人民币账户管理办法

1、浙江稠州商业银行会计结算部 主讲人：何剑波主讲人：何剑波 人民币账户管理办法人民币账户管理办法提 纲o 银行账户相关基本概念的解释o 银行存款账户管理浙江稠州商业银行人民币账户管理办法（重点） 结算账户的管理 单位定期账户的管理 储蓄存款账户的管理 账户使用管理（客户信息、支取方式等） 会计档案管理 基本概念o 银行账户是根据确立的会计科目而设立的，用来办理信贷、结算、现金收付，是监督和反映国民经济各部门各单位、个人资金活动的一种工具。原则上企业单位的各种经济往来和款项结算都必须通过银行账户办理。o 会计科目是对会计对象进行科学分类的一种方法，是设置账户、归集和记载各项经济业务的依据。在会计实

2、务中，常把会计科目称为账户的名称。因为账户是根据会计科目来设置的。o 什么是会计对象？存款的意义o 银行存款是银行采取信用形式聚集起来的社会再生产过程中暂时闲置的货币资金。吸收存款是商业银行主要的负债业务，是银行信贷资金的主要来源，也是银行开展信贷业务的重要前提。o 银行存款可以分为原始存款和派生存款。包括单位存款和个人存款两部分外，还包括银行之间的存款即同业存款。派生存款，也称转账存款或间接存款，是指银行以贷款方式自己创造的存款。这种存款的增加，会增加社会的货币供应量。o 存款按存取期限，还可分为活期存款和定期存款两种。前者指可以随时存入和提取的存款，后者指存入款项后必须到一定日期才能提取的

3、存款。存款的管理o 单位和个人向银行存款，必须在银行开立存款账户。存款的管理也就转化为对存款账户的管理。o 存款科目的分类单位存款科目和个人存款科目银行账户账户的种类内部账户内部账户表外账户表外账户存款账户存款账户账户账户贷款账户各类账户的用途o 存款账户是办理企事业单位、个人结算和支取现金，反映其资金运用的工具。o 贷款账户是办理企事业单位、个人各种贷款的发放与收回，反映银行资金运用的工具。o 内部账户是用于银行内部账务核算及资金清算的需要而设置的账户。o 表外账户是用于核算表外业务而设置的账户。存款账户管理依据浙江稠州商业银行人民币账户管理办法（浙稠银2011262号）我行人民币账户管理办

4、法制订的依据o人民币银行结算账户管理办法（2003年9月1日实施） 结算账户定义、开户、使用、变更、撤销的规定、明确监督管理机关为人民银行o储蓄管理条例（1993年3月1日实施） 储蓄机构的设立条件、储蓄存款的定义、定期存款提前支取、计息方式、挂失处理、挂失期限、存款过户、存款的查询、冻结、扣划、储蓄机构的权利义务等o个人存款账户实名制规定 （2000年4月1日开始实施） 实名，是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。o 中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知2006年3月8日，银发200671号 补充了特殊账户的开户、变更规定，对账户开户资料的真实性、完

5、整性和合规性进行双人审查和签章确认。 o中国人民银行关于发布 金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定的通知（2002年1月15日，银发20021号）存款账户种类存款账户存款账户单位银行结算账户单位银行结算账户单位定期存款账户单位定期存款账户单位协定存款账户单位协定存款账户单位通知存款账户单位通知存款账户单位保证金存款账户单位保证金存款账户单位协议存款账户单位协议存款账户单位银行结算账户的存款人只能在单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户银行开立一个基本存款账户在同一个营业网点不能同时开立基在同一个营业网点不能同时开立基本存款账户和一般存款账户本存款账户和一般存款账户活期储蓄、

