银行利用自是指商业银行利用自身的设施（如保管箱身的设施（如保管箱、保管库）接受客户、保管库）接受客户的委托，代为保管各的委托，代为保管各种贵金属、珠

17、宝古玩种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契字画、有价证券、契约文件、保密档案资约文件、保密档案资料、设计图纸等，并料、设计图纸等，并收取一定手续费。收取一定手续费。银行银行营业时间营业时间箱型箱型价格价格(每年)工商银行9：00-17：00 365天营业A-H八种200/300/400/500/800/1200/1500/1800元不等建行银行9:00-17:00 365天营业A-E五种180/220/300/600/1000/3000元不等，可半年租中国银行24小时 营业A-H八种200/300/400/500/1000/4000/6000/8000元不等，可日租农业银行周一至周五9：00-

18、17：00A-E五种200/300/400/500/800元不等，可半年租北京部分银行保管箱服务一览北京部分银行保管箱服务一览 注：保管箱收费：租金与保证金注：保管箱收费：租金与保证金基金类中间业务基金类中间业务 目前，不允目前，不允许商业银行许商业银行设立股票型设立股票型基金基金基金托管人的设立条件基金托管人的设立条件（1 1）设立有专门的基金托管部；）设立有专门的基金托管部；（2 2）实收资本不低于）实收资本不低于 80 80亿元；亿元；（3 3）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；（4 4）具备安全保管基金全部资产的条件；）具备安全保管基金全部资产的

19、条件；（5 5）具备安全、高效的清算划拨能）具备安全、高效的清算划拨能第三节第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务 u含义含义 指商业银行在向客户提供此类中间业务指商业银行在向客户提供此类中间业务时时承担一定的承担一定的会影响到银行当期损益会影响到银行当期损益风险风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不客户不拥有拥有单独决定单独决定是否履行合同的权利是否履行合同的权利。 如：如：支付结算支付结算、银行卡银行卡、贷款出售贷款出售及及代客代客交易交易等业务等业务u交易类中间业务交易类中间业务 指商业银行为满足客户保值的需要，利用

20、合适的指商业银行为满足客户保值的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。金融工具进行的资金交易活动。 收益：收益：手续费收入，并吸收到手续费收入，并吸收到保证金保证金存款。存款。（区别于银行自身从（区别于银行自身从事金融衍生品业务事金融衍生品业务-期权期货类中间业务）期权期货类中间业务）u支付结算类中间业务支付结算类中间业务结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业

21、务。结算原则：结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款（银行不垫款（未收妥款项，不准签发银行汇票未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。）签发未办汇款的汇款单。）结算的分类结算的分类n按方式：按方式： 现金方式完成货币收付行为的现金结算 以银行票据或转账方式完成货币收付行为的转账结算 在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重在我国因为通过银行的转账结算占有绝对的比重，习惯上将转账结算称为，习惯上将转账结算称为“结算结算”。n结算按地域不同：结算按地域不同： 同城结算 异地结算银行汇

22、票银行汇票 银行汇票是银行应汇款人的请求，在银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的后，签发给汇款人由其交付收款人的一种汇票。一种汇票。n银行汇票是以纸张银行汇票是以纸张汇票形式发出的。汇票形式发出的。n汇票解付后，出票汇票解付后，出票行与代理付款行之间行与代理付款行之间的资金清算通过商业的资金清算通过商业银行内电子汇兑系统银行内电子汇兑系统处理。处理。 v银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。行既是出票人，又是付款

23、人。v银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往异银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。地办理转账结算或支取现金的票据。v银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深受银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深受欢迎。欢迎。 非银行机构签发的，委托付非银行机构签发的，委托付款人，在付款日期无条件支款人，在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票付确定金额给收款人或持票人的一种汇票人的一种汇票。商业汇票商业汇票商业汇票一般有三个商业汇票一般有三个当事人，即当事人，即v出票人出票人v付款人付款人v收款人。收款人。v按照承兑人的不同

