保理业务及商业汇票

1、商业汇票及保证业务业务培训李新磊XXXXXXB H J Y C目 录商业汇票保证业务商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑（付款人为承兑人），银行承兑汇票由银行承兑。银行承兑汇票 银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 项目出纳可以接触到的承兑汇票有两种情况： 一、项目因债权而收到的银行承兑汇票。 二、项目因债务而要求公司为其办理的银

2、行承兑汇票。银行承兑汇票 项目收到银行承兑汇票时，不允许贴现和背书。 要求公司办理银行承兑汇票时需提供以下资料： 1、与供应商签订的买卖合同（合同条款中必须注明可使用银行承兑汇票结算、合同必须列明合同总价、合同签订日期必须早于发票开具日期）； 2、发票（发票必须是近两年开具的且从未办理过银行承兑汇票，电子银行承兑汇票的发票必须为一年以内）； 3、发票查询的截图（证明发票的真实性）； 4、办理承兑汇票的申请报告； 5、其他资料。注意：营改增下办理银行承兑汇票应保证发票流、资金流、合同流三流一致，否则不予办理。银行承兑汇票关于申请办理银行承兑汇票的请示关于申请办理银行承兑汇票的请示公司领导并财务会

3、计部：公司 项目，因为 （具体原因） ，特向公司申请办理银行承兑汇票，金额 （大写） （￥ ），银承期限 6 个月。供应商账户信息如下：单位名称： （账户全称） 银行账号： 开 户 行： （*银行*省*市*支行或分理处） 我项目承诺：严格按要求合理使用资金，将在该款项到期时及时归还，如发生我项目未按公司规定的事项，我们愿接受公司的一切处罚。 妥否，请批示。 项目（盖公章） 项目主管： （ 签字） 经 办 人： （签字 ） 联系电话： XXXXXXXXXXX 二O 年 月 日银行承兑汇票模板银行承兑汇票模板商业承兑汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者

4、持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。 由于商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，到期承兑时可能存在潜在风险，所以流通性比银行承兑汇票差，目前我公司选择性接收并且暂未办理商业承兑汇票。保证业务简介 保证业务是指银行根据申请人授信情况，按照申请人要求出具给受益人的承诺、证明等书面材料，如果申请人未按照约定履行合同，银行将代申请人对收益人作出相应赔偿。我公司主要涉及的保证业务主要包括信贷证明、资信证明、资金存款证明等类型，因项目主要接触履约保函和预付款保函，因为，本处仅对履约保函、预付款保函的定义、办理程序及办理

5、要求做讲解。履约/预付款保函 履约保函是指应施工单位（申请人）的请求，银行金融机构向工程的建设单位（业主）做出的一种履约保证承诺。如果施工单位（申请人）日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向工程的建设单位（业主）支付一笔约占合约金额5%10%的款项。 预付款保函是指施工单位（申请人）通过银行（担保人）向建设单位（业主）开具的担保施工单位按合同规定偿还业主预付的工程款的经济担保书。银行向建设单位开具预付款担保函后，建设单位才能根据合同规定，按合同总价的10%15%预付给施工单位，以便施工单位购买有关设备材料等。履约/预付款保函项目办理履约保函/预付款担保函时必须提供以下资料：1、办理履约保函/预付款担保函的申请报告（公司制格式）；2、中标通知书；3、施工合同封面及有关办理该保函的相关条款；4、保