6、个人定期存款、定活两便储蓄存款、通知存款、零存整取储蓄存款、整存零取储蓄存款、存本取息储蓄存款个人银行结算账户个人银行结算账户储蓄存款账户储蓄存款账户单位账户个人账户储蓄存款账户结算账户与其它账户的区别o结算账户是银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。o个人储蓄账户和单位定期存款账户是存款人以获得利息为目的的投资性账户。o储蓄账户不具备办理资金收付结算的功能。而结算账户具备支付结算功能。注：活期储蓄另外o存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基

7、本存款账户或原转出存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。这充分表明，单位定期存款账户不具有结算功能，与办理支付结算的单位活期存款账户存在本质区别。单位银行结算账户 什么称之为单位？什么称之为单位？o机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织，统称为单位。o单位按资金来源不同分为 预算单位 非预算单位国家全额或部分拨款的事业机关单位除以上外的所有单位单位银行结算账户按用途分类o 基本存款账户o 一般存款账户o 专用存款账户o 临时存款账户办理日常结算和现金收付，具有唯一性。因借款或其他结算需要，基本存款账户和一般存款账户不能在同一营业网点同时开立按照法律、行政法规和规章，对

8、特定用途资金进行专项管理和使用临时需要，在规定期限内使用。如设立的临时机构，工程指挥部、筹备领导小组、摄制组、破产清算组等。异地临时经营活动、注册验资（增资）单位银行结算账户核准类和非核准类账户o 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户统称为核准类银行结算账户，需报当地人行核准颁发开户许可证后生效。o 存款人开立的一般存款账户、非预算单位专用账户统称为非核准类账户，无需报当地人行核准，只要在账户开立后五个工作日内向账户管理系统中报备。单位银行结算账户 什么称之为单位？什么称之为单位？o机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织，统称为单位。o应向开户行出具相关的证明文件

9、，证明存款单位是合法存在的。也可以说是实名开户。掌握单位开户基本要点o 一要确定该单位主体是否真实存在。o 二要取得开户证明文件。o 三要判断是否要人行核准o 四要了解客户，核实身份真实性，如实登记客户身份基本信息。o 五是对核准类账户向人行报批，非核准类账户进行报备o 六是组织机构代码证做客户编号。单位银行结算账户基本存款账户的开立条件企业法人、非法人企业哪些存款人可以申请开立基本存款账户？开户出具什么证明文件？区别看营业执照的类别包括全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、外商投资企业和其它企业企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。律师事务所和合伙税务师事务所属合伙企业。

10、包括出具企业法人营业执照出具企业营业执照单位银行结算账户基本存款账户的开立条件o 机关和实行预算管理的事业单位 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。o 非预算管理的事业单位哪些存款人可以申请开立基本存款账户？开户出具什么证明文件？提供提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明。单位银行结算账户基本存款账户的开立条件o 军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队。o 社会团体o 民办非企业组织o 外地常设机构、外国驻华机

11、构o 个体工商户o 居民委员会、村民委员会、社区委员会o 独立核算的附属机构o 其他组织。哪些存款人可以申请开立基本存款账户？开户出具什么证明文件？单位银行结算账户一般存款账户的开立证明o 因借款（含贴现）出具借款（贴现）合同。o 因其他结算需要，应出具有关证明。o 除出具以上证明外，存款人还需出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。o 原则上一般存款账户不允许在同一营业网点开立两个以上。单位银行结算账户专用存款账户开立条件 哪些资金的管理与使用可以申请开立专用存款账户？o 应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件。单位银行结算

12、账户临时存款账户开立条件o存款人因临时需要并在规定期限内使用可以开立临时存款账户。一般证明文件有效期在2年以内的只能开立临时存款账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户。o向开户行出具相关证明文件。临时机构临时机构其驻在地主管部门同意设立临其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文时机构的批文异地临时经营活动异地临时经营活动其营业执照正本以及临时经营其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文地工商行政管理部门的批文注册验资注册验资工商行政管理部门核发的企业工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书和有关部名称预先核准通知书和有关部门的批文门的批文单位增资单位增资股东会或董事会决