24、，商业汇票分为商业承兑汇票和按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票。v由银行承兑的汇票为银行承兑汇票；由银行承兑的汇票为银行承兑汇票；v由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票汇票。 汇票所必须载明的事项：汇票所必须载明的事项： 表明是汇票表明是汇票 无条件支付的委托无条件支付的委托 一定的票据金额一定的票据金额 付款人名称付款人名称 付款日期付款日期 付款地点付款地点 收款人名称收款人名称 签发日期签发日期 签发人地点签发人地点 签发人签章签发人签章银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票的定义银行承兑汇票的定义

25、 银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据的票据银行承兑汇票的原则银行承兑汇票的原则 银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发 无交易的银行承兑汇票；无交易的银行承兑汇票； 银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；人和个人不得使用； 银行承兑汇票的承兑

26、期最长不超过银行承兑汇票的承兑期最长不超过6 6个月，单笔金个月，单笔金额额 一般不超过一般不超过10001000万元。万元。银行承兑汇票的程序银行承兑汇票的程序 首先，首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料；资料； 其次，其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及等级评估

27、、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；真实等； 再次，再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；查部门审核，报贷款签批人批准； 最后，最后，经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订银行承兑协议银行承兑协

28、议，承兑人按规定向承兑申请人收取承，承兑人按规定向承兑申请人收取承兑手续费。兑手续费。城商行汇票签发兑付流程城商行汇票签发兑付流程银行承兑汇票结算流程图银行承兑汇票结算流程图商业承兑汇票结算流程图商业承兑汇票结算流程图银行本票银行本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。v银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。票据。v本票的基

29、本当事人有两个，即出票人和收款人。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。v目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。 本票特点本票特点：n见票即付，无需承兑见票即付，无需承兑。n未到期的本票，持票人必须经未到期的本票，持票人必须经背书背书后才能转让流通；转让后后才能转让流通；转让后的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任。银行本票结算流程图银行本票结算流程图申请人收款人或被背书人3.将本票交收款人1.申请签发本票2.收妥款项签发本票签发行6.将本票提入办理转帐同城票据交换5.将本票提出交换清单

30、兑付行4.兑付本票 出票人签发的，委托办理支票存出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。支票支票目前，在目前，在北京、广北京、广州、武汉州、武汉等城市已等城市已经有一定经有一定量的个人量的个人支票在使支票在使用。用。 v支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。收款人。v支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，用于支取现金和转账。用于支取现金和转账。v在同一城

31、市范围内的商品交易、劳务供应、清在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项支付，均可以使用支票偿债务等款项支付，均可以使用支票。银行办理支票的主要规定有：银行办理支票的主要规定有： 支票一律记名支票一律记名 支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限 支票限于见票即付支票限于见票即付 支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金 支票金额起点为支票金额起点为100100元，付款的有效期为元，付款的有效期为

32、1010天天 签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和远期支票远期支票 现金支票可挂失，转账支票不能挂失现金支票可挂失，转账支票不能挂失异地结算的三种基本方式异地结算的三种基本方式u1）汇兑汇兑RemittanceRemittance：付款人将现款交付给银行，：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。由银行把款项支付给异地收款人的业务。u2 2）托收）托收CollectionCollection ：指债权人或售货人为向外地债指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出票据，委托银行务人或购货人收取款项而向其开出票据

33、，委托银行代为收取的一种结算方式。国内托收结算和国际托代为收取的一种结算方式。国内托收结算和国际托收结算收结算u3）信用证结算信用证结算letter of creditletter of credit，L/C L/C ：信用证是由银：信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。主要使用不可撤销的地点付款的书面保证文件。主要使用不可撤销的跟单信用证跟单信用证u3、其他支付结算业务：包括利用现代支付系统其他支付结算业务：包括利用现代支付系统

34、实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务现的转账等业务“三无三无”无人自助服务：自动付款机无人自助服务：自动付款机(CD)、自动取款机自动取款机(AD)、自动出纳（、自动出纳（ATM)无现金交易：银行同业自动财务转无现金交易：银行同业自动财务转帐系统、售货点终端机（帐系统、售货点终端机（POST）转）转帐系统帐系统无凭证交易：银行间的资金收付处无凭证交易：银行间的资金收付处理系统、银行间的电子转帐系统理系统、银行间的电子转帐系统 补充材料补充材料汇兑结算汇兑结算 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一汇兑是汇款人委托银行将款项汇给

