金蝶K3合并报表培训课件

1、234公司公司子公司子公司 - 0001子公司子公司 - 0002收购兼并5合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个若干个法人组成的经济意义上的会计主体法人组成的经济意义上的会计主体合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公控股公司或母公司司或母公司编制编制合并报表以合并报表以个别会计报表个别会计报表为基础编制为基础编制合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进行加

2、总的基础上，通过行加总的基础上，通过编制抵销分录编制抵销分录将企业集团内部将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合并会计报表各项目的数额编制。并会计报表各项目的数额编制。6合并报表应用流程合并报表应用流程合并与分析合并与分析数据采集数据采集（子公司）（子公司）子公司在线子公司在线编制报表编制报表报前检查报前检查异常处理异常处理数据调整数据调整工作底稿工作底稿合并报表合并报表信息披露信息披露审核归档审核归档自定义报表自定义报表分析分析汇总报表汇总报表组织架构组织架构股权关系股权关系币别币别/ /汇率汇率报表项目报表项目合并方案合并

3、方案报表模板报表模板勾稽关系勾稽关系分录模板分录模板基基础础数数据据维维护护数据审核调整数据审核调整外币折算外币折算个别报表差异调整个别报表差异调整内部往来数据核对调整内部往来数据核对调整内部投资数据核对调整内部投资数据核对调整自动生成抵销分录自动生成抵销分录手工编制抵销分录手工编制抵销分录报表检查报表检查7合并报表产品特色合并报表产品特色股权关系管理股权关系管理多视角合并，多方式合并多视角合并，多方式合并简便的自动抵销处理简便的自动抵销处理提供多种报前检查功能提供多种报前检查功能完善的外币折算完善的外币折算通过调整分录进行报表数据调整通过调整分录进行报表数据调整完善报表信息披露管理完善报表信

4、息披露管理报表数据集中存放，统一管理报表数据集中存放，统一管理强大的多表页报表控件强大的多表页报表控件8合并报表带给客户的价值合并报表带给客户的价值手工条件下的合并手工条件下的合并基于基于K/3合并报表的报告体系合并报表的报告体系高效、低成本、准确高效、低成本、准确耗费大量人力、时间耗费大量人力、时间以及决策失误成本以及决策失误成本数据集中、规范管理数据集中、规范管理数据分散、难以数据分散、难以规范控制规范控制基于组织股权关系的基于组织股权关系的精确计算精确计算 难以准确梳理难以准确梳理内部投资关系内部投资关系基于内部交易及内部往基于内部交易及内部往来对账后的自动抵销来对账后的自动抵销人工核对

5、工作量大，人工核对工作量大，准确性难以保障准确性难以保障效率效率规范性规范性内部投资内部投资内部交易内部交易直接从账套取数，多直接从账套取数，多种数据勾稽检查种数据勾稽检查手工填报，数据准手工填报，数据准确性难以保障确性难以保障准确性准确性910建账与启用账套建账与启用账套建立与启用账套在金蝶在金蝶K3K3系统系统 功能功能模块击模块击“新建新建”功能创建账套（如下图一）功能创建账套（如下图一）选用账套并进入合并报表选用账套并进入合并报表- -报表管理器，进行合报表管理器，进行合并报表系统启用设置并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只（如下图二）（此设置只在首次启动报表管理器时需要）在首次

6、启动报表管理器时需要）11建立账套建立账套建立账套（图一）12启用设置启用设置启用设置（图二）13基础数据设置基础数据设置q 基础数据设置流程基础数据设置流程14必不可少的基础资料必不可少的基础资料要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单公司清单 合并方案类型合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的相同的报报表样式与报表项目，但不同的数据表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型）时，通过合并方案类型来区分。来区分。 合并方案合并方案合并方案对应集团不同的合并范围（合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的

7、公司不合并中包含的公司不同同）。）。 报表项目报表项目 报表模板报表模板15合并方案类型与合并方案合并方案类型与合并方案A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司公司清单公司清单：母公司、母公司、 A A公司、公司、 B B公司、公司、 C C公司、公司、B1B1公司、公司、 B2B2公司公司合并方案类型：合并方案类型：法定报表法定报表 预算报表预算报表报表模板：报表模板： 资产负债表资产负债表 行业资产负债表行业资产负债表 资产负债表资产负债表合并方案：合并方案：集团报表集团报表 行业合并行业合并 预算报表预算报表B1公司B2公司B公司A公司报表项目：报

8、表项目： 1000 1000 货币资金货币资金 2000 货币资金货币资金 1000 货币资金货币资金 16设置报表项目设置报表项目报表项目报表项目是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数据。17管理报表模板管理报表模板报表模板报表模板是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求。采用新报表控件，采用新报表控件，支持多表页，同时支持多表页，同时操作风格与操作风格与EXCEL类似类似18管理报表模板管理报表模板我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置，我们可以充分利用系统已有的各种功能

9、，快捷地进行设置，包括：包括：系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化报表模板设置工作；报表模板设置工作；个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴；个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴；提供了模板提供了模板 分发分发 功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公功能

10、，可以将一张报表模板批量复制到不同的公司；司；支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板；支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板；支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式；支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式；支持从支持从ExcelExcel上粘贴；上粘贴；针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导；针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导；利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。 19管理报表模板管理报表模板母公司母公司将报表模板分发给不同的子公司将报表模板分发给不同的子公司20子公司编制上报报表子公司编制

11、上报报表 q 数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套远程登录及登陆模式设置启动程序远程登录修改报表模板编制上报报表信息披露报前检查提交报表结束21母公司数据调整与汇总合并母公司数据调整与汇总合并q 母公司数据调整与汇总合并流程母公司数据调整与汇总合并流程2223合并帐务产生的原因合并帐务产生的原因 现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式经营的企业集团有如下问题：

12、经营的企业集团有如下问题：q总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时；总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时；q由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及时查询；时查询；q不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。q集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。 基于以上需要，合并账务系统就是在此背景下推出的，主要适用基于以上需要，合并账务系统就是在此背景下推出的，主要适用于集团公司，特别是总部和分支机构不在同一地区，在管理上又希望于集团公司，特别是总部和分支机构不在同一地区，在管理上又希望远程控制和指导分支机构整体财务运作的情况。远程控制和