13、议股东会或董事会决议单位银行结算账户临时存款账户开立条件异地建筑施工及安装单位其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同隶属单位及项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书开立单位银行结算账户申请书及建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页授权书载明：项目部名称及负责人姓名，项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。注：在异地同时承建多个项目时，根据不同的合同开立不同的临时账户。小结o 单位银行结算账户按用途分类：四类o 基本存款账户在四类单位银行

14、结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他银行结算账户的开立必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。个人银行结算账户开立条件o 自然人因投资、消费、结算等需要均可向我行任一营业网点申请开立个人银行结算账户，该账户可办理支付结算业务；o 存款人申请开立个人银行结算账户，应向开户行出具相关身份证明文件。PS：中国居民，十六周岁以上的，应出具居民身份证或临时身份证。十六周岁以下的，应出具户口簿或居民身份证。银行结算账户开户的申请核对代理人和被代理人核对代理人和被代理人的真实身份，登记的身的真实身份，登记的身份信息是否齐全。

15、份信息是否齐全。留存本人及代理人的有留存本人及代理人的有效身份证复印件效身份证复印件填写填写开立单位银行结开立单位银行结算账户申请书算账户申请书当当存款人名称与账户名称存款人名称与账户名称不一致时，还应填写其不一致时，还应填写其“账户名称账户名称”加盖单位公章及加盖单位公章及法定代表人或单法定代表人或单位负责人章位负责人章由存款人或代由存款人或代理人签章理人签章开立账户开立账户C1填写填写个人账个人账户开户申请户开户申请书书银行结算账户开户的申请o 建议填写以下内容： 公务员、事业单位员工、军人警察、公司员工、私营业主、学生、自由职业者、其他（自由填写） 职业如何填写？职业如何填写？存款人名称

16、与账户名称如何区别？存款人名称与账户名称如何区别？客户信息中的名称为存款人名称、账户信息客户信息中的名称为存款人名称、账户信息中的名称为账户名称。中的名称为账户名称。开户注意事项o 个人：借记卡由代理人办理时需填写代办理由。其它账户不需填写；代理人办理开户签名时应签“代理人名+代”。o 单位：被授权人应是授权单位工作人员，应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。关联企业表：在开立基本存款账户时，若有时填写。双人对开户申请书和证明资料的真实性、完整性、有效性进行审核，在开户申请书和证明资料复印件上双人签章予以确认。单位账户开户不得选择凭密码支取。备注应填写印鉴卡编号、支付密码器编号。临时存款账

17、户需填写账户有效期限。专用存款账户应填写资金性质。申请受理柜员审核预留印鉴组合营销审批加盖业务公章开户申报录入及开户资料的保管预留印鉴的建库和复核账户启用对账及其它结算服务签约填写单位结算服务申请表签订单位结算服务协议单位结算账户开户业务流程开户选择“0200首开账户”交易输入证件类型证件号码后，系统自动判断是否注册客户信息。交易成功后生成客户存款账号在银行填写栏内填写相关内容基本户在核准后填写开户许可证核准号和基本户核准日期。已注册客户信息的未注册客户信息的核准类账户报人行核准非核准类留作报备系统自动联动到9303客户信息修改交易系统自动联动到9301客户信息注册交易。风险等级经判断后选择。

18、否则默认低风险等级。通过9303客户信息修改交易，录入以上信息，打印在开户申请书背面或白纸上作交易凭证申请o 存款人开户时，必须向开户网点提出申请，填写“开立单位银行结算账户申请书”，如存款人名称与账户名称不一致时，还应同时填写“账户名称”，并加盖单位公章及法定代表人章。同时提交开户证明文件原件及加盖单位行政公章的开户证明文件复印件。柜员审核o 审核申请书内容填写是否正确和申请开户证明资料是否真实齐全，并核对代理人的身份。o 符合开户条件的，在开户资料复印件上加盖“与原件核对相符”章并签章确认，在开户申请书的开户银行审核意见栏签属“同意开户”字样并签章后继续办理业务。不符合开户条件的，当面向客