35、外地收款人的一种种 结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。的各种款项的异地结算。 分类分类: :按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇 办理汇兑结算的基本规定办理汇兑结算的基本规定：没有金额起点的限制没有金额起点的限制汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或详细地址详细地址

36、信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明办理信汇、电汇应按办理信汇、电汇应按“收费表收费表”中的费用计算标准中的费用计算标准计取手续费和邮电费计取手续费和邮电费汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收到，方可退汇，并支付退汇费到，方可退汇，并支付退汇费委托收款结算方式委托收款结算方式 委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和服务，然后再由收款人提供收款依据、委托银行向服务，然后再由收款

37、人提供收款依据、委托银行向付款人收取各种款项的代收性结算业务。付款人收取各种款项的代收性结算业务。 委托收款的基本规定有：委托收款的基本规定有： 不受金额起点限制，可办理同城或异地结算不受金额起点限制，可办理同城或异地结算 收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委托托 收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，予以予以 办理办理 付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款人

38、在三天内付款人在三天内付款异地托收承付结算方式异地托收承付结算方式 异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。式。 办理异地托收承付的基本规定办理异地托收承付的基本规定：每笔结算金额起点为每笔结算金额起点为100100元元分邮寄和电划两种分邮寄和电划两种付款单位承付贷款分为验单付款和应货付款两种，前者承付付款单位

39、承付贷款分为验单付款和应货付款两种，前者承付期期3 3天，后者为天，后者为1010天，可以提前承付天，可以提前承付收付双方发生贸易纠纷，如银行无法判别是非，应由收付双收付双方发生贸易纠纷，如银行无法判别是非，应由收付双方自行协商处理，或提请有关部门调解、仲裁方自行协商处理，或提请有关部门调解、仲裁由于银行、邮电工作差错造成拒付或结算延误的，按有关规由于银行、邮电工作差错造成拒付或结算延误的，按有关规定处理定处理保理业务保理业务作为卖方经常遇到的问题作为卖方经常遇到的问题: :流动资金被应收帐款占压，银行又不给贷款，资流动资金被应收帐款占压，银行又不给贷款，资金如何周转？金如何周转？买方经常拖欠

40、，催收耗时耗力，如何有效催收？买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有效催收？公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，如何处理？如何处理？ 国内保理业务国内保理业务 由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收帐款应收帐款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务，并为委托者提供资金融通的一种中间业务 特点：特点： 银行对委托人有追索权；银行对委托人有追索权； 银行收取银行收取0.2%-1%0.2%-1%的手续费。的手续费。 国内保理业务涉及三方当事人：国内保理业务涉及三方当事人： 委托人委托人 代理人代

41、理人出售应收帐款，取出售应收帐款，取得资金融通的工商得资金融通的工商企业企业商业银行商业银行出售出售欠应收帐款的企欠应收帐款的企业、个人业、个人欠款欠款追款追款 国际保理业务国际保理业务 商业银行以购买货物单据的方式购买出口商业银行以购买货物单据的方式购买出口商的应收帐款，商业银行对应收帐款无追商的应收帐款，商业银行对应收帐款无追索权。索权。 出口商出口商 进口商进口商 出口地银行出口地银行 进口地银行进口地银行 （保理机构）（保理机构） （保理机构）（保理机构） 国际保理业务的作用国际保理业务的作用 （1 1） 对出口商来说，应收帐款风险和对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理

42、机构承担；汇率风险都转嫁给银行保理机构承担； （2 2）对进口商而言，能以赊销方式获）对进口商而言，能以赊销方式获得进口商品；但不利之处是货价成本相应得进口商品；但不利之处是货价成本相应提高；提高； （3 3）对银行保理机构而言，可获得手）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入。续费和利息收入。国际保理业务的费用构成国际保理业务的费用构成 承购手续费：承购手续费：保理机构为出口商提供保理机构为出口商提供 服务而收取的手续费，一般占服务而收取的手续费，一般占 应收帐款金额的应收帐款金额的0.75%-1.75%0.75%-1.75%。 利息：利息：出口商从银行取得现金到票据出口商从银行取得现金