19、户说明原因并退回所有开户资料。加盖业务公章o 网点业务公章保管人员审核开户申请书上经办人、审批人签章无遗漏；单位结算服务申请表（若有）、单位结算服务协议及一式三联印鉴卡要素填写完整、齐全；单位签章正确无误后，分别在开户申请书、单位结算服务申请表（若有）、单位结算服务协议、印鉴卡、需人行核准账户的开户证明资料复印件上加盖本网点业务公章。申报录入及开户资料的保管o 对于核准类账户，登录人民银行结算账户管理系统，进行开户资料信息的录入。两个工作日内将开户申请书及证明文件原件及复印件交送人民银行核准，并登记“单位银行结算账户开户资料交接登记簿”。开户申请书留存联、一份单位结算服务协议、开户资料复印件和

20、开户许可证副本一户一档保管。通知客户取回开户证明文件原件、开户许可证正本、一联开户申请书、一份结算服务协议和一份印鉴卡，并办理交接手续。 申报录入及开户资料的保管o 对于非核准类账户，开户行于开户之日起5个工作日内在人民银行结算账户管理系统输入相应内容即可开户。开户成功后在留存联开户申请书上加盖“已报备”戳记或填写“已报备”字样，并填写报备日期、经办人签章后与一份单位结算服务协议及开户证明资料入一户一档保管。 账启启用o 核准类账户为人行核准日起三个工作日后，非核准类账户为我行账户开立之日起三个工作日后，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户及因借款、贴现原因开立的一般存款账户除外。o 注意

21、：在账户正式启用前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。核准类账户在人行核准前不得办理资金转入或现金存入。个人结算账户开户业务流程申请受理柜员审核开户凭证的打印及处理未注册客户信息的已注册客户信息的受理o 由客户提供“个人账户开户/电子银行服务申请表”（以下简称申请表），借记卡由代理人开户时，还须填写“代办理由”，并在申请表上签字确认，如为代理人前来办理的应由代理人签字确认，并在名字后面加“代”字（后面遇代理人办理的业务需由代理人签字时同样操作）。存款人本人办理时应提交本人有效身份证件原件及复印件，如委托他人前来办理的，需同时提交本人及代理人有效身份证件原件及复印件。o 职业一栏建议填写以下

22、内容：公务员、事业单位员工、军人警察、公司员工、私营业主、学生、自由职业者、其他（自由填写）。柜员审核o 审核客户提交的有效身份证件的真实性 ；审核身份证件上的照片与人的相貌是否一致；审核开户申请书的各类要素及签字是否正确 ；代理人办理时，代理人签名是否为“代理人名+代”；代理人代办借记卡是否填写“代办理由”，且一次性代办借记卡是否超过3张；并对身份证件进行真伪鉴定和联网核查，无误后在身份证复印件上加盖“与原件核对相符”及“已联网核查”戳记、经办人章，清点现金（存折最低起存金额1元，借记卡无起存金额）或审核转账凭证。 开户已注册客户信息的 o 存折户已注册客户信息的，系统不提示，柜员继续录入户

23、名，业务种类选择个人结算存款后，系统自动联动到“9303客户信息修改”交易； o 无折开卡已注册客户信息的，系统自动联动到“9303客户信息修改”交易，以上两种类型均回显已注册客户信息内容，柜员应仔细与现提供的个人账户开户/电子银行服务申请表和身份证件内容核对是否一致。开户未注册客户信息的o 系统自动联动到“9301客户信息注册”交易，根据开户申请书及有效身份证件依次按电脑界面内容录入，录入完提交后系统回到开户界面，继续按界面内容依次录入，录入完后提交。凭证的打印及处理o 开户成功后打印的个人业务凭证经客户签字（本人办理时，签本人名字；由代理人办理时，签代理人名字并在名字后加“代”字，确认后和

24、二份个人账户开户内容加盖业务清讫章、经办人章及授权人章 。o 将存折（卡）、加盖业务清讫章及经办人章的个人业务凭证副联、身份证件及一联个人账户开户/电子服务申请表交客户 凭证的打印及处理o 用小白纸打印的个人账户开户内容作当日交易凭证，一联个人账户开户/电子银行服务申请表作交易凭证附件；用A4纸打印的个人账户开户内容、一联个人账户开户/电子银行服务申请表与身份证复印件一并专夹保管按年装订。如再次开户时有客户信息变更的，将白纸打印的客户信息变更记录加盖业务清讫章、经办人及授权人章后作交易凭证。 单位银行结算账户核准类账户的报批和核对o 根据开户申请书及相关证明文件在账户管理系统的待核准录入项下录

25、入单位账户信息后通过网络上报人行，并将存款人的开户申请书、相关的证明文件的原件及复印件和银行审核意见等开户资料报送当地人行审核确认后，颁发开户许可证。对人行审核不通过的，应及时通知存款人取回开户资料原件并销户处理。o 开户机构应定期核对我行综合业务系统中与人民银行账户管理系统中核准类的账户的数量、账户种类、账户名称是否一致。 不符时及时查明原因并纠正。 银行结算账户报备类账户的报备和核对o 单位银行结算账户由开户行于开户之日其5个工作日内逐个向账户管理系统中报备；个人银行结算账户在开户之日起5个工作日内按省别不同由省分行分别批量报备，浙江省内分支机构暂由总行批量报备。o 各开户机构应定期核对我

26、行综合业务系统和人民银行账户管理系统中批量报备的银行结算账户数量是否一致。个人账户数量不一致的应向报备专管员及时报告以便及时查明原因。单位账户还需核对账户性质、账户名称是否一致。个人账户报备专管员还需检查报备结果，有未成功清单的还需逐个查明原因，针对性处理。小结o 开户应掌握的要点：o 客户申请，身份核实，了解客户，审核开户证明文件真实性，个人身份联网核查，客户身份基本信息登记，组合营销，签约，核准与报备，账户启用单位银行结算账户账户的使用o 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。o 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归

27、还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。银行结算账户专用存款账户的使用o 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。 1.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。2.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。3.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。银行结算账户专用存款账户的使用 4.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 5

28、.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 6.各开户机构应按照本条款的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。银行结算账户存款账户的使用o 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有效期限最长不得超过两年。可按国家现金管理规定取现。1.注册及增资验资的临时存款账户在验资增资期间只收不付，注册增资验资资金的汇缴人应与出资人的名称一

29、致；2.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后正式生效。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款（包括贴现）转存开立的一般存款账户不受“账户正式开立起三个工作日后对外付款”的限制。 上述的“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，为开户行为存款人办理开户手续的日期。银行结算账户存款账户的使用o 单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务和向客户出售空白重要凭证。但在同一营业网点从单位银行结算账户转存定期或保证金存款各分支行可视情况放宽条件。支票只能按需

30、单份出售。o 当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。银行结算账户个人银行结算账户的使用o 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。可以转入个人银行结算账户的款项：工资、劳务收入、债券、债权转让等本金及收益、个人贷款转存、证券交易结算资金和期货保证金我、继承、赠与款项、保险理赔、保费退还等款项、纳税退还、农、副、矿产品销售收入、其他合法款项。o 其他合法款项单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项时，对单笔超过5万元人民币，付款单位注明资金用途的，可不再另行出具付款依据。各开户行对规定金额以上的单笔支付业务，应

31、及时与存款人进行电话联系并取得证实后方能办理。总行为300万元人民币，分支行可小于等于300万元人民币。银行结算账户存款账户的使用o 在账户使用时，系统提醒客户开户时提供的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，应及时通知客户换证并对通知和进展情况进行登记备查，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，开户行有权停止为客户办理业务。银行结算账户存款人账户名称的管理o 存款人开户名称应与其提供的申请开户的证明文件上记载的存款人名称保持一致。如果单位名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，且与开户行在银行结算账户管理协议上明确简称的约定。银行结算账户撤销o 有下列情形之一的，应向