43、到票据 到期收回货款这一期间的融资到期收回货款这一期间的融资 成本，成本，利率比基准利率高利率比基准利率高2%2% 。 单据处理费：单据处理费：10 10美元美元 / / 每单每单第四节第四节 含期权期货性质风险类中间业含期权期货性质风险类中间业务务 u含义含义 是指商业银行向客户提供此类中间业务时需是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务潜在的债权债务关系关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件按照事先约定的条件履行承诺履行承诺。 这对于银行来说是一种这对于银行来说是

44、一种或有债权或有债权/ /债务债务，银行应在，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括担保类担保类业务、承诺类、金融衍生产品、租赁类业务业务、承诺类、金融衍生产品、租赁类业务 。 u担保类中间业务担保类中间业务 指商业银行为客户债务清偿能力提供担保指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。，承担客户违约风险的业务。 包括：包括：银行保函（银行保函（Letter of Guarantee)Letter of Guarantee) 备用信用证备用信用证(Stand by L/C )(Stand by L/C ) v备用信用证备用信用证v概

45、念概念: :又称商业票据信用证（又称商业票据信用证（Commercial Paper Commercial Paper L/CL/C），是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立），是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。当开证申请人未能按时偿还贷的承诺某项义务的凭证。当开证申请人未能按时偿还贷款或货款，或未能履行投标义务时，开证行为其支付。款或货款，或未能履行投标义务时，开证行为其支付。 类类 型型 可撤可撤销的销的备用备用信用信用证证在可撤销的备用信用证中附有在申在可撤销的备用信用证中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开请人财务状况出现某种变化时，开征行可以撤销或修改

46、信用证的条款，征行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益以保护自身的利益 不可不可撤销撤销的备的备用信用信用证用证 不可撤销的备用信用证的开征行不可不可撤销的备用信用证的开征行不可以单方面撤销或修改信用证，对于受以单方面撤销或修改信用证，对于受益人而言，开征行不可撤销的付款承益人而言，开征行不可撤销的付款承诺使其有了一个确定的收款保障。相诺使其有了一个确定的收款保障。相对而言，不可撤销的备用信用证的佣对而言，不可撤销的备用信用证的佣金相对要高金相对要高作作用用 对借款人来说：提高信誉，以较低成本获得对借款人来说：提高信誉，以较低成本获得资金资金。对开证行来说：成本较低；盈利较高对开证行来

47、说：成本较低；盈利较高对受益人来说：获得较高的安全性对受益人来说：获得较高的安全性 保函保函又称银行保证书，是指银行应申请人的请求，向受又称银行保证书，是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。济赔偿责任。 L/G种类：投标保函、履约保函、定金保函、付款保函、种类：投标保函、履约保函、定金保函、付款保函、质量保函、延期付款保函、补偿贸易

48、保函等质量保函、延期付款保函、补偿贸易保函等承诺类中间业务承诺类中间业务v指商行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户指商行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括可撤销承诺和不可撤销提供约定信用的业务，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种承诺两种贷款承诺概念：贷款承诺概念：是银行与客户之间达成的一种具有法是银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金向其提供信贷服务，并收取一定

49、的承诺佣金 定期贷款承诺定期贷款承诺 直接的备用承诺直接的备用承诺 类型类型 备用承诺备用承诺 递减的备用承诺递减的备用承诺 可转换的备用承诺可转换的备用承诺 循环承诺循环承诺 直接的循环承诺直接的循环承诺 递减的循环承诺递减的循环承诺 可转换的循环承诺可转换的循环承诺定价：承诺佣金的确定。不超过定价：承诺佣金的确定。不超过1% 票据发行便利票据发行便利概念：概念：是一种具有法律约束力的中期周转性票是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺据发行融资的承诺银行为客户的票据融资提供各种便利条银行为客户的票据融资提供各种便利条件。尽管票据是短期的，但银行承诺发行件。尽管票据是短期的，但银行

50、承诺发行便利的期间往往长达便利的期间往往长达5-75-7年，这就使企业年，这就使企业获得了中期信用，而不需要支付中长期融获得了中期信用，而不需要支付中长期融资的较高的利息成本资的较高的利息成本19811981年在欧洲货币年在欧洲货币市场产生市场产生循环包销的便利循环包销的便利 包销的包销的 可转让的循环包销便利可转让的循环包销便利种类种类 多元票据包销便利多元票据包销便利 无包销的无包销的 定期贷款承诺在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分提用承诺在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分提用承诺金额，但只能提用一次金额，但只能提用一次备用承诺 直接备用承诺：直接备用承诺：借款人可多次提用承诺，一