32、开户银行提出撤销银行结算账户：被撤并、解散、宣告破产或关闭的注销、被吊销营业执照的因迁址需要变更开户银行的其他原因需要撤销银行结算账户的应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请，先销其它账户后再销基本户。如遇基本户已销户或转睡眠户需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本账户后10个工作日内重新申请。出具“已开立银行结算账户清单”。单位银行结算账户撤销填写“撤销银行结算账户申请书”，并说明原因开户行在收到存款人撤销银行结算账户申请后，对符合条件的，在2个工作日内办理撤销手续开户行应在撤销单位银行结算账户之日其2个工作日内向人民银行当地分支行报告核准类账户原则上应报当地人行核准后作

33、行内系统销户，同时收回开户许可证撤销原因在销户申请书上撤销原因在销户申请书上选择选择交回重要空白凭证、印鉴卡交回重要空白凭证、印鉴卡得知以上1、2种情形的，未主动办理销户的，开户行有权停止其账户对外支付，并发出书面销户通知。尚未清偿银行债务的，不得申请销户。同业存放账户o 同业存放定义：指金融机构存放在本行的存款。其存款期限、利率以双方签订的协议为准。签订同业存放协议合规审核或合规审查后的标准评文本约定期限、利率、计息方式等内容账户开立、变更、撤销和管理比照单位银行结算账户的专用存款账户，须向账户管理系统中报备。支取现金开户时报人行核准备列入“同业存放款项”科目核算单位银行结算账户账户的年检o

34、 开户行应在每年的7月1日至9月30日期间对已开立的单位银行结算账户实行年检，检查本行开立的银行结算账户的合规性。o 对不符合规定的，应及时通知存款人予以撤销。对原先提供的开户资料超过有效期的，应通知单位重新提供有效的开户资料。o 涉及综合业务系统客户信息变更的应及时按规定变更。单位银行结算账户账户的管理o 开户行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理。o 开户行应及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案。 o 开户行在办理核准类账户的开户、变更、撤销业务的传递过程中，应做好申请书及证明文件资料的交接手续，包括与客户之间，与账户管理员之间，与人行之间

35、的交接。各行应当建立并登记“单位银行结算账户资料交接登记簿”或当地人行提供的交接清单，以明确责任。银行结算账户系统的管理o 银行结算账户通过中国人民银行账户管理系统进行统一管理。o 我行新设机构银行机构代码应向当地人民银行申请，并提供本机构营业执照和金融许可证正本或副本的原件及复印件并填制“新增银行机构代码信息申请书”。（第五十条）o 银行机构代码正式生效后，新设机构应向中国人民银行当地分支行申请三级操作员号，再由三级操作员增设一、二级操作员号。o 注意事项：各新设机构在得知账户管理系统正式运行后，应立即向省级行（浙江省内向总行）账户报备专管员报告，以确保个人银行结算账户在开户后五个工作日内报

36、备。单位定期存款账户管理基本规定o 单位定期存款是由存款单位约定存期，到期支付本息的一种存款o 单位定期存款的期限分三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，起存金额1万元，多存不限。o 存款单位易地、机构合并或分立时，原定期存款到期的，按存款到期支取办理；未到期的，按提前支取办理o 自动转存分本金转存和本息转存两种方式。o 业务公章与单位定期存款证实书应分管分用。单位定期存款账户管理开立首次申请开立的，应填写开户申请书，并出具营业执照正本、组织机构代码证或行政事业单位法人证明、税务登记证及法定代表人或负责人有效身份证件。代理人办理的，还需提供授权书及代理人身份证件。若存款人已在我行同一营

37、业网点开立单位银行结算账户的，只需提供开户申请书和授权书、法定代表人及代理人身份证件，可不提供其他开户资料，可与单位银行结算账户共用一份开户资料。o 存款人续开单位定期存款，不需再填写开户申请书和提供开户资料，凭现金缴款单或转账凭证即可办理。o 单位定期存款可以在同一主账户下开立多个子账户，并共用同一份印鉴卡。印鉴卡上须登记主账户账号。单位定期（通知）存款账户开户流程开立子账户：现金存入时，提交现金和现金缴款单；转账存入时，提供转账凭证，选择“0201对公定期存款交易。查询是否已在本网点开户，未开立账户的客户申请提供开户资料原件及复印件、授权书及法定代表人、被授权人身份证原件及复印件柜员审核开

38、户0200对公首开账户交易授权审核打印凭证及加盖业务公章及经办人复核人章预留印鉴开户资料的保管单位定期存款账户管理支取和销户单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次其余部分低于起存金额的，则予以清户不低于起存金额的，按原定期存款利率打印新的单位定期存款证实书部分提前支取的，其提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息o 单位定期存款可一次性以现金或转账形式存入，支取时必须以转账形式转入其基本存款账户或原转出的原同名账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款中提取现金。用于质押的单位定期存款人同意后可直接转入对应还贷款账户。单位通知存款账户的管理o单位通知存款是指存款单位在存入款

39、项时不约定存期，支取时需提前通知本行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。o按提前通知的期限长短划分为“一天通知存款”（提前一天通知约定支取存款）和“七天通知存款”(提前七天通知约定支取存款)两个品种。0.95，1.49，0.50%o最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元。存款需一次性存入，可以一次或分次支取。分次支取的，留存部分如低于起存金额的，予以清户；不低于起存金额的重新开立证书，并从原存款开户日计算存期。o支取时采用书面通知。储蓄存款账户的管理o 活期储蓄、整存整取定期存款、定活两便存款、通知存款、零存整取、教育储蓄、存本取息、整存零取等账户 o 附表格储蓄存款账户种类及基本

40、规定储蓄存款账户的管理开户提供存款人有效身份证件和代理人有效证件活期储蓄账户开户与个人银行结算账户相同。其余储蓄存款账户填写“个人业务凭证”背面的客户信息内容。开户，同时留存存款人本人及代理人有效身份证件复印件并进行联网核查储蓄存款账户的管理销户交回存折、卡同时提供本人和代理人有效身份证件在个人业务凭证背面摘录本人及代理人姓名、证件种类、号码及代理人联系电话。交回存单单笔现金、转账销户金额满足5万元（含）以上的代理人办理现金5万元（含）以上销户同时留存身份证复印件。储蓄存款账户的管理存取款o储蓄存款账户当日单笔或同一营业网点当日累计提取20万元（含）以上的至少需提前一天预约，并在“储蓄大额支现

41、预约登记簿”中进行登记。o个人账户办理人民币单笔5万元（含）以上的现金取款（包括销户取现）审查存款人、代理人有效证件的真伪、联网核查并摘录本人及代理人身份信息审查存款人本人有效证件的真伪、联网核查并摘录本人身份信息取款代理人办理流程本人办理流程留存本人及代理人身份证复印件5万元以下个人银行结算账户、活期储蓄、储蓄一本通、个人睡眠户、定期类储蓄账户的提前销户提供本人及代理人有效身份证件并摘录身份信息。其它储蓄账户不需提供。储蓄存款账户的管理存取款o 同等金额的转账支付业务，核对身份证件真伪并联网核查，摘录本人及代理人身份信息。o 对人民币单笔5万元（含）以上的现金存款业务和无卡无折现金存款业务且