51、次提用借款人可多次提用承诺，一次提用部分贷款不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用部分贷款不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用权力，然而一旦开始还款，已偿还的部分就不能被权力，然而一旦开始还款，已偿还的部分就不能被再次提用。再次提用。 递减备用承诺：递减备用承诺：在直接备用承诺的基础上，附加承在直接备用承诺的基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以补足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的补足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的借款人尽早提用

52、或尽早偿还。借款人尽早提用或尽早偿还。 可转换备用承诺：可转换备用承诺： 在直接备用承诺的基础上，附加一个承诺转在直接备用承诺的基础上，附加一个承诺转换日期规定。在此日期之前，借款人可按直换日期规定。在此日期之前，借款人可按直接的备用承诺多次提用。如果一直未用，那接的备用承诺多次提用。如果一直未用，那么在此日期以后，备用承诺将变成定期贷款么在此日期以后，备用承诺将变成定期贷款承诺，只能提用一次。如果已使用，那么在承诺，只能提用一次。如果已使用，那么在此日期后，承诺额就降至已提用而又未偿还此日期后，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效。的金额为止，未提用部分失效。循环承诺循环承

53、诺 直接循环承诺直接循环承诺：借款人在承诺有效期内可多次提用：借款人在承诺有效期内可多次提用，并且可反复使用已偿还的贷款，只要借款人在某，并且可反复使用已偿还的贷款，只要借款人在某一时点上使用的贷款不超过全部承诺额即可。一时点上使用的贷款不超过全部承诺额即可。 递减贷款承诺：递减贷款承诺：在直接循环承诺的基础上，附加一在直接循环承诺的基础上，附加一个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。 可转换循环承诺可转换循环承诺：在转换日之前，是直接循环承诺：在转换日之前，是直接循环承诺，在转换日之后是定期贷款承诺，承诺额就降至已，在转换日之后是定期贷款承诺，承

54、诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效u金融衍生产品金融衍生产品指从原生资产（指从原生资产（Underlying AssetsUnderlying Assets）派生出来的金）派生出来的金融工具，它是一种融工具，它是一种金融合约金融合约，其价值取决于一，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。种或多种基础资产或指数。远期利率协议远期利率协议金融期货金融期货金融期权金融期权互换互换u租赁类中间业务租赁类中间业务 租赁租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规经济行为，即

55、由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。纳一定租金给出租人的经济行为。 现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。发源于美国。 含义含义1 1、 融资与融物相结合。融资与融物相结合。 2 2、信用和贸易相结合。、信用和贸易相结合。 3 3、租赁物的使用权和所有权分离。、租赁物的使用权和所有权分离。 4 4、租赁期限一般较长。、租赁期限一般较长。 5 5、涉

56、及三方当事人，并同时具备两个、涉及三方当事人，并同时具备两个 或两个以上的合同。或两个以上的合同。现代租赁的特征现代租赁的特征租赁业务的主要类型租赁业务的主要类型1、融资性租赁融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。合定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。合同不得中途解约，合同期与设备耐用期基本一致，同不得中途解约，合同期与设备耐用期基本一致，承租人按合同分期向银行缴纳租金，租金包括成本承租人按合同分期向银行缴纳租金，租金包括成本、利息、手续费和利润。到期后设备可退还银行、利息、手续费和利润。到期后设备可退还银行、续租或留租。包括：续租或留租。包括：（1 1）直接租赁：）直接租赁：又称自营租赁，是指银行（出租人又称自营租赁，是指银行（出租人）筹集资金，按承租人要求，从供货商购进承租人）筹集资金，按承租人要求，从供货商购进承租人选定的设备直接租给承租人使用的一种租赁方式。选定的设备直接租给承租人使用的一种租赁方式。（2 2）转租赁：）转租赁：银行先以承租人身份从租赁公司或厂银行先以承租人身份从租