42、金额超过一万元（含）以上的，应核对经办人的有效证件并联网核查；本人办理时，摘录本人身份信息；由代理人办理的，提供代理人身份证件并留存身份证复印件同时登记代理人身份基本信息。（包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码及有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。）。 注意事项：只提供代理人身份证件并登记代理人身份基本信息。一般登记在个人业务凭证背面。储蓄存款账户的管理注意事项o 活期储蓄存款账户在取消所有代理业务和签约事项后并且已销户，在客户无特殊要求的情况下必须联动销总账户。o 客户若使用一本通存折的，则最后

43、一户销户后，视客户需要，选择销主账户交易取消一本通存折或继续使用一本通存折。支取方式管理o 个人账户o 单位账户支取密码、预留印鉴、本人身份证件、支取密码+预留印鉴预留印鉴、支付密码、预留印鉴+支付密码作为以后支取款项或领用重要空白凭证的支付依据。什么是支付密码？o 支付密码是根据支票票面记载的出票人账号、支票号码、出票日期、票面金额等要素，按照一定加密算法计算产生的一组数字，可以作为银行审核支票真伪的依据。o 随着电子刻印技术的不断发展，对印章的复制可以做到非常精确，仅凭人工手段已很难鉴别印鉴的真伪，这一状况对传票印鉴核验方式形成很大挑战。o 签订支付密码使用的协议，约定使用支付密码作为审核

44、支付支票金额的依据。购置支付密码器，在签发支票时将支票上的票据号码、账号、签发日期和金额输入密码器，支付密码器就会产生一个支付密码。支取方式的管理预留支取密码的管理支取密码支取密码的预留支取密码的修改 支取密码的重置个人账户存量单位账户单位预留印鉴/密码更换申请书个人业务申请书，由本人签名办理支取方式的管理预留印鉴的管理o 单位：预留印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（或单位负责人）或其授权的代理人的印章。授权：出具法定代表人的授权书及其法定代表人及被授权人的身份证件。o 个人：预留印鉴应为存款人本人的印章。 支取方式的管理预留印鉴的管理o 单位预留印鉴名称 公章或财务专用章的名称应

45、与开户名称一致，账户名称使用简称的应与简称一致。 当存款人与账户名称不一致时，预留印鉴应与账户名称一致。专用存款账户名称应为存款人名称+资金性质，预留印鉴应与账户名称一致。异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称。预留印鉴名称应与账户名称一致。支取方式的管理预留印鉴的管理o注意事项o不得使用原子印章，用红色印泥清晰盖正，勿压线、交叉、重影、重复、沾污、折叠。使用原子印章的，应在结算服务协议中出具书面承诺。o同一单位在同一营业网点开立多个主账户可共用一份印鉴卡，与开户网点约定，记载在开户申请书中支取方式的备注一栏中，或单位盖章一栏中，注明“与*账号预留同

46、一印鉴并共用一份印鉴卡”字样。并在共用的印鉴卡上分别记录共用账户的主账号。o启用日期以建库复核之日起算。最早为建库复核日。o印鉴卡风险范防措施： 作重要空白凭证管理，由单位工作人员办理印鉴预留手续。背面加盖单位行政公章，经办人加盖印章后主办会计审核签章、加盖开户行业务公章。支取方式的管理预留印鉴的管理o 预留印鉴的变更提供预留印鉴/密码更换申请书并加盖新旧预留印鉴、单位行政公章和法定代表人章，在新印鉴卡背面加盖旧预留印鉴如果不能提供原预留印鉴的，应提供原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明。如不能提供以上证明，应作挂失处理。支取方式的管理预留印鉴的管理o 预留印鉴的注销o 印鉴卡的保管及交接 交事后监督、主办会计（专人）、客户时，应交接登记。主办会计应监督柜员在非营业时间将客户印鉴卡按规定上锁入库或入保险箱保管。事后监督员保管的印鉴卡也按此规定执行。 o 印鉴卡的检查核对 主办会计及会计检辅员应定期或不定期检查开户行及事后监督员保管的印鉴卡、核心系统中印鉴账户查询登记簿未销账户数、验印系统中预留印鉴数三者数量，并在账据卡核对登记簿